出審計報告所需資料五篇(編輯修改稿)
2025-09-20 00:33 本頁面
【文章內容簡介】 。應說明交易性金融資產投資變現是否存在重大限制，以及相應原因。 、提供截止日有追索權的票據背書明細表（附表四）、因出 票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據，以及期末公司已經背書給他方但尚未到期的票據。 、審計期間內已核銷的應收賬款明細及內部、稅務核銷手續(xù)。 付賬款明細表、尚未結算的大額預付賬款相關合同協議。 、提供相應的債券契約或其他債權合同。超過 1 年的應收利息未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值所作的判斷。 、提供相應的利潤分配方案。超過 1 年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值的判斷。 、審計期間內已核銷的應收賬款明細及內部、稅務核銷手續(xù)。 、生產成本明細表、制造費用明細表、主要原材料、 產成品進銷存明細表、提供生產成本、制造費用在產成品之間、產成品與在產品之間的分配方法。 第 7 頁 共 13 頁 與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。 提供最近日期的存貨盤點的相關資料，包括。存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。 計提存貨跌價準備的依據及各轉回存貨跌價準備的原因、各轉回金額占該項存貨期末余額的比例。存貨期末余額中是否含有借款費用資本化金額。 、如包括土地、電力使用附加費，期初進項稅額等請復印上述合同 及稅務局核定文件。 、提供有關合同、協議等相關文件、存在持續(xù)減值情況的證據。 、提供有關合同、協議等相關文件、存在持續(xù)減值情況的證據。 （附表十七）、提供有關合同、協議等相關證明賺取租金或資本增值合同等文件、采用成本模式計量的投資性房地產存在持續(xù)減值情況的證據、采用公允價值模式計量的投資性房地產公允價值能夠持續(xù)可靠取得證據。 （附表十九 ）、長期股權投資情況明細表（附表二十）、 提供有關長期股權投資的合同、協議、出資證明、驗資、審計、評估報告等文件；提供被投資單位審計期間業(yè)經審計的年度 第 8 頁 共 13 頁 財務報表，如無法提供，請說明原因說明；提供計提長期股權投資減值準備的依據。 （附表二十一）、提供相關長期應收款發(fā)生的原始憑證、確認為壞賬損失的證明文件。 （附表二十二）、固定資產明細表（附表二十三）、提供審計期間固定資產出租、出售、報廢等的內部批準文件；報廢資 產稅務備案情況；提供期末固定資產存在減值情況的證明文件。并請?zhí)峁? （ 1）如有融資租入固定資產，請分開
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