【文章內(nèi)容簡介】 調(diào)離本崗位； 對違反第四條 （十六）至 （十七）款的，給予停職；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令引咎辭職或辭退。構(gòu)成犯罪的，依法移交司法部門追究其刑事責(zé)任。 第 13 頁 共 29 頁 第六條 行政許可過程中出現(xiàn) 的過失行為或違紀(jì)行為，承辦人是直接責(zé)任人，負(fù)主要責(zé)任；承辦人的上一級領(lǐng)導(dǎo)負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，是次要責(zé)任。領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任要按有關(guān)規(guī)定一并追究。 第七條 我局實行行政許可責(zé)任制，誰辦理、誰負(fù)責(zé)。承擔(dān)行政許可事項的人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意變更。需要變更時，須經(jīng)主管局長批準(zhǔn)。 第八條 行政許可事項的實施由局監(jiān)察科進(jìn)行監(jiān)督，對違規(guī)的行為提出處理意見，報局領(lǐng)導(dǎo)班子會議批準(zhǔn)執(zhí)行。 第九條 本辦法適應(yīng)于 XX 縣區(qū) xx 局從事行政許可的全體工作人員。 第十條 本 辦法自 2024 年 1 月 1 日起執(zhí)行。 15 XX 縣區(qū) xx 局 財務(wù)與資產(chǎn)管理暫行辦法 為了加強財務(wù)管理工作，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中華人民共和國會計法》的各項規(guī)定，發(fā)揮財務(wù)、資產(chǎn)管理人員的職能作用，增強工作責(zé)任感，增收節(jié)支，結(jié)合我局實際，特制定本辦法。 第 14 頁 共 29 頁 一、適用范圍 局機關(guān)及所屬事業(yè)單位 二、局財務(wù)室職責(zé) （一）執(zhí)行并指導(dǎo)基層單位貫徹國家有關(guān)方針、政策和財務(wù)制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律。 （二）按照規(guī)定的財務(wù)管理權(quán)限，制定有關(guān)管理辦法，并組織 實施。 （三）按照規(guī)定編報部門預(yù)算，在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)，調(diào)劑基層單位資金的使用，以達(dá)到收支平衡。 （四）根據(jù)區(qū)財政的年度收支預(yù)算指標(biāo)，負(fù)責(zé)向基層單位撥付。 （五）編制匯總局機關(guān)及所屬事業(yè)單位財務(wù)收支報表。 16 （六）負(fù)責(zé)對基層單位財會人員工作指導(dǎo)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和財務(wù)檢查。 三、財務(wù)基礎(chǔ)工作的基本要求 （一）財務(wù)、現(xiàn)金和銀行存款核算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國家的有關(guān)規(guī)定。 （二）開立銀行存款帳戶必須按照財政局國庫科關(guān)于銀行帳戶管理規(guī)定辦理。未經(jīng)國 庫科批準(zhǔn)，一律不得開設(shè)帳戶。 （三）會計人員要按會計制度規(guī)定建帳、設(shè)置帳簿，帳簿登 第 15 頁 共 29 頁 記要清楚準(zhǔn)確，要經(jīng)常核對帳目，做到帳帳相符、帳實相符。 （四）各項開支報銷實行雙簽制度，要嚴(yán)格審查原始憑證，保證原始憑證的真實合法；不準(zhǔn)白條入帳，堅決杜絕不合理開支。 （五）及時編制會計憑證和科目匯總表，并分別登記總帳和明細(xì)帳，憑證的填制要項目齊全，科目準(zhǔn)確，數(shù)字清楚，保證帳表的準(zhǔn)確性和合理性。 （六）做好報表的編制及報送工作，要做到項目填寫齊全，字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，上報及時，帳表一致。 17 （七）每季度要寫一份財務(wù)狀況分析報告，找出資金收支增減變化的原因，變化比較大的數(shù)字要說明情況，對未來的收支情況做出預(yù)測，對存在的問題要找出解決的辦法。 （八）所有收入必須及時入帳，認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金和很行存款管理條例，不得坐支。現(xiàn)金和很行存款要做到日清月結(jié)，超庫存的現(xiàn)金要及時存入銀行。 （九）不準(zhǔn)挪用公款，不準(zhǔn)私設(shè)小金庫，發(fā)現(xiàn)問題，視情節(jié)輕重予以罰款、通報批評和行政處分。構(gòu)成犯罪的依法追究刑事責(zé)任。 （十）基層單位未經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)不允許從外單位借款，不允 許將單位資金借外單位使用，也不允許給外單位或個人擔(dān)保，否則責(zé)任自負(fù)，并追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，直至追究法律責(zé)任。 第 16 頁 共 29 頁 （十一）會計檔案要妥善保管，會計憑證、報表、帳簿、文件等要及時清理、裝訂成冊，要按順序編排號碼，交接要有記錄、有經(jīng)手人簽字，要防止丟失短少。 （十二）會計人員要及時為領(lǐng)導(dǎo)提供各種數(shù)據(jù)及資料，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好本單位的各項工作。 （十三）嚴(yán)格執(zhí)行各項收費標(biāo)準(zhǔn)，增收節(jié)支，合理使用資金，嚴(yán)禁坐支和提留。 四、票據(jù)管理 18 （一）票據(jù)管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管 理，逐級發(fā)放，責(zé)任到人的管理方法，對票據(jù)的領(lǐng)、發(fā)、報、存、銷每個環(huán)節(jié)都要認(rèn)真登記，記錄要清楚、真實準(zhǔn)確，要全面反映票據(jù)的使用情況。 （二）票據(jù)的使用實行專用制度，不準(zhǔn)以其它任何票證或形式代替專用票據(jù)。 （三）票證的填寫必須內(nèi)容齊全，字跡清楚，數(shù)字準(zhǔn)確，大小寫金額相符，真實反映票據(jù)的使用內(nèi)容。 （四）所有使用的票證必須加蓋印章，有當(dāng)事人簽字，否則視同無效。 （五）票據(jù)整理歸檔要妥善保管，作廢及過期票據(jù)要及時清理，不得自行銷毀，更不準(zhǔn)再行使用，查出問題嚴(yán)肅處理。 （六）對所開具的票據(jù)要認(rèn)真核對，核對無誤后方可入賬。 第 17 頁 共 29 頁 （七）票據(jù)的丟失短少要認(rèn)真查找，寫出書面材料，說明情況，聲明作廢，如隱瞞不報，經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重對單位領(lǐng)導(dǎo)及當(dāng)事人給予通報批評并處以經(jīng)濟(jì)處罰，后果嚴(yán)重的追究刑事責(zé)任。 19 （八）各基層單位負(fù)責(zé)票據(jù)管理的人員調(diào)動工作時，先清理票據(jù)，核對準(zhǔn)確，由局財務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)督交接，確認(rèn)無誤后方可調(diào)離崗位，如出現(xiàn)問題由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。 （九）局財務(wù)室對各單位的票據(jù)每半年清點一次，平時進(jìn)行不定期檢查。 五、建立健全財務(wù)監(jiān)督 （一）健全財務(wù)崗位責(zé)任制。財務(wù)人員應(yīng)建立崗位責(zé)任制，將工作落實到個人，明確職責(zé)，各司其職。 （二）完善內(nèi)部牽制制度。 會計、出納崗位不得由一人兼職，每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須由經(jīng)手人、單位負(fù)責(zé)人和局領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳。 出納人員除負(fù)責(zé)記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳外，不得兼管收入、費用、支出、債權(quán)和債務(wù)等帳薄的登記工作以及會計稽核和會計檔案的保管工作。 支票和支票密碼、銀行預(yù)留印鑒（人名章和財務(wù)專用章），必須由專人分別保管。 （三）完善內(nèi)部稽核制度。局 財務(wù)室每季度對基層單位進(jìn)行 第 18 頁 共 29 頁 財務(wù)收支審查、核實，每年開展一次財務(wù)工作的全面檢查。 20 （四）各基層單位會計人員的調(diào)動交接必須在局財務(wù)室的監(jiān)督下進(jìn)行，列出交接清單，當(dāng)事人雙方及監(jiān)交人簽字后方可離崗。 六、財務(wù)人員輪崗制度 事業(yè)單位財務(wù)人員實行輪崗制，原則上 2— 3 年輪崗一次。 七、加強資產(chǎn)管理 （一）固定資產(chǎn)的范圍。一般設(shè)備在 500 元以上，專用設(shè)備在 800 元以上，或單位價值雖未達(dá)到規(guī)