【文章內(nèi)容簡介】 備數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)以及主要材料質(zhì)量是否符合原設(shè)計(jì)要求；有關(guān)單位及其工作人員是否存在以采購設(shè)備、材料為名，收受回扣和變相挪用、侵占建設(shè)資金問題?！?—第七，資金管理和投資控制情況。主要檢查政府投資和國有資金投資項(xiàng)目的資金來源是否合規(guī)，并按國家投資計(jì)劃及時(shí)、足額到位，地方政府承諾的配套資金是否到位；主管部門是否滯留建設(shè)資金，形成大量閑置；建設(shè)單位是否建立了嚴(yán)格的資金和概預(yù)算管理制度，是否存在嚴(yán)重超概算現(xiàn)象；建設(shè)資金的撥付、支出是否經(jīng)過規(guī)定程序，是否存在轉(zhuǎn)移、挪用、侵占建設(shè)資金問題，以及通過虛報(bào)、冒領(lǐng)、關(guān)聯(lián)交易等手段騙取、套取工程建設(shè)資金，形成“小金庫”甚至私分國有資產(chǎn)等問題。三、對工程建設(shè)領(lǐng)域開展審計(jì)情況（一）總體情況。2009年7月至2010年6月底，我市各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)先后投入103人次共757天，對63個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，審計(jì)資金總額160888萬元。通過審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題項(xiàng)目10個(gè)，涉及金額1947萬元。針對發(fā)現(xiàn)問題，提出審計(jì)意見與建議9條，被審計(jì)單位已采納并整改2條，金額為140萬元；已采納正在整改7條。目前暫未發(fā)現(xiàn)重大違法違規(guī)案件線索。（二）審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及審計(jì)建議。（1）未按規(guī)劃內(nèi)容實(shí)施、擅自變更規(guī)劃內(nèi)容項(xiàng)目7個(gè)，違規(guī)金額140萬元，占審計(jì)項(xiàng)目總數(shù)11%。主要是變更或調(diào)整建設(shè)內(nèi)容和投資規(guī)模，未按權(quán)限報(bào)上級(jí)主管部門審批。原因是項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不足，如可行性研究和工程設(shè)計(jì)缺乏充分論證，可行性差，工程變更或調(diào)整多。對此問題，審計(jì)已要求相關(guān)單位糾正，并建議相關(guān)單位要充分做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作，提高其科學(xué)性，減少其隨意性。有關(guān)單位 —5—已報(bào)上級(jí)批準(zhǔn)，同意變更投資規(guī)模。（2）財(cái)務(wù)制度不健全、賬務(wù)管理混亂項(xiàng)目8個(gè)，違規(guī)金額1730萬元，占審計(jì)項(xiàng)目總數(shù)13%。主要是中標(biāo)單位私設(shè)會(huì)計(jì)賬核算施工隊(duì)收支情況、施工隊(duì)未在賬上如實(shí)反映工程成本并使用不合格票據(jù)入賬。針對這些問題，審計(jì)已要求相關(guān)單位糾正，并建議相關(guān)單位在原有已建立起來的制度基礎(chǔ)上，針對這些項(xiàng)目中容易出現(xiàn)的問題，制訂出行之有效的責(zé)任追究制度，明確各方責(zé)任并進(jìn)行追究。（3）資金管理和投資控制其他問題項(xiàng)目2個(gè)，違規(guī)金額77萬元，占審計(jì)項(xiàng)目總數(shù)3%。主要是工程結(jié)算未按設(shè)計(jì)變更扣減造成多計(jì)工程款和未嚴(yán)格控制開支造成建設(shè)單位管理費(fèi)和業(yè)務(wù)接待費(fèi)超支。就此問題，審計(jì)已向被審單位提出認(rèn)真核實(shí)工程量，嚴(yán)格控制開支，從各個(gè)工程環(huán)節(jié)把好工程成本關(guān)的建議。四、下一步工作安排繼續(xù)加大工程建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)力度，對中央擴(kuò)大內(nèi)需投資項(xiàng)目和涉及國計(jì)民生項(xiàng)目以及部分嚴(yán)重超概算項(xiàng)目開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，突出重點(diǎn)，堅(jiān)持把專項(xiàng)治理與加強(qiáng)日常審計(jì)監(jiān)督相結(jié)合，把工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題的專項(xiàng)治理相關(guān)事項(xiàng)作為重要內(nèi)容，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并歸納和總結(jié)，分析原因，提出完善制度、加強(qiáng)管理的審計(jì)建議。二〇一〇年十一月九日—6—第三篇：工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作匯報(bào)工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作情況匯報(bào)首先，熱烈歡迎各位領(lǐng)導(dǎo)蒞臨我縣檢查指導(dǎo)工作。現(xiàn)將我縣工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作情況簡要匯報(bào)如下，不妥之處，敬請批評(píng)指正。一、基本縣情**地處秦巴山區(qū)漢水流域，***。全縣轄*個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、*個(gè)行政村、*萬人，總面積*平方公里。境內(nèi)資源豐富，是全國最好的高富硒區(qū)，...。