【文章內容簡介】 分包合同、委托監(jiān)理合同；（4）重大建設項目的立項批文、預算總額及建設批準文件；（5）建筑企業(yè)資質證書，施工許可證等；（6）現(xiàn)場監(jiān)理施工進度報告、工程進度驗收報告；（7）工程竣工工驗收保告（含消防/環(huán)保等）、竣工決算報告等業(yè)務資料；（8）在建工程存在減值情況的證明文件；（9）在建工程完工轉固報告；（10）施工單位簽署的工程質量保修合同；（11）在建工程盤點報告。（1）工程物資采購合同；（2）工程物資的采購、入庫憑證；（3）工程物資出庫的領用憑證；（4）工程物資盤點報告，列明無使用價值的工程物資。（1）無形資產(chǎn)攤銷政策；（2）無形資產(chǎn)的購置合同協(xié)議、發(fā)票等憑證；（3）自制形成無形資產(chǎn)的原始憑據(jù)；（4）資產(chǎn)原始價值以評估值入賬的，提供評估報告；（5）無形資產(chǎn)計提的政策、存在減值情況的證明文件及依據(jù)及明細計算單。（1）內部研究開發(fā)項目支出總額，以及計入研究階段支出金額和計入開發(fā)階段的金額；（2）重大開發(fā)項目的公司管理層可行性研究、立項、預算總額批準等文件。（1）對于通過非同一控制下企業(yè)合并形成的商譽，應列示商譽的計算過程；（2）本期商譽存在減值情況的證明文件；（1）購置相關合同及憑證；（2）攤銷的期限。、其他長期資產(chǎn)（1）其他流動資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)發(fā)生的合同協(xié)議、發(fā)票等憑證。按項目明細列示期初余額、本期新增金額、本期轉回金額、期末余額。（1）長短期借款的授信額度；（2）長短期借款合同以及相應的保證、抵押、質押等擔保合同；（1）交易性金融負債的協(xié)議、合同等資料；（2）證券賬戶交易流水單、期末對賬單。（1）承兌匯票；（2）期后還款憑證。（1）采購合同、訂單（見存貨清單）；（2）期后還款憑證。（1）尚未結算的大額預收賬款的相關合同、協(xié)議等文件；（2）1年以上未結算的原因。（1）有關部門確認的工效掛鉤批文；（2）公司對于員工內退、離退休人員福利補貼的有關文件及職工辭退計劃，提供內退、辭退福利折現(xiàn)率選取的原則；（3）政府當局有關社會保險、住房公積金繳納政策的法定文件；（4）公司對在職職工的福利政策；（5）職工名冊、工資結構及支付等制度；（6）屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分的金額；（7）股份支付等管理層激勵實施方案。（1）提供公司目前正享受的稅收優(yōu)惠政策說明、相關的批復；（2）地方稅收政策(車船使用稅、城建稅、耕地占用稅，教育附加費等)及申報表（3）經(jīng)當?shù)囟悇站峙鷾实钠髽I(yè)所得稅納稅申報表；（4）研發(fā)費用、壞賬核銷、資產(chǎn)盤虧及報廢等稅務局備案文件；（5）已繳稅金的交款憑證（6）期后付款憑證（1）提供尚未結算的大額其他應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料；（2）長期未付款的原因。（1）提供尚未支付完畢的大額長期應付款發(fā)生的相關合同、協(xié)議等資料；（2）融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同。提供專項應付款有關撥款文件、撥款項目完工報告和批復資料。、營業(yè)成本（1）營業(yè)收入確認的會計政策及具體方法；（2）提供主要產(chǎn)品、主要客戶的銷售定價政策、銷售合同、結算方式；（3）主要原材料、供應商的采購定價政策、采購合同、結算方式。、支出（1）大額收入相關的國家技改，研究撥款相關批準文件；（2）大額支出的批準文件。，經(jīng)營活動收到和支付的明細項目，投資活動收到和支付的明細項目，籌資活動收到或支付的明細；及現(xiàn)金流量表補充資料中的數(shù)據(jù)統(tǒng)計。四 其他資料：（1）提供關聯(lián)方及關聯(lián)關系清單，必要時提供律師意見；（2）關鍵管理人員和核心技術人員；（3）主要關聯(lián)方或持股5％以上的股東在主要供應商或客戶中所占的權益；（4）關聯(lián)交易定價原則及相關審批程序。，請?zhí)峁┯嘘P資料、所賠償（牽涉）的金額。，如對外擔保、未決仲裁等，如有，貴單位需說明項目的性質、金額及對貴單位財務狀況的影響。如無，貴單位需提供聲明。，如有，貴單位需說明存在金額及性質。如無，貴單位需提供聲明。，需提供說明及對貴單位財務狀況的重大影響。上述資料清單是我們需要的一般清單，在現(xiàn)場審計時尚需根據(jù)具體發(fā)現(xiàn)的問題，公司也應準備進一步提供資料。利安達會計師事務所有限責任公司湖南分所2011年12月23日第三篇：審計所需資料清單審計資料清單一 基本資料（1）歷史沿革及改制重組情況，主要包括：貴單位改制設立具體情況及方式、歷次股本形成及股權變化情況；（2）貴單位基本情況介紹（包括經(jīng)營范圍、主要產(chǎn)品及經(jīng)營特點等）；（3）歷次工商變更登記資料：驗資報告、評估報告、章程、營業(yè)執(zhí)照；（4）行業(yè)特許經(jīng)營許可證、稅務登記證、組織機構代碼證、外匯登記證、貸款證；（5）以前審計報告；（6）成立及歷次股權變更時政府等部門相關批文、投資協(xié)議；（7）組織機構設置圖；（8）主要管理人員基本資料；（9）財務部門機構設置圖、崗位分工及崗位職責介紹。、營業(yè)范圍等基本情況介紹。