5審計(jì)部在主題實(shí)踐活動動員會上的講話(編輯修改稿)
2024-09-11 21:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 開展對新投產(chǎn)工程項(xiàng)目效益評估和經(jīng)濟(jì)評價(jià)審計(jì)試點(diǎn)工作。為確保集團(tuán)公司新機(jī)組投產(chǎn)后實(shí)現(xiàn)效益達(dá)標(biāo)，提高其收益水平，審計(jì)部先后對宜賓公司、包頭公司和昆明公司進(jìn)行了新機(jī)效益審計(jì)評價(jià)試點(diǎn)工作。通過審計(jì)，不僅為新投產(chǎn)機(jī)組如何加強(qiáng)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益提出了管理意見和審計(jì)建議，而且為集團(tuán)公司新建項(xiàng)目效益評估提供了審計(jì)依據(jù)。 加大審計(jì)成果落實(shí)整改力度。集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視審計(jì)成果的落實(shí)工作（其中任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告公司 總經(jīng)理逐一批示，有的要求公司黨組成員傳閱，有的責(zé)成主管理領(lǐng)導(dǎo)牽頭召開聯(lián)席會議，專題研究解決問題方案和處理意見），審計(jì)報(bào)告中披露的問題經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批示后，以公司文件的形式下達(dá)，并要求被審計(jì)單位在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將問題整改結(jié)果反饋。對涉及集團(tuán)公司管理層面的問題，在與有審計(jì)部在主題實(shí)踐活動動員會上的發(fā)言第 2 頁 關(guān)部門進(jìn)行有效溝通的基礎(chǔ)上，以 “ 落實(shí)審計(jì)意見通知書 ”形式送達(dá)有關(guān)部門予以解決。四年來，審計(jì)部已下達(dá)審計(jì)意見和審計(jì)建議 900 余條，審計(jì)意見整改率達(dá)到 95%以上，審計(jì)成果得到充分落實(shí) 二、集團(tuán)公司內(nèi) 部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題 近年來，隨著集團(tuán)公司控制機(jī)制的健全和經(jīng)營管理水平的提 第 5 頁 共 8 頁 高（扭虧增盈、對標(biāo)管理、業(yè)績考核、制度建設(shè)等），以及審計(jì)監(jiān)督、財(cái)務(wù)稽查、紀(jì)檢監(jiān)察力度的加大，各單位依法經(jīng)營意識不斷加強(qiáng)，規(guī)范運(yùn)作水平不斷提高，絕大多數(shù)單位是依法經(jīng)營、遵紀(jì)守法的，本年度審計(jì)署及監(jiān)事會的審計(jì)檢查結(jié)果已說明這一點(diǎn)。盡管如此，內(nèi)部審計(jì)還是發(fā)現(xiàn)部分單位在依法經(jīng)營和規(guī)范運(yùn)作方面存在一些問題，歸納起來集中表現(xiàn)在以下四個(gè)方面： 經(jīng)營成果不真實(shí)。有的單位年度經(jīng)營目標(biāo)完成有困難，就將該計(jì)入的成本不計(jì)，利用工資、三 項(xiàng)費(fèi)用等成本項(xiàng)目隨意虛增利潤；有的單位年度經(jīng)營目標(biāo)完成有富余，就隨意加大費(fèi)用開支，甚至直接向三產(chǎn)單位轉(zhuǎn)移利潤，致使會計(jì)信息嚴(yán)重失真。 燃煤管理不到位。部分單位不按集團(tuán)公司 “ 五統(tǒng)一 ” 的管理要求，通過多經(jīng)單位私自加價(jià)采購電煤；一些單位煤質(zhì)下滑嚴(yán)重，難以
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