出納工作人員的責(zé)任(編輯修改稿)
2025-09-24 11:44 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 賬項(xiàng)，要及時(shí)查詢調(diào)整?！ ?duì)于現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和銀行收支業(yè)務(wù)較多的單位，領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)管理部門需要掌握每天現(xiàn)金和銀行存款情況的，還應(yīng)于每天終了，根據(jù)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬編制現(xiàn)金、銀行存款日?qǐng)?bào)表，以及時(shí)反映現(xiàn)金和銀行存款的收、支、存情況?！ ?3)加強(qiáng)內(nèi)部牽制制度，出納員除自行填制向銀行提取現(xiàn)金或從銀行存入現(xiàn)金的收付款憑證外，不得填制其他會(huì)計(jì)事項(xiàng)的收付款憑證，也簿得兼辦收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等賬簿的登記、核對(duì)和會(huì)計(jì)檔案保管工作，確保貫徹錢賬分管原則?！ ?、各種有價(jià)證券、各種支付、結(jié)算憑證、空白收據(jù)有關(guān)印章和其他貴重物品 (1)妥善保管庫(kù)存現(xiàn)金及各種有價(jià)證券，確保安全。要注意管好保險(xiǎn)柜(金庫(kù))鑰匙，離開崗位時(shí)，人走鎖庫(kù)，不得隨意交付他人。對(duì)保險(xiǎn)柜及存折等的密碼，應(yīng)保守秘密?！ ?2)妥善保管好空白支票、空白收據(jù)、空白發(fā)票，并設(shè)立支票、收據(jù)和發(fā)票領(lǐng)用登記簿，切實(shí)辦好領(lǐng)用、注銷手續(xù)。 (3)妥善保管支票專用章、財(cái)務(wù)章，各種印章必須嚴(yán)格按用途使用?！ ?4)核對(duì)外埠存款，并及時(shí)清理結(jié)算或收回。 (5)對(duì)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)部門，以及財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、銀行、工商部門來(lái)單位了解情況、檢查工
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