4某年環(huán)保系統(tǒng)經(jīng)濟責(zé)任審計工作方案(編輯修改稿)
2024-09-11 14:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 費依據(jù)是否充分？是否有收費文件、收費許可證？收費標準、收費票據(jù)是否合法合規(guī)？是否執(zhí)行 收支兩條線的規(guī)定？是否及時足額上繳？ 第 4 頁 共 8 頁 。重點檢查部門年初預(yù)算與執(zhí)行結(jié)果的主要差異和形成原因，預(yù)算變化依據(jù)是否充分？部門預(yù)（決）算編報口徑是否規(guī)范？基本支出與項目支出是否相互混淆等問題？重大支出是否合規(guī)、合法、合理？應(yīng)由政府采購的辦公設(shè)備設(shè)施是否經(jīng)過了政府采購？各項資金往來是否正常？ “ 三公經(jīng)費 ” 開支情況。重點檢查是否執(zhí)行一支筆審批？審批手續(xù)是否齊全？依據(jù)是否充分？檢查近三年的公務(wù)用車、公務(wù)接待、公費出國出境等支出增減變化情況和占公業(yè)務(wù)費的比重情況，要重點延伸 XX 年 13 月“ 三公經(jīng)費 ” 與上年同期增減的變化情況；檢查是否建立歸口接待、接待費審批報銷制度，檢查是否進行汽車單車核算、是否建立市內(nèi)定點加油和定點維修制度、新增車輛購置情況，接待費和車輛運行維護費支出在管理上是否存在薄弱環(huán)節(jié)及超標購置小轎車、業(yè)務(wù)用車等問題。 （五）履行監(jiān)督管理責(zé)任情況 行情況。重點檢查是否制定和完善了內(nèi)部重要經(jīng)濟管理制度， 第 5 頁 共 8 頁 包括票據(jù)管理、預(yù)算管理、財務(wù)管理、資產(chǎn)管理等方面，以及這些內(nèi)部重要經(jīng)濟管理制度的實際執(zhí)行情況。是否采取有效措施，積極采取科學(xué)方法、先進設(shè)施 設(shè)
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