【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 第 12 頁(yè) 共 28 頁(yè) 各銷(xiāo)售點(diǎn)的電費(fèi)，房租，暖氣空調(diào)費(fèi)用，在交納時(shí)需要由財(cái)務(wù)核對(duì)數(shù)據(jù)是否與前期一致，如果數(shù)額增加，必須要出具相關(guān)管理單位的文件或者合同，經(jīng)確認(rèn)無(wú)誤后再支付。 ㈢、財(cái)務(wù)費(fèi)用 公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用主要涉及四項(xiàng)。借款、差額承兌利息收入；貸款、承兌利息支出；電匯手續(xù)費(fèi)；各種銀行單據(jù)購(gòu)買(mǎi)費(fèi)用。 公司利息收入主要涉及到借款利息，承兌保證金存款利息，以及各種短期存款理財(cái)利息和承兌貼息。 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該在每次發(fā)生該類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)仔細(xì)核對(duì)業(yè)務(wù)性質(zhì)，該筆款項(xiàng)的起始點(diǎn)，精確計(jì)算到期日的利息總額。到期前與銀行核對(duì)利息數(shù)額。確保每筆利息收入按期、足額的劃進(jìn)公司賬戶(hù)。 公司利息支出主要是包括我公司從各銀行取得的流動(dòng)貸款形式的、差額銀行承兌形式的貸款須向相關(guān)銀行支付的利息款項(xiàng)。 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該在每次出票或者取得流貸時(shí)準(zhǔn)確計(jì)算該筆貸款的到期日和掌握利率， 準(zhǔn)確計(jì)算到期利率。跟銀行溝通每期付息的具體時(shí)間和金額，在提前 3 日講要?jiǎng)澴叩睦?shù)額足額存放在該賬戶(hù)上。 第 13 頁(yè) 共 28 頁(yè) 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該根據(jù)支付款項(xiàng)的性質(zhì)，判斷是否應(yīng)該采用電匯方式支付，如可采用支票方式支付的，盡量避免用電匯方式支付該筆款項(xiàng)。 財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)該按需及時(shí)購(gòu)買(mǎi)各種銀行單據(jù)，其所發(fā)生的費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 二、借款和報(bào)銷(xiāo)程序 （一）借款 。出差人員經(jīng)請(qǐng)示經(jīng)理批準(zhǔn)辦理借款，出差返回5 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手 續(xù)。 ，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。 5000 元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 ： ①. 借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳； ②. 借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在 5 個(gè)工作日內(nèi)辦理銷(xiāo)帳手續(xù)。 ，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。 第 14 頁(yè) 共 28 頁(yè) ①. 借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。 ②. 審批流程：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字 → 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核 → 總經(jīng)理審批。 ③. 財(cái)務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。㈡、常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 公司規(guī)定每周 三、五集中報(bào)銷(xiāo)兩次，首先由報(bào)銷(xiāo)人粘貼費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)驗(yàn)證人驗(yàn)證簽字后，銷(xiāo)售部門(mén)交由王旭明對(duì)其真實(shí)性簽字認(rèn)可，然后交由財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)其票據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行驗(yàn)證，最后交由經(jīng)理對(duì)其合理性進(jìn)行簽字認(rèn)可，方可到出納處報(bào)銷(xiāo)沖賬。 第四篇。公司差旅費(fèi)管理辦法（ 2024 版）差旅費(fèi)是行政事業(yè)單位和企業(yè)的一項(xiàng)重要的經(jīng)常性支出項(xiàng)目，主要包括因公出差期間所產(chǎn)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)和公雜費(fèi)等各項(xiàng)費(fèi)用。 2024年 10 月 20 日，財(cái)政部發(fā)布通知，調(diào)整中央和國(guó)家機(jī)關(guān)差旅住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并自 2024 年 1 月 1 日起執(zhí)行。 公司差旅費(fèi)管理辦法 第一條為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公司出差管理工作，本著高效、務(wù)實(shí)、節(jié)儉的原則制定本辦法。 