【文章內(nèi)容簡介】 完善管理制度，健全約束機(jī)制起到積極的推動作 用。 三、工作中存在的不足。 一是由于新建單位較多，使得專業(yè)審計人員十分缺乏。 二是審計人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)會較少，專業(yè)知識得不到及時更新。 第 8 頁 共 19 頁 三是審計制度還需進(jìn)一步健全和完善。 四、 2024 年的工作計劃 以 xxx 轉(zhuǎn)型發(fā)展為中心，進(jìn)一步加強(qiáng)審計基礎(chǔ)工作，以實行規(guī)范化審計為載體，全面提高審計質(zhì)量，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職能，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的職能作用。 結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)審計業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，發(fā)揮好審計評價，監(jiān)督與服務(wù)的職能，將審計業(yè)務(wù)由常規(guī)審計轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇?審計，將傳統(tǒng)的事后審計轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑?、事中、事后審計相結(jié)合的現(xiàn)代化審計方式，加大對經(jīng)濟(jì)合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作力度，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 繼續(xù)開展經(jīng)常性的財務(wù)收支審計，加強(qiáng)內(nèi)控制度審計，加強(qiáng)對本部以及各單位財務(wù)收支審計，開展內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查 。圍繞主要工作，積極開展燃料管理、物資采購、大修和技改、工程建設(shè)等專項審計，堵塞管理漏洞。 不斷健全和完善審計組織機(jī)構(gòu)和制度體系，不斷加強(qiáng)審計人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高審計人員專業(yè)素質(zhì)，使內(nèi)審工作水平更上新臺階。 2024 年，審計工作在集團(tuán)審計部門的關(guān)心支持下，雖然取得了一些的成績，但與發(fā)展的要求相比較還有一定的差距。 2024 年，審計工作將在集團(tuán)審計部門的指導(dǎo)下，繼續(xù)發(fā)揚嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實的工作作風(fēng)，講求實效，在突出內(nèi)審服務(wù)上下功夫，不 第 9 頁 共 19 頁 斷拓展審計領(lǐng)域，提高審計水平和質(zhì)量，規(guī)避經(jīng)營與財務(wù)風(fēng)險，為發(fā)展提供有力的支持。 【 2024 年審計工作年度總結(jié)三】 2024 年我單位內(nèi)部審計工作在集團(tuán)的指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照集團(tuán)有關(guān)內(nèi)部審計工作會議精神，遵循查錯 糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財務(wù)管理和實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實現(xiàn)內(nèi)部審計為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會計制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。 一、審計工作的開展與完成情況 。 我單位每周組織財務(wù)人員及審計人員就集團(tuán)下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊》一書進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財務(wù)人員加深了對內(nèi)部審計的認(rèn)識，能更好的配合審計人員完成審計任務(wù)，建 立了良好的內(nèi)部審計環(huán)境。 。 我們嚴(yán)格按照制定的審計計劃對各個項目進(jìn)行檢查，每月抽選出幾個 35 個工程項目進(jìn)行檢查，每半年對全部工程項目都要檢查一次，針對大額或虧損的項目更要時刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計人員每次檢查都要親臨項目現(xiàn)場進(jìn)行實地審查， 第 10 頁 共 19 頁 采取事前審計與事中、事后審計相結(jié)合的方法，將審計監(jiān)督的關(guān)口前移，及時發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。 二、項目上普遍存在的問題及整改措施 （一）審計中發(fā)現(xiàn)的問題 nc 帳套核算 2 個及以上工程項目，造成會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位nc 帳套、會計憑證統(tǒng)一編號，分工程項目裝訂以便查賬、審計，同時要求今年全部脫離手工帳 ，白條入賬現(xiàn)象。 ，敘述不清 。有的項目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會計分錄處理不當(dāng)。 ，預(yù)計總成本刷新不及時。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。 、債務(wù)沒有按月及時對賬，甚至沒有進(jìn)行對賬，有的對了帳但沒有 簽對賬單。 、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象，有的甚至多付 。有的沒有合同而付預(yù)付款。 ，有的項目雖簽定了清欠責(zé)任書，但流于形式。 ，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。 第 11 頁 共 19 頁 ，有的項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項目部就不進(jìn)行歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。 ，不進(jìn)行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。 （二）提出的整改措施 、支預(yù)算管理，注重過程監(jiān)控與結(jié)果考核，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》，建立健全資金預(yù)算審批流程。 ，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營成果的回收，兩者都關(guān)系到項目部資金的滾動，應(yīng)組織專人進(jìn)行負(fù)責(zé)，對結(jié)算與清欠工作同時進(jìn)行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，從源頭上開辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時和足額回收。 ，協(xié)調(diào)各部門，使 預(yù)算人員，財務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及