【文章內(nèi)容簡介】 中國養(yǎng)老保障在從現(xiàn)收現(xiàn)付制向基金積累制的轉(zhuǎn)型過程中，存在著一個需要填補的漏洞，即體系轉(zhuǎn)型前參加工作職工的養(yǎng)老保險金來源。對于現(xiàn)在已經(jīng)退休的職工，這部分的資金完全需要國家來進(jìn)行彌補，也就是完全從社會統(tǒng)籌賬戶中支出；而對于體系轉(zhuǎn)型前參加工作、現(xiàn)在還未退休的那部分職工，國家需要拿出一部分財政資金充入他們未來的個人賬戶。 ，制度尚待規(guī)范 以醫(yī)療保險為例，統(tǒng)籌起付標(biāo)準(zhǔn)（起付線）：社會平均工資的10%左右，相當(dāng)與一個月工資最高支付限額（封頂線）：社會平均工資的4倍左右（~），因此說，大病醫(yī)療保險與原公費醫(yī)療和勞動保障醫(yī)療相比， 計劃經(jīng)濟(jì)到市場經(jīng)濟(jì)保險制度的建立，無積累，以代替為主支付養(yǎng)老金，欠費嚴(yán)重：養(yǎng)老保險欠費：398億元，涉及1/5企業(yè)失業(yè)保險欠費：67億元；醫(yī)療保險欠費：20億元替代率高：養(yǎng)老保險年缺口300多億元，養(yǎng)老基金收不抵支的超過20個省醫(yī)療保險費用增長過快，治理手段落后治理體制 費率差別較大（最高為36％）；統(tǒng)籌層次參差不齊；基金運營渠道單一，；不同統(tǒng)籌地區(qū)待遇標(biāo)準(zhǔn)差別較大；社會保險關(guān)系轉(zhuǎn)移：僅統(tǒng)籌地區(qū)內(nèi)可以轉(zhuǎn)移，統(tǒng)籌地區(qū)之間無法轉(zhuǎn)移（）治理手段：業(yè)務(wù)量大，；治理手段的落后直接造成工作效率低，工作質(zhì)量差；信息化治理還有待完善。 ，手續(xù)繁雜。 社會保險機構(gòu)之間業(yè)務(wù)交叉，內(nèi)耗嚴(yán)重。這就造成了社會保險公司與商業(yè)保險公司之間經(jīng)常引發(fā)沖突； 沈陽理工大學(xué)課程實踐報告（論文）商業(yè)保險經(jīng)營的主要險種有人身保險與社會保險。在人身保險中，主要有帶有儲蓄或者分紅性質(zhì)的壽險，健康保險，意外險。在財產(chǎn)保險中，主要有家庭財產(chǎn)保險，機動車輛保險，責(zé)任保險以及信用保險。其中，車輛損失保險占了財產(chǎn)保險的大部分，責(zé)任保險、信用保險、家財險占有的市場份額很低。險種之間發(fā)展相當(dāng)不平衡。如今經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，競爭日益激烈，企業(yè)主為了獲取利益不惜一切代價，食品安全得不到保證，消費品質(zhì)量安全隱患頻頻出現(xiàn)，例如“三鹿奶粉”事件，“地溝油”事件，公眾的生活質(zhì)量越來越得不到保障，人們對企業(yè)責(zé)任的呼聲越來越高的同時，責(zé)任保險在保險公司中的保費收入?yún)s沒有如經(jīng)濟(jì)發(fā)展一樣迅速，人們的消費品質(zhì)在很大程度上沒有得到保障。 一方面，由于人們的認(rèn)識誤區(qū)，覺得已經(jīng)繳納了社會保險，就沒有必要再交其他保險。另一方面，由于有的代理人普遍素質(zhì)都不高，一味的為了傭金而賣保險，沒有真正以投保人的需求為標(biāo)準(zhǔn)來銷售保險，也沒有將保險條款中的免責(zé)條款向投保人仔細(xì)說明，以至于導(dǎo)致事故發(fā)生時被保險人發(fā)現(xiàn)理賠難。人們產(chǎn)生了對保險的誤區(qū)，覺得保險是騙人的。所以想要發(fā)展商業(yè)保險，首先就要通過各種方法慢慢消除人們認(rèn)識上的誤區(qū)。 商業(yè)保險與社會保險不同，商業(yè)保險是以投保人繳納的保險費為基礎(chǔ)，根據(jù)人們的需求提供相應(yīng)的保障。雖然商業(yè)保險提供的保障能全方位的滿足人們的保險需求，但是，想要享受權(quán)利就要付出相應(yīng)的代價，商業(yè)保險相對于社會保險來講保險費率很高，正是需要多方保障的大多數(shù)人群來說，收入本就不高，也就無力購買價格較高的商業(yè)保險獲取高保障，從而只能依賴社會保險。 在金融行業(yè)的三駕馬車中，證券和銀行對從業(yè)人員的要求都很高，只有保險行業(yè)對從業(yè)人員的要求比其他兩個行業(yè)的低，這也導(dǎo)致了保險行業(yè)的發(fā)展受到人員的制約，一個行業(yè)一個公司只有高素質(zhì)高品質(zhì)的團(tuán)隊才能促進(jìn)一個行業(yè)的發(fā)展。 