第二條本辦法適用于因公務(wù)需要出差至國(guó)內(nèi)各地區(qū)的公司各級(jí)員工。 第三條員工出差前必須填寫(xiě)《差旅 費(fèi)申請(qǐng)表》，經(jīng)部門(mén)預(yù)算 第 15 頁(yè) 共 28 頁(yè) 專(zhuān)管員、部門(mén)長(zhǎng)、綜合管理部負(fù)責(zé)人（出于考勤需要）、分管總、公司負(fù)責(zé)人簽字，此申請(qǐng)表作為費(fèi)控簽報(bào)的附件，費(fèi)控具體流程為： 部門(mén)預(yù)算專(zhuān)管員 部門(mén)負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)預(yù)算管理員 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 分管總 公司負(fù)責(zé)人。 ，超權(quán)限的由上級(jí)公司審批。 3.《差旅費(fèi)申請(qǐng)表》必須在出差前審批完畢，費(fèi)控簽報(bào)如有特殊情況出差前未能及時(shí)進(jìn)行出差審批的，出差結(jié)束后一個(gè)工作日內(nèi)必須補(bǔ)辦出差審批，并附紙質(zhì)簽報(bào)說(shuō)明原因，經(jīng)分管總、公司負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。 ： （ 1）各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格按本辦法第六條執(zhí)行。 （ 2）費(fèi)用預(yù)算中如有 “ 其他 ” 項(xiàng)目發(fā)生時(shí)，必須在備注欄中詳細(xì)說(shuō)明原因。 （ 3）參加會(huì)議、培訓(xùn)的需附會(huì)議、培訓(xùn)通知。 （ 4）公司多個(gè)部門(mén)員工因同一事項(xiàng)同時(shí)出差，應(yīng)由主辦部門(mén)提交簽報(bào)，預(yù)算中心、成本中心歸屬出差人員所在部門(mén)。 、分公司組織的會(huì)議培訓(xùn)，公司人員有前往參會(huì)、參訓(xùn)的，需在接到通知后及時(shí)完成《差旅費(fèi)申請(qǐng)表》審批，如確認(rèn)總公司、分公司有預(yù)算支持的，且預(yù)算不能及 時(shí)下發(fā)的，應(yīng)向所在部門(mén)預(yù)算專(zhuān)管員反映，并由部門(mén)預(yù)算專(zhuān)管員向分公司對(duì)口部 第 16 頁(yè) 共 28 頁(yè) 門(mén)先行預(yù)借預(yù)算，追加后及時(shí)提交費(fèi)控簽報(bào)審批。 第四條員工出差原則上不允許借款。如特殊原因（金額在5000 元以上，屬于項(xiàng)目組性質(zhì)出差）需借款的，必須提交借款申請(qǐng)并通過(guò)審批，金額原則上不得超過(guò)預(yù)計(jì)往返交通費(fèi)、住宿費(fèi)的合計(jì)。 第五條公司員工出差符合乘坐飛機(jī)條件的（見(jiàn)第六條下方的出差交通工具標(biāo)準(zhǔn)），出差人員要提前通知綜合管理部，由公司綜合管理部負(fù)責(zé)統(tǒng)一訂購(gòu)機(jī)票。 綜合管理部訂票原則上應(yīng)選擇票價(jià)折扣在 30%以上的航班機(jī)票，確因工作需要或航班原因購(gòu)買(mǎi)高于 7 折機(jī)票的，須在差旅費(fèi)申請(qǐng)表內(nèi)的備注欄說(shuō)明原因報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并在差旅費(fèi)申請(qǐng)表備注欄下方簽署同意。 第六條出差人員的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下（需結(jié)合下方表格中的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)充說(shuō)明來(lái)核定）： 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)充說(shuō)明： （ 1）公司負(fù)責(zé)人可選擇普列軟臥、動(dòng)車(chē)二等座、高鐵二等座、輪船二等艙、飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。 （ 2）部門(mén)負(fù)責(zé)人可選擇普列硬臥、動(dòng)車(chē)二等座、高鐵二等座、輪船二等艙。 （ 3）其他員工可選擇普列硬臥、動(dòng) 車(chē)二等座、輪船二等艙。 第 17 頁(yè) 共 28 頁(yè) 除公司負(fù)責(zé)人外，其他員工乘坐飛機(jī)必須事前經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，并具備以下條件之一，方可以乘坐： （ 1）出差任務(wù)緊急，無(wú)合適的車(chē)次、船期能及時(shí)到達(dá)目的地（以郵件、會(huì)議通知作為依據(jù)） 。 （ 2）機(jī)票享受折扣價(jià)后（包含燃油費(fèi)和機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)）低于其他交通工具費(fèi)用。如高于其他交通工具費(fèi)用，超過(guò)部分由個(gè)人承擔(dān)。 除公司負(fù)責(zé)人、部門(mén)負(fù)責(zé)人外，省外出差列車(chē)運(yùn)行時(shí)間超過(guò) 4 個(gè)小時(shí)的才可以選擇高鐵二等座。 機(jī)場(chǎng)、火車(chē)站往返交通費(fèi)用憑票據(jù)在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo) （單據(jù)的日期及時(shí)間與飛機(jī)票或火車(chē)票相對(duì)應(yīng)），兩人以上同時(shí)出差時(shí)應(yīng)合并乘車(chē)。同等條件下優(yōu)先選擇地鐵、機(jī)場(chǎng)大巴、公交車(chē)等