近年來，在省市各部門的大力支持下，我縣以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以突破發(fā)展為主題，全力打造富硒茶、民歌兩大品牌，大力推進(jìn)特色產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、經(jīng)濟(jì)總量三大突破，奮力發(fā)展富硒食品、水電能源、礦產(chǎn)開發(fā)、民俗旅游四大產(chǎn)業(yè)，全面推進(jìn)經(jīng)濟(jì)建設(shè)、政治建設(shè)、文化建設(shè)、社會(huì)建設(shè)和黨的建設(shè)五項(xiàng)建設(shè)，著力建設(shè)富裕文明和諧新..，全縣經(jīng)濟(jì)實(shí)力逐年提升，社會(huì)事業(yè)全面進(jìn)步。2009年，,，，農(nóng)民人均純收入3267元，城鎮(zhèn)居民人均可支配收入12159元。二、工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作情況2009年10月以來，我縣按照中省市的統(tǒng)一部署，扎實(shí)開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作，針對全縣工程建設(shè)領(lǐng)域存在的突出問題，及時(shí)糾正，落實(shí)措施整改，專項(xiàng)治理工作取得了階段性成效。我們主要采取了以下措施：（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，精心安排部署。縣委、縣政府高度重視工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作，成立了紫陽縣治理工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組及各成員單位的工作職責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室室（設(shè)在縣紀(jì)委監(jiān)察局），抽調(diào)12名工作人員負(fù)責(zé)具體工作，形成了縣委政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)牽頭協(xié)調(diào)、有關(guān)部門各負(fù)其責(zé)的工作機(jī)制，為專項(xiàng)治理工作提供了有力的組織保證。按照上級(jí)要求，結(jié)合紫陽實(shí)際，印發(fā)了《..縣工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作意見》、《..縣開展工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作的實(shí)施方案》等文件，明確了專項(xiàng)治理工作的總體要求和主要任務(wù)，明晰了工作步驟、工作方法、工作措施、工作要求和責(zé)任分工，扎實(shí)有效地推進(jìn)專項(xiàng)治理工作。2009年11月，集中開展了為期一個(gè)月的工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理活動(dòng)，通過自查自糾、集中檢查、限期整改、健全機(jī)制等措施，認(rèn)真排查問題，深入分析原因，落實(shí)整改措施，全面抓好整改，確保工程建設(shè)領(lǐng)域突出問題專項(xiàng)治理工作取得了實(shí)效。（二）落實(shí)工作措施，全面開展排查。我縣根據(jù)時(shí)序進(jìn)度，采取有效措施，深入認(rèn)真進(jìn)行摸底排查。一是摸清底子。對2008年以來全縣立項(xiàng)、在建、竣工的100萬元以上項(xiàng)目進(jìn)行了全面摸底，全縣共計(jì)項(xiàng)目171個(gè)，其中：政府投資項(xiàng)目158個(gè)、非政府投資項(xiàng)目13個(gè)、按投資額度分：100萬元至500萬元的項(xiàng)目109個(gè)、500萬元至3000萬元的項(xiàng)目52個(gè)、3000萬元至5000萬元的項(xiàng)目2個(gè)、投資6960萬元，5000萬元至1億元的項(xiàng)目5個(gè)； 1億元以上的項(xiàng)目3個(gè)。二是加強(qiáng)督查。2009年11月，縣委、縣政府抽調(diào)相關(guān)部門人員，組成三個(gè)工作組，深入各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各單位進(jìn)行檢查、督促和調(diào)研，建立排查臺(tái)帳，全面掌握了工程建設(shè)領(lǐng)域存在的問題，做到邊查邊改。三是分析原因。今年1月份，縣委、縣政府組織縣計(jì)劃、財(cái)政、建設(shè)、國土、環(huán)保、交通、水利、安監(jiān)等部門，按照職責(zé)分工進(jìn)行了認(rèn)真排查，逐項(xiàng)分析存在的問題，并落實(shí)了整改措施。四是重點(diǎn)抽查。今年4月份，我縣積極配合市工治辦檢查組開展重點(diǎn)抽查工作，對投資額在1000萬元以上的項(xiàng)目按30%以上的比例進(jìn)行了抽查，共發(fā)現(xiàn)問題13個(gè)，其中決策問題9個(gè)，超預(yù)算問題3個(gè)，資金使用問題1個(gè)。（三）深入剖析問題，積極進(jìn)行整改。我們堅(jiān)持做到既要發(fā)現(xiàn)問題，也要整改問題；既要強(qiáng)化行政監(jiān)管，也要推進(jìn)制度建設(shè)，保證專項(xiàng)治理工作取得實(shí)效。一是認(rèn)真抓好整改。通過認(rèn)真排查，發(fā)現(xiàn)了一些工程在項(xiàng)目決策、投資控制、建設(shè)基本程序、資金管理等方面存在的問題，各有關(guān)部門對照存在的問題，分析原因，區(qū)分不同情況，落實(shí)措施分類進(jìn)行處理和整改。同時(shí)，對重點(diǎn)抽查發(fā)現(xiàn)的問題，提出明確的整改意見，下達(dá)了整改通知要求限期進(jìn)行整改。二是加強(qiáng)制度建設(shè)。我們始終堅(jiān)持把查找問題與建章立制結(jié)合起來，