5篇一：教育系統(tǒng)內(nèi)部審計檢查報告(編輯修改稿)
2025-09-12 02:14 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)報送下列資料： （一）內(nèi)部審計工作發(fā)展規(guī)劃、年度審計工作計劃及工作總結(jié)； （二）內(nèi)部審計統(tǒng)計報表； （三）重要項目的審計報告、審計調(diào)查報告； （四）內(nèi)部審計工作制度； 第 7 頁 共 14 頁 （五）內(nèi)部審計工作信息、經(jīng)驗材料； （六）其他有關(guān)資料。 教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)報送上述資料時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)本部門和單位主要負責(zé)人審簽。 第十九條教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)具備條件可以獨立實施本單位的審計工作；不具備條件的，根據(jù)工作需要，經(jīng)所在部門、單位負責(zé)人批準(zhǔn)，可委托社會審計機構(gòu)對有關(guān)事項進行審計。 第二十條教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責(zé)時，具有下列主要權(quán)限： （一）要求有關(guān)單位按時報送財務(wù)收支計劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會計 報表和其他有關(guān)文件、資料等； （二）對審計涉及的有關(guān)事項，向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查并取得有關(guān)文件、資料和證明材料； （三）審查會計報表、憑證、賬簿等，檢查資金和財產(chǎn)，檢查有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料，勘察現(xiàn)場實物； （四）參與制訂本部門、本單位的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計規(guī)章制度； （五）參加本部門、本單位的有關(guān)會議，召開與審計有關(guān)的會議； （六）對發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)、嚴(yán)重損失浪費的行為，做出臨時的制止決定； 第 8 頁 共 14 頁 （七）對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計憑證、賬簿、報表 以及與經(jīng)濟活動有關(guān)的資料，經(jīng)本部門、本單位主要負責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)采取暫時封 —— 4 存的措施； （八）提出改進管理、提高經(jīng)濟效益的建議 。對模范遵守和維護財經(jīng)法紀(jì)，工作成績顯著的單位和個人提出給予表彰的建議 。對違法違規(guī)和造成損失浪費的行為提出糾正、處理的意見 。對嚴(yán)重違法違規(guī)和造成嚴(yán)重損失浪費的有關(guān)單位和個人提出移交紀(jì)檢、監(jiān)察或司法部門處理的建議； （九）對阻撓、妨礙審計工作及拒絕提供有關(guān)資料的，經(jīng)本單位主要負責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議。 第二十一條教育審計可以利用國家審計機關(guān)、上級教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和社會審計機構(gòu)的審計結(jié)果；內(nèi)部審計結(jié)果經(jīng)本部門、本單位主要負責(zé)人批準(zhǔn)同意后，可提供給有關(guān)部門。 第五章工作程序 第二十二條教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本部門、本單位的中心任務(wù)和上級內(nèi)部審計機構(gòu)的部署，制訂年度審計工作計劃，報經(jīng)本部門、本單位主要負責(zé)人批準(zhǔn)后組織實施。 第二十三條教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)實施審計，應(yīng)組成審計組， 第 9 頁 共 14 頁 編制審計方案，并在實施審計前一周向被審計單位送達審計通知書。 第二十四條審 計人員對審計事項實施審計，取得有關(guān)證據(jù)，編制審計工作底稿。 審計人員向有關(guān)單位和個人進行調(diào)查時，應(yīng)出示本人的審計工作證件或相關(guān)證明文件。 第二十五條審計組對審計事項實施審計后，編制審計報告，并征求被審計單位意見。被審計單位應(yīng)當(dāng)自接到審計報告之日起10 個工作日內(nèi)，將書面意見送交審計組，逾期即視為無異議。 第二十六條教育系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)負責(zé)人對審計報告進行審核后，報本部門、本單位主要負責(zé)人審批。經(jīng)批準(zhǔn)的審計報告應(yīng)及時送達被審計單位，經(jīng)濟責(zé)任審計報告還應(yīng)送達本人；對
研究報告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1