【文章內(nèi)容簡介】 ） 條 1 52M 輥底窯（ B6 號烤花爐窯） 條 1 2 購買儀器設(shè)備 膨脹系數(shù)檢測儀 1 鉛鎘檢測儀 1 分析天秤 1 粘度計 1 雕刻機(jī) 1 試驗爐 5 快速磨機(jī) 8 泥漿池及攪拌機(jī) 55 球磨機(jī) (襯石、球石 ) 48 福建省 佳美集團(tuán)公司資金 申請報告 序號 名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 合價 抽漿泵 12 壓榨機(jī) 15 煉泥機(jī) 15 滾壓機(jī) 37 刷坯 機(jī) 120 機(jī)車 18 高壓注漿設(shè)備 25 水淋除塵機(jī) 54 施釉機(jī) 130 3 烘房改造 烘房改建 間 70 抽余熱管道 M 1500 4 原輔器具 主模具 個 7900 158 坯架 個 158 坯板 個 46000 生產(chǎn)用木斗 個 15000 生產(chǎn)用塑料斗 個 30000 84 5 配套工程費(fèi)用 變配電 KVA 1395 福建省 佳美集團(tuán)公司資金 申請報告 序號 名稱 規(guī)格型號 單位 數(shù)量 單價 合價 空壓系統(tǒng) 1 空壓機(jī) 臺 20 起重運(yùn)輸系統(tǒng) 1 更新曳引式載貨升降機(jī) 臺 9 6 設(shè)備安裝及運(yùn)雜費(fèi) 總 計 8636 資金籌措方案 本項目總投資 10443 萬元，其中固定資產(chǎn)投資 8636 萬元，已完成固定資產(chǎn)投資 2850 萬元， 2020 年未分配利潤 8058 萬元，企業(yè)凈資產(chǎn) 13836 萬元，本項目的資金全部來源于公司 2020 年及未來兩年企業(yè)未分配利潤。 福建省 佳美集團(tuán)公司資金 申請報告 六、經(jīng)濟(jì)和社會效益分析 未來五年生產(chǎn)成本、銷售收入估算 (1)本項目年新增產(chǎn)量： ***陶瓷 3500 萬件。 (2)產(chǎn)品售 價：根據(jù)目前國內(nèi)外市場 ***陶瓷售價情況結(jié)合本項目產(chǎn)品的質(zhì)量，出廠價 (不含稅價 )定為 元 /件。 (3)達(dá)產(chǎn)年銷售收入： 本項目達(dá)產(chǎn)年增量銷售收入（不含稅） 33005萬元。 表 1：單位成本表 項 目 金額 單 位 生產(chǎn)成本 制造費(fèi)用 管理人員工資及福利費(fèi) 萬元 /萬件 固定資產(chǎn)折舊 779 萬元 /年 水電、燃料動力 2 萬元 /萬件 直接材料 萬元 /萬件 直接人工 萬元 /萬件 其它 萬元 /萬件 財務(wù)費(fèi)用 50 萬元 /年 管理費(fèi)用 管理人員工資 及福利費(fèi) 150 萬元 /年 遞延資產(chǎn)攤銷 萬元 /年 辦公費(fèi) 109 萬元 /年 其它 5 萬元 /年 小計 萬元 /年 福建省 佳美集團(tuán)公司資金 申請報告 銷售費(fèi)用 廣告宣傳 萬元 /萬件 銷售人員工資及福利費(fèi) 萬元 /萬件 運(yùn)輸包裝費(fèi) 萬元 /萬件 其他 萬元 /萬件 小計 萬元 /萬件 備注：本項目產(chǎn)品單位變動成本為 萬元 /萬件，固定成本為 萬元； 固定資產(chǎn)折舊 =固定資產(chǎn)原值固定資產(chǎn)殘值折舊率 =8636 %=779 萬元 遞延資產(chǎn)攤銷采用直接攤銷法計算得出遞延資產(chǎn)攤銷為 萬元。 福建省 佳美集團(tuán)公司資金 申請報告 表：未來 5 年生產(chǎn)成本表 序號 年份 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 項目 產(chǎn)銷量 (萬件 ) 1400 2800 3500 3500 3500 1 原材料 2100 4200 5250 5250 5250 2 直接人工 700 1400 1750 1750 1750 3 制造費(fèi)用 4279 7779 9529 9529 9529 4 管理費(fèi)用 5 銷售費(fèi)用 1960 3920 4900 4900 4900 6 財務(wù)費(fèi)用 50 50 50 50 50 7 其它 700 1400 1750 1750 1750 8 總成本費(fèi)用 固定成本 變動成本 8960 17920 22400 22400 22400 福建省 佳美集團(tuán)公司資金 申請報告 表： 未來 5 年利潤和利潤分配表 序號 項目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 產(chǎn)銷量 (萬件） 1400 2800 3500 3500 3500 1 銷售收入 13202 26404 33005 33005 33005 2 凈增值稅 % 3 增值稅附加 11% 4 總成本費(fèi)用 5 稅前利潤 134 6 所得稅 25% 7 凈利潤 56 8 年利稅 14 9 年繳稅收 2+3+6 財務(wù)分析 其盈利指標(biāo)為： 項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）為 %，所得稅后為%。 全部投資回收期所得稅后為 年 (含建設(shè)期 )。 總投資收益率為 %。 投資利稅率 %。 以上指標(biāo)說明本項目盈利能力較強(qiáng)。 