4某年環(huán)保系統(tǒng)經濟責任審計工作方案(編輯修改稿)
2024-09-11 14:20 本頁面
【文章內容簡介】 費依據是否充分？是否有收費文件、收費許可證？收費標準、收費票據是否合法合規(guī)？是否執(zhí)行 收支兩條線的規(guī)定？是否及時足額上繳？ 第 4 頁 共 8 頁 。重點檢查部門年初預算與執(zhí)行結果的主要差異和形成原因，預算變化依據是否充分？部門預（決）算編報口徑是否規(guī)范？基本支出與項目支出是否相互混淆等問題？重大支出是否合規(guī)、合法、合理？應由政府采購的辦公設備設施是否經過了政府采購？各項資金往來是否正常？ “ 三公經費 ” 開支情況。重點檢查是否執(zhí)行一支筆審批？審批手續(xù)是否齊全？依據是否充分？檢查近三年的公務用車、公務接待、公費出國出境等支出增減變化情況和占公業(yè)務費的比重情況，要重點延伸 XX 年 13 月“ 三公經費 ” 與上年同期增減的變化情況；檢查是否建立歸口接待、接待費審批報銷制度，檢查是否進行汽車單車核算、是否建立市內定點加油和定點維修制度、新增車輛購置情況，接待費和車輛運行維護費支出在管理上是否存在薄弱環(huán)節(jié)及超標購置小轎車、業(yè)務用車等問題。 （五）履行監(jiān)督管理責任情況 行情況。重點檢查是否制定和完善了內部重要經濟管理制度， 第 5 頁 共 8 頁 包括票據管理、預算管理、財務管理、資產管理等方面，以及這些內部重要經濟管理制度的實際執(zhí)行情況。是否采取有效措施，積極采取科學方法、先進設施 設
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