【文章內(nèi)容簡介】 有卡，便于清查核對，互相制約。 財產(chǎn)管理部門職責(zé) 主要負(fù)責(zé)醫(yī)療設(shè)備的計劃、采購、驗收、安裝調(diào)試、科學(xué)論證、內(nèi)部調(diào)劑、維修保養(yǎng)、清查盤點及辦理調(diào)撥、變價、報損、報廢等有關(guān)報批手續(xù)，按檔案管理要求建立設(shè)備儀器技術(shù)檔案和運轉(zhuǎn)日志，對大型貴重設(shè)備、儀器實行責(zé)任制，指定專人管理。辦公室主要負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的采購、驗收、保管、辦理出入庫手續(xù)、健全賬目、清查盤點、對報廢資產(chǎn)核實后提出申請，定期與財務(wù)科核對，做到賬賬、賬實、賬卡相符。 使用部門的職責(zé) 負(fù)責(zé)本科室固定資產(chǎn)的管理保養(yǎng)、登記帳卡、清理盤點工作，做好設(shè)備使用、維修、故障、事故等情況記錄。遇有丟失、報廢或因故防疫站需修理的情況及時向財產(chǎn)管理部門反映。按照“誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則，科室財產(chǎn)要指定專人管理，做到定期清點實物，賬（卡）實相符。 （三）固定資產(chǎn)購置、領(lǐng)用的管理 購置的管理 1）應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，充分考慮工作需要與實際可能的基礎(chǔ)上，按批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算辦理。 2）購置設(shè)備要按規(guī)定申報，大型儀器設(shè)備要進行可行性論證，申報中要詳細(xì)說明儀器設(shè)備的價格、性能、適用范圍，預(yù)測產(chǎn)生的社會效益和經(jīng)濟效益等，并通過組織專家咨詢等方法，對安裝條件、配裝能力、資金來源、技術(shù)力量和利用率情況進行綜合論證。 3）對于購入、調(diào)入設(shè)備，必須按發(fā)票、調(diào)拔單、合同等組織驗收，根據(jù)訂貨合同和發(fā)票內(nèi)容及時認(rèn)真地驗質(zhì)驗量。如發(fā)現(xiàn)型號規(guī)格不符、性能不良、數(shù)量短少、質(zhì)量不符要求或殘缺損壞、缺附件資料等情況，應(yīng)立即與供貨單位聯(lián)系，盡快解決。 4）及時辦理財產(chǎn)建帳、入庫、分配等有關(guān)手續(xù)。對驗收合格的固定資產(chǎn)，要按財產(chǎn)類別填寫“驗收入庫單”，財務(wù)和財產(chǎn)管理部門根據(jù)發(fā)票（或調(diào)撥單）、入庫驗收單，登記固定資產(chǎn)總賬、明細(xì)賬和臺賬。 領(lǐng)用的管理1）領(lǐng)用固定資產(chǎn)必須嚴(yán)格手續(xù)，由使用部門填寫“財產(chǎn)物資出庫單”一式三份，一聯(lián)倉庫保管留底，一聯(lián)財產(chǎn)管理部門登帳，一聯(lián)領(lǐng)用部門存查。 2及時建立臺帳，倉庫保管和使用部門各一份，做到責(zé)任明確，手續(xù)完備。 （四）固定資產(chǎn)處置的管理 醫(yī)院對房屋建筑物、土地、車輛及單件（臺）帳面價值1000元以上的儀器設(shè)備的處置，須提出書面申請，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置表》，經(jīng)主管部門審核同意后，報國有資產(chǎn)管理局會同財政局審批；醫(yī)院對規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以下的資產(chǎn)處置，由財務(wù)科、財產(chǎn)物資管理部門組織論證后報主管部門審批，并抄報國有資產(chǎn)管理局、財政局備案。 （五）固定資產(chǎn)的清查盤點 醫(yī)院定期或不定期地對固定資產(chǎn)進行清查盤點，年度終了前進行一次全面清查盤點。固定資產(chǎn)的清查盤工作，由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)和監(jiān)督。清查工作人員要深入到使用科室逐一盤點核對，發(fā)現(xiàn)余缺及時記錄，查明原因后按規(guī)定程序報批手續(xù)，待批準(zhǔn)后調(diào)整賬卡，保證賬賬、賬物、賬卡三相符。盤盈的固定資產(chǎn)，查明原因后，按重置完全價值入賬，并及時調(diào)整賬卡。 （六）固定資產(chǎn)管理工作考核 固定資產(chǎn)的管理應(yīng)納入年終考核內(nèi)容之一，目的是管好設(shè)備、用好設(shè)備、充分發(fā)揮設(shè)備應(yīng)有的效能。對管理制度健全、使用合理、注意保養(yǎng)、保證安全、延長使用年限、提高使用效益、取得較好社會效益和經(jīng)濟效益的科室和個人，應(yīng)予以表揚、獎勵；對管理不善、玩忽職守或違反操作規(guī)程，造成損失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任，并按有關(guān)賠償規(guī)定處理。 二、庫存物資管理 庫存物資是指醫(yī)院為開展業(yè)務(wù)活動及其他活動而儲存的藥品、衛(wèi)生材料、低值易耗品、其他材料、在加工材料等。庫存物資按照“計劃采購、定量供應(yīng)”的辦法進行管理。 （一）采購 制定儲備定額標(biāo)準(zhǔn)，采購人員需根據(jù)醫(yī)院的物資采購計劃組織訂貨和采購，使庫存物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、性能符合醫(yī)院業(yè)務(wù)活動的需要，防止積壓和浪費。 （二）入庫管理 物資入庫前要檢查貨物在數(shù)量、品種、規(guī)格上是否與運單、發(fā)票及合同規(guī)定相符，認(rèn)真過磅點數(shù)，同時在質(zhì)量方面，倉庫能檢驗的由倉庫負(fù)責(zé)檢驗，凡需由技術(shù)部門協(xié)助檢驗的，應(yīng)由技術(shù)部門負(fù)責(zé)檢驗。驗收時如發(fā)現(xiàn)數(shù)量短缺、型號規(guī)格不符或有質(zhì)量問題等，及時通知采購人員與供貨單位聯(lián)系，要求更換、補缺或退貨。只有當(dāng)單據(jù)、數(shù)量和質(zhì)量驗收無誤后，物資管理部門才能入庫、登賬，并將入庫通知單連同發(fā)票、運單等一起送交財務(wù)部門。 （三）出庫管理 各科室領(lǐng)用物資必須填寫“領(lǐng)用單”并由科室負(fù)責(zé)人審查和領(lǐng)取人簽章，物資管理部門對未簽字物資可拒發(fā)。保管員不得擅自外借一切醫(yī)院物資。 （四）物資儲存管理 物資在保管過程中，應(yīng)按不同的規(guī)格、性能和形狀實行科學(xué)合理地擺放，以便于發(fā)放和查驗盤點。為了保證倉庫安全和防止物資變質(zhì)，要做好防火、防盜防潮、防爆工作。在物資保管過程中，還需建立健全帳卡檔案，及時掌握和反饋需、供、耗、存等情況，發(fā)現(xiàn)物資接近儲備時，及時通知采購人員組織進貨。 （五）物資的清查盤點 物資按月盤點，年終進行全面清查，檢查物資賬面數(shù)與實存數(shù)是否相符，檢查各種物資有無超儲積壓、損壞、變質(zhì)等情況。在清點工作中如發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧，應(yīng)分析原因，分別情況及時處理。 三、貨幣資金管理貨幣資金主要包括現(xiàn)金及銀行存款。醫(yī)院應(yīng)加強貨幣資金管理，嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算辦法》。 （一）現(xiàn)金管理 醫(yī)院的所有收入統(tǒng)一由財務(wù)部門收取。 門診掛號收費處和進出院收費處收取的現(xiàn)金當(dāng)日存入銀行，并注明款項來源，不得坐支。財務(wù)科應(yīng)定期或不定期地對現(xiàn)金繳存情況進行檢查。 現(xiàn)金庫存要根據(jù)國家規(guī)定實行限額管理，不得白條抵庫。 嚴(yán)格按照國家《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的用途使用現(xiàn)金，醫(yī)院對外經(jīng)濟往來、到外地采購物資所需款項，除限額內(nèi)允許支付現(xiàn)金外，應(yīng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 加強對現(xiàn)金的控制，不定期地進行現(xiàn)金庫存檢查。庫存現(xiàn)金要做到日清月結(jié)，做到賬賬、賬款相符。 加強現(xiàn)金管理，落實各項防范措施，確?，F(xiàn)金保管存放安全。 （二）銀行存款管理 按照國家有關(guān)規(guī)定開立銀行賬戶，以辦理有關(guān)存款、取款及轉(zhuǎn)帳結(jié)算等業(yè)務(wù)。遵守銀行的有關(guān)制度，接受銀行監(jiān)督，不出租、出借、套用或轉(zhuǎn)讓銀行帳戶。 支票、匯票由專人妥善保管