4某年環(huán)保系統(tǒng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作方案(編輯修改稿)
2024-09-11 14:20 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 費(fèi)依據(jù)是否充分？是否有收費(fèi)文件、收費(fèi)許可證？收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)票據(jù)是否合法合規(guī)？是否執(zhí)行 收支兩條線(xiàn)的規(guī)定？是否及時(shí)足額上繳？ 第 4 頁(yè) 共 8 頁(yè) 。重點(diǎn)檢查部門(mén)年初預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的主要差異和形成原因，預(yù)算變化依據(jù)是否充分？部門(mén)預(yù)（決）算編報(bào)口徑是否規(guī)范？基本支出與項(xiàng)目支出是否相互混淆等問(wèn)題？重大支出是否合規(guī)、合法、合理？應(yīng)由政府采購(gòu)的辦公設(shè)備設(shè)施是否經(jīng)過(guò)了政府采購(gòu)？各項(xiàng)資金往來(lái)是否正常？ “ 三公經(jīng)費(fèi) ” 開(kāi)支情況。重點(diǎn)檢查是否執(zhí)行一支筆審批？審批手續(xù)是否齊全？依據(jù)是否充分？檢查近三年的公務(wù)用車(chē)、公務(wù)接待、公費(fèi)出國(guó)出境等支出增減變化情況和占公業(yè)務(wù)費(fèi)的比重情況，要重點(diǎn)延伸 XX 年 13 月“ 三公經(jīng)費(fèi) ” 與上年同期增減的變化情況；檢查是否建立歸口接待、接待費(fèi)審批報(bào)銷(xiāo)制度，檢查是否進(jìn)行汽車(chē)單車(chē)核算、是否建立市內(nèi)定點(diǎn)加油和定點(diǎn)維修制度、新增車(chē)輛購(gòu)置情況，接待費(fèi)和車(chē)輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出在管理上是否存在薄弱環(huán)節(jié)及超標(biāo)購(gòu)置小轎車(chē)、業(yè)務(wù)用車(chē)等問(wèn)題。 （五）履行監(jiān)督管理責(zé)任情況 行情況。重點(diǎn)檢查是否制定和完善了內(nèi)部重要經(jīng)濟(jì)管理制度， 第 5 頁(yè) 共 8 頁(yè) 包括票據(jù)管理、預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理等方面，以及這些內(nèi)部重要經(jīng)濟(jì)管理制度的實(shí)際執(zhí)行情況。是否采取有效措施，積極采取科學(xué)方法、先進(jìn)設(shè)施 設(shè)
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