建立奶茶店的可行性研究報告(編輯修改稿)
2024-12-29 17:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 0 7 負債及所有者權(quán)益 45500 57292 85120 112948 140776 158604 8 長期借款 15600 短期借款 10000 10000 10000 10000 10000 支付利息 1848 600 600 600 600 9 所有者權(quán)益 19900 29844 74520 102348 130176 148004 10 資本金 19900 19900 19900 19900 19900 19900 11 累計未分配利潤 9944 54620 82448 110276 128104 計算指標(biāo) 資產(chǎn)負債率 /% 流動比率 /% 418 709 1001 1293 1490 速動比率 /% 320 611 903 1195 1392 表 XI 16 不確定性分析 （ 1） 敏感性分析 該項目做了所得稅前全部投資的敏感性分析。基本方案財務(wù)內(nèi)部收益率為 87%，投資 回收期為 年，均滿足財務(wù)基準(zhǔn)值要求?？紤]到項目實施過程中一些不定因素的變化，分別對固定資產(chǎn)投資 （購買的設(shè)備） ，經(jīng)營成本，銷售收入做了 10%的提高和降低， 這些單因素變化對內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值的敏感性分析。 固定資產(chǎn)投資 （設(shè)備） 增加 10%，數(shù)據(jù)改動后見下表 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：元 序號 項目 計算期 /年 0 1 2 3 4 5 1 生產(chǎn)負荷 /% 100 100 100 100 100 2 現(xiàn)金流入 259200 259200 259200 259200 289826 3 銷 售收入 259200 259200 259200 259200 259200 4 回收固定資產(chǎn)余值 726 5 回收流動資金 29900 6 現(xiàn)金流出 46820 227834 227834 227834 227834 227834 7 建設(shè)投資 16920 8 流動資金 29900 17 9 經(jīng)營成本 204800 204800 204800 204800 204800 10 銷售稅金及附加 13608 13608 13608 13608 13608 11 所得稅前凈現(xiàn)金流量 46820 40792 40792 40792 40792 71418 計算指標(biāo) 所得稅前 財務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） 86% 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%） 117,604 表 XII 固定資產(chǎn)投資（設(shè)備）降低 10%，數(shù)據(jù)改動后見下表 18 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：元 序號 項目 計算期 /年 0 1 2 3 4 5 1 生產(chǎn)負荷 /% 100 100 100 100 100 2 現(xiàn)金流入 259200 259200 259200 259200 289694 3 銷售收入 259200 259200 259200 259200 259200 4 回收固定資產(chǎn)余值 594 5 回收流動資金 29900 6 現(xiàn)金流出 44180 227834 227834 227834 227834 227834 7 建設(shè)投資 14280 8 流動資金 29900 9 經(jīng)營成本 204800 204800 204800 204800 204800 10 銷售稅金及附加 13608 13608 13608 13608 13608 11 所得稅前凈現(xiàn)金流量 44180 40792 40792 40792 40792 71286 計算指標(biāo) 所得稅前 財務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） 91% 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%） 120,169 表 XIII 19 經(jīng)營成本增加 10%， 數(shù)據(jù)改動見下表 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：元 序號 項目 計算期 /年 0 1 2 3 4 5 1 生產(chǎn)負荷 /% 100 100 100 100 100 2 現(xiàn)金流入 259200 259200 259200 259200 289760 3 銷售收入 259200 259200 259200 259200 259200 4 回收固定資產(chǎn)余值 660 5 回收流動資金 29900 6 現(xiàn)金流出 45500 238888 238888 238888 238888 238888 7 建設(shè)投資 15600 8 流動資金 29900 9 經(jīng)營成本 225280 225280 225280 225280 225280 10 銷售稅金及附加 13608 13608 13608 13608 13608 11 所得稅前凈現(xiàn)金流量 45500 20312 20312 20312 20312 50872 計算指標(biāo) 所得稅前 財務(wù)內(nèi)部收益率（ IRR） 42% 20 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%） 45,061 表 XIV 經(jīng)營成本減少 10%，數(shù)據(jù)改動見下表 財務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資） 單位：元 序號 項目 計算期 /年 0 1 2 3 4 5 1 生產(chǎn)負荷 /% 100 100 100 100 100 2 現(xiàn)金流入 259200 259200 259200 259200 289760 3 銷售收入 259200 259200 259200 259200 259200 4 回收固定資產(chǎn)余值 660 5 回收流動資金 2990
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