福建省 佳美集團(tuán)公司資金 申請報告 項目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 項目名稱 1 2 3 4 5 1 現(xiàn)金流入 13202 26404 33005 33005 33005 營業(yè)收入 13202 26404 33005 33005 33005 補(bǔ)貼收入 回收固定資產(chǎn) 回收流動資金 其他現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 20252 26168 25468 23999 23999 建設(shè)投資 6670 3773 流動資金 3110 2905 1469 經(jīng)營成本 10414 19374 23854 23854 23854 營業(yè)稅金及附加 58 116 145 145 145 維持運(yùn)營投資 其它現(xiàn)金流出 3 所得稅前 凈現(xiàn)金流量（ 12） 7050 236 7537 9006 9006 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金流量 7050 6814 723 9729 18735 5 調(diào)整所得稅 682 1728 2251 2251 2251 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量（ 35） 6368 1492 5286 6755 6755 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 6368 7860 2574 4181 10936 計算指標(biāo)： 所得稅前 所得稅后 項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（稅前I=13%，稅后 I=13%） 17642 9679 項目投資回收期（年） 福建省 佳美集團(tuán)公司資金 申請報告 不確定性分析 (1)盈虧平衡分析 本項目投產(chǎn)后達(dá)產(chǎn)年平均生產(chǎn)能力盈虧平衡點(diǎn) BEP 的計算： 盈虧平衡點(diǎn)的產(chǎn)量為 =固定成本 /(本產(chǎn)品銷售價格 變動成本 ) =() =480 萬件 生產(chǎn)能力負(fù)荷率 =480/3500 100%=% 以計算結(jié)果說明本項目達(dá)產(chǎn)后平均生產(chǎn)能力只要達(dá)到 %企業(yè)即可保本。 (2) 敏感性分析 可以 看出產(chǎn)品售價和經(jīng)營成本最為敏感，其敏感系數(shù)分別為 和 ，當(dāng)產(chǎn)品售價降低 10%時，財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）由%降至 %，當(dāng)經(jīng)營成本增加 10%時 ,財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）由 %降至 %。均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率 13%。因此本項目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。 財務(wù)分析結(jié)論 （ 1）從企業(yè)方面看 ,本項目在財務(wù)上的盈利能力、償債能力和抗風(fēng)險能力均較理想 ,項目建成投產(chǎn)后 (平均 )每年可獲新增稅后凈利潤 5499 萬元，在財務(wù)上是可行的。 （ 2）國家方面看，項目建成后每年平均可實現(xiàn)新 增產(chǎn)值（不含稅銷售收入 ） 33005 萬元，可向國家增值稅及附加 1465 萬元，所得稅 2251 萬元，還可帶動當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)行業(yè)的發(fā)展。 福建省 佳美集團(tuán)公司資金 申請報告 （ 3）從社會方面看，本項目是勞動密集型企業(yè) ,項目建成后可安排 600 人就業(yè)，同時還能滿足社會對各類中溫窯變釉陶瓷的需求。 總之，本項目對企業(yè)、對國家、對社會均是有益的，在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 社會效益分析 （ 1）原材料低廉豐富，有利于提高資源利用率 鐵鈦含量較高低檔瓷土和次生粘土在德化縣當(dāng)?shù)厥且环N極為常見的資源，本項目通過采用因鐵鈦含量較高而被陶瓷企業(yè)視為劣質(zhì)材料的低檔瓷土和次生粘土，生 產(chǎn)暢銷歐美市場的高級工藝美術(shù)陶瓷和高級日用工藝美術(shù)陶瓷，為陶瓷原料供應(yīng)開辟了一條新路，這對優(yōu)化陶瓷資源配置，充分利用不可再生的礦產(chǎn)資源，降低生產(chǎn)成本，提高陶瓷原料資料利用率，具有顯著的社會效益。 （ 2）解決了中溫窯變釉陶瓷燒成的技術(shù)難題 窯變釉 的形成是 在燒成過程中出現(xiàn)了意想不到的釉色效果 ， 它 是出于偶然 。由于窯變釉的產(chǎn)生，需要考慮到燒成氣氛、燒成環(huán)境等因素，因此難度極高。在現(xiàn)代，在現(xiàn)代經(jīng)過研究，在國內(nèi)陸續(xù)有一些企