【文章內(nèi)容簡介】 完善管理制度，健全約束機制起到積極的推動作 用。 三、工作中存在的不足。 一是由于新建單位較多，使得專業(yè)審計人員十分缺乏。 二是審計人員業(yè)務培訓機會較少，專業(yè)知識得不到及時更新。 第 8 頁 共 19 頁 三是審計制度還需進一步健全和完善。 四、 2024 年的工作計劃 以 xxx 轉型發(fā)展為中心，進一步加強審計基礎工作，以實行規(guī)范化審計為載體，全面提高審計質(zhì)量，認真履行審計監(jiān)督職能，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用。 結合現(xiàn)代企業(yè)審計業(yè)務發(fā)展的要求，發(fā)揮好審計評價，監(jiān)督與服務的職能，將審計業(yè)務由常規(guī)審計轉變?yōu)楣芾硇?審計，將傳統(tǒng)的事后審計轉變?yōu)槭虑?、事中、事后審計相結合的現(xiàn)代化審計方式，加大對經(jīng)濟合同、合同結算、工程預決算的日常審簽工作力度，降低成本，提高經(jīng)濟效益。 繼續(xù)開展經(jīng)常性的財務收支審計，加強內(nèi)控制度審計，加強對本部以及各單位財務收支審計，開展內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查 。圍繞主要工作，積極開展燃料管理、物資采購、大修和技改、工程建設等專項審計，堵塞管理漏洞。 不斷健全和完善審計組織機構和制度體系，不斷加強審計人員業(yè)務學習，提高審計人員專業(yè)素質(zhì)，使內(nèi)審工作水平更上新臺階。 2024 年，審計工作在集團審計部門的關心支持下，雖然取得了一些的成績，但與發(fā)展的要求相比較還有一定的差距。 2024 年，審計工作將在集團審計部門的指導下，繼續(xù)發(fā)揚嚴謹務實的工作作風，講求實效，在突出內(nèi)審服務上下功夫，不 第 9 頁 共 19 頁 斷拓展審計領域，提高審計水平和質(zhì)量，規(guī)避經(jīng)營與財務風險，為發(fā)展提供有力的支持。 【 2024 年審計工作年度總結三】 2024 年我單位內(nèi)部審計工作在集團的指導下，認真學習和執(zhí)行《審計署關于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》規(guī)定要求，按照集團有關內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯 糾弊，維護法紀，促進管理的宗旨，積極引導我單位內(nèi)部審計機構在加強單位財務管理和實現(xiàn)經(jīng)濟目標等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標而服務的思想理念，嚴格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責任制和內(nèi)部檢查制度。 一、審計工作的開展與完成情況 。 我單位每周組織財務人員及審計人員就集團下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進行學習討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務人員加深了對內(nèi)部審計的認識，能更好的配合審計人員完成審計任務，建 立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。 。 我們嚴格按照制定的審計計劃對各個項目進行檢查，每月抽選出幾個 35 個工程項目進行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進行實地審查， 第 10 頁 共 19 頁 采取事前審計與事中、事后審計相結合的方法，將審計監(jiān)督的關口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。 二、項目上普遍存在的問題及整改措施 （一）審計中發(fā)現(xiàn)的問題 nc 帳套核算 2 個及以上工程項目，造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位nc 帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳 ，白條入賬現(xiàn)象。 ，敘述不清 。有的項目經(jīng)濟業(yè)務會計分錄處理不當。 ，預計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。 、債務沒有按月及時對賬，甚至沒有進行對賬，有的對了帳但沒有 簽對賬單。 、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象，有的甚至多付 。有的沒有合同而付預付款。 ，有的項目雖簽定了清欠責任書，但流于形式。 ，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。 第 11 頁 共 19 頁 ，有的項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項目部就不進行歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。 ，不進行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。 （二）提出的整改措施 、支預算管理，注重過程監(jiān)控與結果考核，提高資金使用效率。嚴格執(zhí)行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。 ，清欠工作關系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關系到項目部資金的滾動，應組織專人進行負責，對結算與清欠工作同時進行，采取有效措施，縮短結算期限，同甲方高層領導協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。 ，協(xié)調(diào)各部門，使 預算人員，財務人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及