。 我國保險業(yè)發(fā)展時間短，底子薄，這就注定我們不能夠像一些西方發(fā)達(dá)國家一樣極力發(fā)展社會保險的范圍，我們應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮商業(yè)保險的補充作用，彌補社會保障能力的不足，從而實現(xiàn)對人民群眾的保障作用。 從市場主體投入來看，商業(yè)保險與社會保障體系建設(shè)的積極性越來越高。我國保險機構(gòu)參與社會保障體系主要涉及到養(yǎng)老險、健康險和農(nóng)村保險三大領(lǐng)域。在養(yǎng)老險、健 沈陽理工大學(xué)課程實踐報告（論文）康險的發(fā)展上，主要體現(xiàn)在專業(yè)化保險公司的數(shù)量越來越多、規(guī)模越來越大，并在資金投入、機構(gòu)發(fā)展上給予了重點支持。在農(nóng)村保險發(fā)展上，主要體現(xiàn)在保險服務(wù)網(wǎng)點的覆蓋率越來越高、服務(wù)功能越來越強。并開發(fā)一系列專門針對農(nóng)村市場的保險產(chǎn)品，逐步建成全方位、多層次、廣覆蓋的農(nóng)村保險服務(wù)體系，這將對農(nóng)村保障體系的建立和完善起到積極的作用。 從取得的成果來看，商業(yè)保險參與社會保障體系建設(shè)的社會效益越來越好。在我國社會保障體系建設(shè)時間不長、國家財力有限的情況下，商業(yè)保險對有效減輕財政負(fù)擔(dān)、緩解政府壓力、盡快擴大社會保障覆蓋面和提高保障水平發(fā)揮了積極作用。一是滿足居民多層次的養(yǎng)老、醫(yī)療保障需求。二是在完善農(nóng)村保障體系方面的有益探索。保險業(yè)在被征地農(nóng)民養(yǎng)老保險、農(nóng)村小額保險等方面進(jìn)行了積極探索。三是有效管理、承辦了新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險，有效降低了政府管理成本，提高了醫(yī)療保障服務(wù)水平。 沈陽理工大學(xué)課程實踐報告（論文） 3商業(yè)保險與社會保險的互補關(guān)系 社會保險與商業(yè)保險二者雖然在性質(zhì)上有所不同，但它們在保障的目標(biāo)上是一致的，都是為社會公眾的生活提供安全保障。但它們在各自具體作用形式上又各不相同，不能相互替代，它們之間的關(guān)系是相輔相成，互相補充的。對于兩者的區(qū)別，理論界論述的較多，而對于他們之間的互補關(guān)系卻很少注意。本文認(rèn)為兩者的互補性主要表現(xiàn)在： 。 社會保險是一項強制性保險形式。它作為勞動者享有的一項憲法賦予的權(quán)利，必須通過立法強制實施才能得到保證。凡法律規(guī)定范圍內(nèi)的用人單位和勞動者，都必須按照法律規(guī)定繳納一定的社會保險費，不能任意拒絕，對不履行法定義務(wù)的要追究相應(yīng)的法律責(zé)任。所以凡是法律規(guī)定應(yīng)投保的勞動者，必須一律參加，沒有選擇的余地。 商業(yè)保險是一種金融活動，它是由專門的經(jīng)濟(jì)實體即由保險公司按照市場價值規(guī)律的作用來經(jīng)營，它是以盈利為目的的。商業(yè)保險和其他經(jīng)濟(jì)活動一樣，以雙方自愿參加為前提條件，投保人可以選擇承保單位，雙方約定保險險種，保險金額、起保時間和保險有效期等等，投保與否、投保什么、投保多少均由當(dāng)事人自己的意思來決定。不僅如此，《保險法》還明確規(guī)定，在一般情況下，投保人有權(quán)中途變更或解除保險合同。可見，商業(yè)保險是不帶有強制性的自愿行為，而帶有明顯的“市場”色彩，它完全是按照經(jīng)濟(jì)合同的形式來約定當(dāng)事人雙方的權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的。 社會保險與商業(yè)保險實施方式上的這種互補性，既保證了滿足社會穩(wěn)定的要求，又能充分尊重社會成員的自由意愿。 。 我國的社會保險只能履蓋少數(shù)社會成員。我國原來的社會保險制度是在特定歷史條件下政府為發(fā)展工業(yè)，對城市采取傾斜政策的產(chǎn)物，是以社會成員的等級差別為基礎(chǔ)建立的。它把社會成員分為干部、工人和農(nóng)民三個等級區(qū)別對待，因此它的履蓋范圍僅限于城市居民中具有干部和工人身份的勞動者（后者也只限于國有企業(yè)和部分集體企業(yè)的勞動者）。占人口比例80%左右的農(nóng)業(yè)人口、小集體企業(yè)及其他非國有經(jīng)濟(jì)