5篇一：教育系統(tǒng)內(nèi)部審計檢查報告-資料下載頁
2025-09-03 02:14本頁面
【正文】 計工作的緊迫感，更進一步認識到，必須及時健 全內(nèi)部審計制度，抓好內(nèi)部審計工作。 二、加強領(lǐng)導，健全內(nèi)部審計機構(gòu)和制度 建立和健全教育內(nèi)部審計監(jiān)督機制，既是上級有關(guān)部門的要求，也是教育改革和發(fā)展的要求。隨著教育事業(yè)的發(fā)展，教育經(jīng)費的大幅增長為我們進行財務(wù)管理提出了更高的要求。因此，局領(lǐng)導除了經(jīng)常親自過問、指導財務(wù)工作外，還 在局里設(shè)立了專門的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備了 1 名會計師和 2 名助理會計專門負責全縣教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作。我們審計人員在平時的工作中，不斷加強學習財會、審計的專業(yè)知識和國家法律、法規(guī)和有關(guān)政策，不斷提高政治理論水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。 為了做好內(nèi)部審計工作，我們健全了財務(wù)內(nèi)部審計制度。每年初根據(jù)我縣學校的實際情況和省下達的年度審計工作要點，制訂出切實可行的內(nèi)部審計計劃，并嚴格執(zhí)行計劃開展內(nèi)部審計工作。每次內(nèi)部審計工作結(jié)束后，我們都建立了詳細的審計檔案，對發(fā)現(xiàn)的問題，提出了處理意見，作好年度總結(jié)，并歸檔保管。這樣，就 為每年的內(nèi)部審計工作提供了可供參考的資料，并保證 第 13 頁 共 14 頁 了內(nèi)部審計工作的連續(xù)性。 同時，為加強制度建設(shè)，我局對《 XX 縣區(qū)學校財務(wù)管理制度》進行了多次修訂，以適應(yīng)形勢的變化。如 202 2024 年，隨著 “ 一費制 ” 和 “ 農(nóng)村免費教育 ” 的實行，我們將《 XX 縣區(qū)學校財務(wù)管理制度》進行了修訂，重新制訂了《 XX 縣區(qū)教育財務(wù)管理暫行規(guī)定》，下發(fā)全縣學校遵照執(zhí)行。另外要求全縣學校根據(jù)自己的實際，制訂出相應(yīng)的管理制度，如經(jīng)費報銷制度、財產(chǎn)保管制度等。 三、突出重點，努力做好財務(wù)內(nèi)部審計工作 每年我們都根據(jù) 實際情況，制訂出切實可行的內(nèi)部審計工作計劃，明確重點。 2024 年度由于學校負責人變動較大，該年度審計重點是經(jīng)濟責任審計； 2024 年重點安排經(jīng)費預算執(zhí)行情況審計； 2024 年度主要開展免費義務(wù)教育補助資金和危房改造專項資金的審計調(diào)查； 202 2024 年主要安排度財務(wù)收支審計。在審計中，各種審計形式相互結(jié)合，靈活運用。如在進行經(jīng)濟責任審計中，對學校負責人任職期間涉及的經(jīng)費收支預算執(zhí)行情況、基建維修和專項資金使用情況等也一并進行審計，并在審計報告中分別詳細說明。同時，在審計過程中，我們嚴格按審計程序開展工作，發(fā)現(xiàn) 了存在的一些問題。如：收支計劃性不強，票據(jù)使用不規(guī)范和支出手續(xù)不夠完備等。這些問題與前幾年相比有了很大的變化：一是數(shù)額大幅減少；二是未發(fā)現(xiàn)嚴重違反財經(jīng)紀律的 第 14 頁 共 14 頁 現(xiàn)象；三是故意違規(guī)的現(xiàn)象較少了。這些均從側(cè)面說明我縣學校財務(wù)管理正在得到加強，資金的使用逐步走向規(guī)范，效益在不斷地提高。 四、建立各鎮(zhèn)中心小學校長、中學校長 XX 縣區(qū)直學校領(lǐng)導經(jīng)濟責任審計制度 近年來，我們在全面開展財務(wù)內(nèi)部審計工作的同時，根據(jù)實際情況，對單位領(lǐng)導離任時開展了離任審計。離任審計的開展，可以分清上下兩任領(lǐng)導的經(jīng)濟責任，促使 他們增強接受監(jiān)督的意識和自我約束的能力，督促單位領(lǐng)導按經(jīng)濟法規(guī)辦事，廉潔奉公。2024 年至 2024 年期間，我們對離任的 38 位中小學領(lǐng)導進行了濟責任審計審計。審計中發(fā)現(xiàn)了個別單位存在的一些弊端： ① 部分單位開支計劃性不強，收支不平衡，赤字巨大，債務(wù)負擔過重，如仙鶴中學至 2024 年 8 月底止，帳面赤字 218149 元，未付費用140800 元，赤字
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