單位審計工作計劃某年(編輯修改稿)
2025-09-21 17:47 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財會 [20__]7 號，以下簡稱《基本規(guī)范》）。 20__年 4 月 15 日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》（財會 [20__]1l 號，以下簡稱《配套指引》），自 20__年 1月 1 日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自 20__年 1 月 1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上， 擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。 中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實 施，一是加強和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進行修改、完善和提升 。構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。） （四）以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，開展對所屬公司（事業(yè)部）經(jīng)濟責(zé)任和經(jīng)濟效益審計一次。 財務(wù)收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經(jīng)紀律 第 5 頁 共 9 頁 的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對所屬公司資產(chǎn)、負債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領(lǐng)導(dǎo) 干部監(jiān)督約束機制，促進各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強大局意識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。 （五）建立審計結(jié)果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達 90%以上。 建立審計結(jié)果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位，及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風(fēng)險的目的。 三、工作措施（計劃） （一）制訂并完善《內(nèi)部審計工作手冊》，計劃于 20__年 6月完成。 （ 二）計劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進行二次（每個人一次）脫產(chǎn)審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)（為期一周），計劃于 20__年 68 月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。 （三）深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本
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