，子公司營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、章程合同、投資協(xié)議等。、內部控制制度及流程圖。、董事會、管理層會議記錄及會議決議。：（1）簡述貴單位及分子公司的繳納稅種、稅率；（2）所享受的稅收優(yōu)惠政策及批準文件；（3）各稅納稅申報表及稅收匯算清繳資料；（4）稅收繳款書（1）土地使用權、房產(chǎn)權證；（2）商標、專利、非專利技術、重要特許權利的使用及權屬；。，主要包括：員工人數(shù)及變化情況、員工專業(yè)結構、員工受教育程度、員工年齡分布、執(zhí)行社會保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等。：（1）主要包括行業(yè)管理體制、行業(yè)競爭狀況、市場容量、投入與產(chǎn)出、技術水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；（2）所在行業(yè)享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策；（3）影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，如產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)品特性、技術替代、消費趨向、購買力與國際市場沖擊等因素，指出進入本行業(yè)的主要障礙。（4）面臨的主要競爭狀況：包括自身的競爭優(yōu)勢及劣勢，市場份額變動的情況及趨勢，同行業(yè)競爭的情況。:（1）前三年的主要產(chǎn)品（或服務）及其生產(chǎn)能力；（2）主要產(chǎn)品的工藝流程或服務的流程圖；（3）主要產(chǎn)品（或服務）所需的主要生產(chǎn)設備、關鍵設備的重置成本；（4）主要生產(chǎn)設備的先進性及還能安全運行的時間；（5）每種主要產(chǎn)品的成本構成情況及主要原材料和能源供應；（6）高危險、重污染單位對人身、財產(chǎn)、環(huán)境所采取的安全措施。（7）核心技術的來源和方式，說明是否擁有核心技術的所有權，擁有的核心技術在國內外同行業(yè)的先進性。：（1）產(chǎn)品或服務的主要消費群體、主要銷售市場、國內市場的占有率和銷售額等；（2）每種主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、銷售情況和產(chǎn)銷率；（3）每種主要產(chǎn)品的、市場競爭產(chǎn)品或服務的平均價格及定價策略定價政策；（4）前5名客戶的銷售額占銷售總額的百分比，如主要客戶所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險；（5）各進口國對進口公司產(chǎn)品的具體政策和管理制度，并提供進口國的進口許可證或其他類似的證書。；前5名供應商合計的采購額占采購總額的百分比，主要供應商所占比重較大，需說明原因，并披露相關風險。二 財務會計資料—會計報表層面、會計估計及變更的說明。、損益表、現(xiàn)金流量表、股東權益變動表及其他附表（蓋章簽字）。、各明細分類賬、備查賬及會計憑證。、投資計劃（含固定資產(chǎn)、大修理計劃）、融資計劃、生產(chǎn)計劃、銷售計劃及各工作總結。三 財務會計資料—會計科目層面（1）銀行對賬單(包括外部銀行和集團資金結算中心)；（2）銀行存款余額調節(jié)表；（3）三個月以上的銀行定期存單；（4）受限制使用資金（包括抵押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項）；（5）現(xiàn)金盤點表；（6）外匯批準證書和申請文件；（1）股票、債券、基金、期貨等證券賬戶的開戶資料、對賬單、資金及交易流水單；（2）外部單位代為保管有價證券的保管合同；（3）變現(xiàn)受到重大限制的交易性金融資產(chǎn)投資。（1）應收票據(jù)的合同；（2）截止日已背書有追索權的票據(jù)情況；（3）應收票據(jù)已貼現(xiàn)、已抵押情況。（4）因出票人無力履約而將票據(jù)轉為應收賬款的票據(jù)，以及期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)。（1）壞帳準備計提政策；（2）個別項目計提壞帳準備的批準文件；（3）與客戶的對帳單；（4）壞帳內部核銷批準、稅務核銷手續(xù)。（5）銷售合同；（1）期末尚未結算的大額預付賬款相關合同協(xié)議；（2）賬齡超過1年的預付賬款的合同、付款憑證及未結算的原因。；（1）應收利息的投資協(xié)議或貸款合同；（2）超過1年的應收利息未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值所作的判斷列示；（3）應收股利日后收款的憑證；（1）提供相應的利潤分配方案；（2）預計收款日期；（3）超過1年的應收股利未收回的原因和對相關款項是否發(fā)生減值的判斷。（1）已計提的壞賬準備、可收回性；（2）長期未能收回的項目的原因；（3）已核銷的應收賬款明細及內部、稅務核銷手續(xù)。（1）提供生產(chǎn)成本、制造費用在產(chǎn)成品之間、產(chǎn)成品與在產(chǎn)品之間的分配方法；（2）與其他單位簽訂的委托代管存貨合同。（3）存貨盤點的相關資料，包括：存貨盤點計劃、存貨盤點明細表、存貨盤點報告，殘次、毀損、滯銷積壓的存貨明細表及閑置的時間。（4）存貨跌價準備計提的政策、存貨跌價準備明細計算單及依據(jù)、轉回存貨跌價準備的原因；（5）存貨期末余