【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 完善管理制度，健全約束機(jī)制起到積極的推動(dòng)作 用。 三、工作中存在的不足。 一是由于新建單位較多，使得專(zhuān)業(yè)審計(jì)人員十分缺乏。 二是審計(jì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)機(jī)會(huì)較少，專(zhuān)業(yè)知識(shí)得不到及時(shí)更新。 第 8 頁(yè) 共 19 頁(yè) 三是審計(jì)制度還需進(jìn)一步健全和完善。 四、 2024 年的工作計(jì)劃 以 xxx 轉(zhuǎn)型發(fā)展為中心，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)基礎(chǔ)工作，以實(shí)行規(guī)范化審計(jì)為載體，全面提高審計(jì)質(zhì)量，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的職能作用。 結(jié)合現(xiàn)代企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求，發(fā)揮好審計(jì)評(píng)價(jià)，監(jiān)督與服務(wù)的職能，將審計(jì)業(yè)務(wù)由常規(guī)審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楣芾硇?審計(jì)，將傳統(tǒng)的事后審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑啊⑹轮?、事后審?jì)相結(jié)合的現(xiàn)代化審計(jì)方式，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)合同、合同結(jié)算、工程預(yù)決算的日常審簽工作力度，降低成本，提高經(jīng)濟(jì)效益。 繼續(xù)開(kāi)展經(jīng)常性的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，加強(qiáng)內(nèi)控制度審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)本部以及各單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)，開(kāi)展內(nèi)控制度執(zhí)行情況檢查 。圍繞主要工作，積極開(kāi)展燃料管理、物資采購(gòu)、大修和技改、工程建設(shè)等專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，堵塞管理漏洞。 不斷健全和完善審計(jì)組織機(jī)構(gòu)和制度體系，不斷加強(qiáng)審計(jì)人員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高審計(jì)人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，使內(nèi)審工作水平更上新臺(tái)階。 2024 年，審計(jì)工作在集團(tuán)審計(jì)部門(mén)的關(guān)心支持下，雖然取得了一些的成績(jī)，但與發(fā)展的要求相比較還有一定的差距。 2024 年，審計(jì)工作將在集團(tuán)審計(jì)部門(mén)的指導(dǎo)下，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)嚴(yán)謹(jǐn)務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，講求實(shí)效，在突出內(nèi)審服務(wù)上下功夫，不 第 9 頁(yè) 共 19 頁(yè) 斷拓展審計(jì)領(lǐng)域，提高審計(jì)水平和質(zhì)量，規(guī)避經(jīng)營(yíng)與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為發(fā)展提供有力的支持。 【 2024 年審計(jì)工作年度總結(jié)三】 2024 年我單位內(nèi)部審計(jì)工作在集團(tuán)的指導(dǎo)下，認(rèn)真學(xué)習(xí)和執(zhí)行《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定要求，按照集團(tuán)有關(guān)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議精神，遵循查錯(cuò) 糾弊，維護(hù)法紀(jì)，促進(jìn)管理的宗旨，積極引導(dǎo)我單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)管理和實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)等方面發(fā)揮積極的作用，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)為單位目標(biāo)而服務(wù)的思想理念，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，建立健全崗位責(zé)任制和內(nèi)部檢查制度。 一、審計(jì)工作的開(kāi)展與完成情況 。 我單位每周組織財(cái)務(wù)人員及審計(jì)人員就集團(tuán)下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制手冊(cè)》一書(shū)進(jìn)行學(xué)習(xí)討論，不僅激發(fā)了內(nèi)部審計(jì)人員的積極性和創(chuàng)造性，還使其他財(cái)務(wù)人員加深了對(duì)內(nèi)部審計(jì)的認(rèn)識(shí)，能更好的配合審計(jì)人員完成審計(jì)任務(wù)，建 立了良好的內(nèi)部審計(jì)環(huán)境。 。 我們嚴(yán)格按照制定的審計(jì)計(jì)劃對(duì)各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行檢查，每月抽選出幾個(gè) 35 個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行檢查，每半年對(duì)全部工程項(xiàng)目都要檢查一次，針對(duì)大額或虧損的項(xiàng)目更要時(shí)刻監(jiān)督每季度至少檢查一次。要求審計(jì)人員每次檢查都要親臨項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地審查， 第 10 頁(yè) 共 19 頁(yè) 采取事前審計(jì)與事中、事后審計(jì)相結(jié)合的方法，將審計(jì)監(jiān)督的關(guān)口前移，及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的弊端，把問(wèn)題解決在萌芽狀態(tài)或初始階段。 二、項(xiàng)目上普遍存在的問(wèn)題及整改措施 （一）審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題 nc 帳套核算 2 個(gè)及以上工程項(xiàng)目，造成會(huì)計(jì)憑證編號(hào)與裝訂不統(tǒng)一，有的仍然以手工帳為主，要求所有單位nc 帳套、會(huì)計(jì)憑證統(tǒng)一編號(hào)，分工程項(xiàng)目裝訂以便查賬、審計(jì)，同時(shí)要求今年全部脫離手工帳 ，白條入賬現(xiàn)象。 ，敘述不清 。有的項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄處理不當(dāng)。 ，預(yù)計(jì)總成本刷新不及時(shí)。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。 、債務(wù)沒(méi)有按月及時(shí)對(duì)賬，甚至沒(méi)有進(jìn)行對(duì)賬，有的對(duì)了帳但沒(méi)有 簽對(duì)賬單。 、材料款的支付存在超合同比例支付的現(xiàn)象，有的甚至多付 。有的沒(méi)有合同而付預(yù)付款。 ，有的項(xiàng)目雖簽定了清欠責(zé)任書(shū)，但流于形式。 ，存在手續(xù)辦理不規(guī)范現(xiàn)象。 第 11 頁(yè) 共 19 頁(yè) ，有的項(xiàng)目甲方為私營(yíng)企業(yè)，支付工程款常常為現(xiàn)金，項(xiàng)目部就不進(jìn)行歸集，直接支付，存在坐支現(xiàn)象。 ，不進(jìn)行處理隨意掛賬，形成潛虧隱患。 （二）提出的整改措施 、支預(yù)算管理，注重過(guò)程監(jiān)控與結(jié)果考核，提高資金使用效率。嚴(yán)格執(zhí)行《全面預(yù)算管理辦法》，建立健全資金預(yù)算審批流程。 ，清欠工作關(guān)系著經(jīng)營(yíng)成果的回收，兩者都關(guān)系到項(xiàng)目部資金的滾動(dòng)，應(yīng)組織專(zhuān)人進(jìn)行負(fù)責(zé)，對(duì)結(jié)算與清欠工作同時(shí)進(jìn)行，采取有效措施，縮短結(jié)算期限，同甲方高層領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商，從源頭上開(kāi)辟新的途徑，選擇有力有效的清欠方式，確保工程款的及時(shí)和足額回收。 ，協(xié)調(diào)各部門(mén)，使 預(yù)算人員，財(cái)務(wù)人員相互配合，并同業(yè)主積極溝通，嚴(yán)格按照合同約定的付款比例及