7應付賬款管理制度(編輯修改稿)
2024-09-26 19:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 后才能確認應付賬款，目前所有《付款申請單》均必須經(jīng)總經(jīng)理簽字方能付款。《付款申請單》一式兩聯(lián)，經(jīng)審批后財務主管將付款申請單的第一聯(lián)交給出納，目前所有《付款申請單》均必須經(jīng)總經(jīng)理簽字后將第一聯(lián)交出納保管。第二聯(lián)與其余原始憑證交應付賬款會計歸入對應的轉賬憑證后存檔。 、大型設備購買應付款管理。對于基建項目，裝修工程項目，購買大型設備等所支付應付款，由相關經(jīng)辦人員填寫《付款申請單》，由部門主管審核，部門總監(jiān)審核，財務主管審核，總經(jīng)理批準，如金額較大超過董事會授權還需經(jīng)董事會批準?！陡犊钌暾垎巍泛蟾缴习l(fā)票、訂單或合同復印件（原件查閱后交檔案室存檔）、經(jīng)監(jiān)理確認的工程進度表（基建、裝修），設備付款還必須附上設備調試驗收報告，合格證書復印將（原件查閱后歸入設備檔案資料）。 、基建項目、大型設備購買外，其他各項付款由經(jīng)辦人填制《付款申請單》、部門主管審核、部門總監(jiān)審核、財務主管審核后由出納在付款到期日付款。附件資料除發(fā)票、合同外還需要附上其他原始單據(jù)，如：付運費時：運輸快遞單；付訂餐費：送餐簽收單；接受維修服務的，必須附上經(jīng)使用人簽字確認的維修報告。目前所有《付款申請單》 ，并經(jīng)總賬會計對記賬憑證進行審核確認。每月結賬前，首先對應付賬款系統(tǒng)的明細賬與總賬系統(tǒng)進行對賬，如發(fā)現(xiàn)有入賬錯誤的及時糾正，保證應付賬款的正確性。 ，評審合格的納入合格供應商目錄，公司向該批供應商采購貨物一般采用賒銷的方式。當月采購的貨物，在月底前采購員與供應商核對采購物品的數(shù)量、單價、金額等，核對一致后，由供應商開具增值稅專用發(fā)票。 ，月結60、90天。月結款指當月貨款在下月初支付；月結30天指當月貨款在下月底前支付。月結60天指當月貨款在第二個月底前支付；月結90天指當月貨款在第三個月底前支付。具體預計付款日期由采購員在填制付款申請單時注明。當月貨款的認定以發(fā)票到達財務并入賬的日期為準計算。 。出納接到經(jīng)審批核準的《付款申請單》第一聯(lián)后，根據(jù)供應商名稱及預計付款時間編制應付款清單，并與應
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