單位審計工作計劃某年(編輯修改稿)
2025-09-21 17:47 本頁面
【文章內容簡介】 內部控制基本規(guī)范》（財會 [20__]7 號，以下簡稱《基本規(guī)范》）。 20__年 4 月 15 日，五部委聯合發(fā)布了《企業(yè)內部控制配套指引》（財會 [20__]1l 號，以下簡稱《配套指引》），自 20__年 1月 1 日起首先在境內外同時上市的公司施行，自 20__年 1 月 1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎上， 擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。 中國企業(yè)內部控制規(guī)范體系的建設與實 施，一是加強和規(guī)范企業(yè)內部控制的需要。各類企業(yè)需要根據內控規(guī)范要求，對原有制度進行修改、完善和提升 。構建企業(yè)內控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經營管理水平和風險防范能力，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。） （四）以財務收支審計為基礎，開展對所屬公司（事業(yè)部）經濟責任和經濟效益審計一次。 財務收支審計是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財經紀律 第 5 頁 共 9 頁 的有效措施，是開展各項審計業(yè)務的基礎。定期對所屬公司資產、負債、權益和損益的真實性、合法性和效益性及內部控制制度的建立和執(zhí)行情況進行的監(jiān)督和評價，是建立領導 干部監(jiān)督約束機制，促進各級領導干部的增強大局意識、責任意識、績效意識的重要手段。 （五）建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，審計意見落實率達 90%以上。 建立審計結果落實反饋制度。對下發(fā)整改通知責令限期整改的單位，及時進行回訪，監(jiān)督審計意見的落實，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復出現，從而達到查違糾偏、防范未然、強化管理、規(guī)避風險的目的。 三、工作措施（計劃） （一）制訂并完善《內部審計工作手冊》，計劃于 20__年 6月完成。 （ 二）計劃安排對現有的內審人員進行二次（每個人一次）脫產審計業(yè)務培訓（為期一周），計劃于 20__年 68 月完成。繼續(xù)組織參加國際內審師資格考試，不斷豐富業(yè)務知識，提高審計人員自身素質，適應新形勢、新任務的需要。 （三）深入學習并理解《企業(yè)內部控制基本
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