工程項目審計實施方案(編輯修改稿)
2025-09-21 18:33 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 計項目進(jìn)行復(fù)核。 十、編制的日期： 20xx 年 3 月 2 日星期四 方案二：工程項目審計實施方案 為了進(jìn)一步鞏固 xx 的成果，提高 xx 項目嚴(yán)格規(guī)范水平，根據(jù) xx 安排，結(jié)合 xx 要求，審計部門組成審計組，對 xx 項目進(jìn)行專項審計，具體安排如下： 一、實施目的 通過此項審計的開展，梳理相關(guān)資料，增強項目開展的規(guī)范、節(jié)約力度，達(dá)到控制造價的目的。 二、審計對象 xxxx 三、審計期間及審計范圍 xxxx 四、審計依據(jù)： 第 6 頁 共 12 頁 xxxx 五、人員安排 審計組長： xx 審計組員： xx 四、時間安排 檢查工作時間： xxx 五、檢查內(nèi)容 xx 項目開工至今的所有項目實施管理情況，重點關(guān)注以下內(nèi)容： （ 1）項目管理的各項流程是否符合 xx 制度要求。 （ 2）達(dá)到公開招標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的項目（包括暫估價項目和暫估價材料）是否進(jìn)行了公開招標(biāo)。 （ 3）合同條款是否與招標(biāo)文件及投標(biāo)承諾一致，合同是否經(jīng)過 xx 部門的審核，簽 字是否齊備。 （ 4）合同條款中預(yù)付款、進(jìn)度款、結(jié)算款的支付進(jìn)度和方式是否實際執(zhí)行到位。 （ 5）項目各參建方是否按合同約定的工作內(nèi)容、工作方法進(jìn)行工作。 （ 6）如有違反合同約定的情況，是否已按照合同約定的違約責(zé)任處理方式執(zhí)行。 xx 開工至今的所有變更、簽證的管理情況。重點關(guān)注以 第 7 頁 共 12 頁 下內(nèi)容： （ 1）設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證的程序是否符合合同條款的約定； （ 2）簽證是否有拆分從而規(guī)避審批流程的； （ 3）是否有書面約定計價方式的，約定是否合理； （ 4）變更簽證是否經(jīng)過監(jiān)理、跟蹤審計、 xxx 審核，是否對變更簽證的過程造價進(jìn)行了測算； （ 5）變更、簽證是否有重復(fù)申報的； （ 6）變更、簽證是否真實有效。 xx 項目投資控制情況。重點關(guān)注以下內(nèi)容。 （ 1）各單項項目合同金額的支付情況，占合同金額比率； （ 2）所有項目發(fā)生費用占批復(fù)投資額比率，是否有超概算情況。 xx 項目會計核算的賬務(wù)處理情況，重點關(guān)注成本項目分類的合理性及入賬金額的準(zhǔn)確性。 xx 項目資料歸檔是否及時、完整。 六、審計方式 現(xiàn)場審計與抽樣審計結(jié)合 七、檢查要求： 審計組將依照各項相關(guān)制度和規(guī)定，依照本方案獨立的開展本次專項檢查工作，并在檢查過程中加強溝通協(xié)調(diào)，征求各方意見，保證
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