單位內(nèi)部控制工作小組成立方案【成立內(nèi)部控制工作小組方案】(編輯修改稿)
2024-09-21 17:55 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 。 第 5 頁 共 10 頁 一、總體要求 （一）指導思想。高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹總書記系列重要講話精神，全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設，規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部經(jīng)濟和業(yè)務 活動，強化對內(nèi)部權力運行的制約，防止內(nèi)部權力濫用，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，促進單位公共服務效能和內(nèi)部治理水平不斷提高，為實現(xiàn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化奠定堅實基礎、提供有力支撐。 （二）基本原則。 。行政事業(yè)單位（以下簡稱單位）應當按照黨的十八屆四中全會決定關于強化內(nèi)部控制的精神和《單位內(nèi)控規(guī)范》的具體要求，全面建立、有效實施內(nèi)部控制，確保內(nèi)部控制覆蓋單位經(jīng)濟和業(yè)務活動的全范圍，貫穿內(nèi)部權力運行的決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，規(guī)范單位內(nèi)部各層級的全體人員。 。單位應當科學運用內(nèi)部控制機制原理，結(jié)合自身的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構，合理界定崗位職責、業(yè)務流程和內(nèi)部權力運行結(jié)構，依托制度規(guī)范和信息系統(tǒng)，將制約內(nèi)部權力運行嵌入內(nèi)部控制的各個層級、各個方面、各個環(huán)節(jié)。 。單位應當針對內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是涉及內(nèi)部權力集中的財政資金分配使用、國有資產(chǎn)監(jiān)管、政府投資、政府采購、公共資源轉(zhuǎn)讓、公共工程建設等重點 第 6 頁 共 10 頁 領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節(jié)點和風險評估要求，提高內(nèi)部控制的針對性和有效性 。 。充分發(fā)揮內(nèi)部控制與其他內(nèi)部監(jiān)督機制的相互促進作用，形成監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果 。充分發(fā)揮政府、單位、社會和市場的各自作用，各級財政部門要加強統(tǒng)籌規(guī)劃、督促指導，主動爭取審計、監(jiān)察等部門的支持，共同推動內(nèi)部控制建設和有效實施 。單位要切實履行內(nèi)部控制建設的主體責任 。要建立公平、公開、公正的市場競爭和激勵機制，鼓勵社會第三方參與單位內(nèi)部控制建設和發(fā)揮外部監(jiān)督作用，形成單位內(nèi)部控制建設的合力。 （三）總體目標。以單位全面執(zhí)行《單位內(nèi)控規(guī)范》為抓手，以規(guī)范單位經(jīng)濟和業(yè)務活動有序 運行為主線，以內(nèi)部控制量化評價為導向，以信息系統(tǒng)為支撐，突出規(guī)范重點領域、關鍵崗位的經(jīng)濟和業(yè)務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經(jīng)濟活動層面拓展到全部業(yè)務活動和內(nèi)部權力運行，到 2024 年，基本建成與國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內(nèi)部控制體系，更好發(fā)揮內(nèi)部控制在提升內(nèi)部治理水平、規(guī)范內(nèi)部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作
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