【文章內容簡介】 。 1本部門人員違反制度當月罰款達 100 元以上，部門、車間負責人按其金額的 20%處罰。 二、考核的內容主要是個人德、勤、能、績四個方面。其中： “ 德 ” 主要是指敬業(yè)精神、事業(yè)心和責任感及行為規(guī)范。 “ 勤 ” 主要是指工作態(tài)度，是主動型還是被動型等等。 “ 能 ” 主要是指工作能力，完成任務的效率，完成任務的質量、出差錯率的高低等。 “ 績 ” 主要是指工作成果，在規(guī)定時間內完成任務量的多少，能否開展創(chuàng)造性的工作等等。 三、考核的目的： 對公司財務人員的品德、才能、工作態(tài)度和業(yè)績作出適當的評價，作為合理使用、獎懲及培訓的依據，促使增加工作責任心，各司其職，各負其責，破除 “ 干好干壞一個樣，能力高低一個樣 ” 的弊端，激發(fā)上進心，調動積極，發(fā)掘內在潛力，為公司及時發(fā)現、選拔、重用人才創(chuàng)造條件，以提高公司的整體效益。 四、本制度從 20__年 __月 __日起執(zhí)行。 村級的工作制度篇 5 一、總則 為規(guī)范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展，根據國家有關法規(guī)，結合本校特點，制定本制度。 基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)和財務規(guī)章制度 。堅持勤儉辦學的方針 。正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。 主要任務：合理編制學校預算，加強核算。建立健全財務規(guī)章制度 。對學校經濟活動進行財務控制和監(jiān)督 。定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。 學校實行 “ 集中管理，分校核算 ” 的財務管理體制，由中心學校配備專人進行集中核算管理，各分校設報賬員一名，在分校校長領導下，管理學 校的財務活動，統(tǒng)一向中心小學報賬。 二、財務收入管理辦法 收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入和其他收入。 學校嚴格按照國家有關規(guī)定依法組織收入，各項收費必須嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，并使用符合國家規(guī)定的合法票據，各項收入統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算。 三、公用經費支出管理辦法 公用經費是指保證學校正常運轉，在教學活動和后勤服務等方面開支的費用。學校要規(guī)范和加強公用經費支出管理，提高資金使用效益。 具體開支范圍包括：教學業(yè)務與管理、教師培訓、文體活動、教學資料印刷、水電、交通差旅、郵電 。儀器設備、圖書資料、教學軟件 (課件 )等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。 列支項目：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、培訓費、勞務費、會議費、維修及辦用設備添置費及其他支出。 (相關說明見《浮山中心小學公用經費支出項目說明》 ) 教師培訓費按照學校年度公用經費預算總額的 5%安排，用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等開支。 維修添置費按照學校年度公用經費總額的 30%安排。 學校不得以任何名義給教師發(fā)放補助。 學校公用經費要年初做好年度經費預算。按照輕重緩急、統(tǒng)籌兼顧的原則安排使用公用經費，既要保證開展日常教學活動所需的基本開支，又要適當安排促進學生全面發(fā)展所需的活動經費開支。 學校購置儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條件的，應實行政府采購，建立規(guī)范的經費、實物等管理程序，厲行節(jié)約，提高經費使用效益。同時，要建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、保管、領用制度。 (采購協(xié)議供貨商詳見附錄 ) 嚴格開支審批手續(xù)和批準權限：嚴格執(zhí)行校長負責制，學校所有經費支出都有校長負責審批，各分校公用經費支出，由分校校長審核，再由中心小學校長審批。由中心學校副校長分管學校的財務工作，負責對報賬單進行審核。 凡涉及購物等開支款項和財物收付、結算處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。 經費的 `報銷需有經手人、驗收人 (或證明人 )簽字，驗收人 (證明人 )要具有針對性、廣泛性。 學校開支項目的票面超出 1000 元及以上的，需經中心小學校務會通過，再由校長審批。 每周三報賬人員組織報賬，要求報賬及時，每月結算本月發(fā)生的賬目 開支。各項支出須使用合法票據。所轄各分校要將公用經費使用情況定期在校內公布，接受群眾的監(jiān)督，做到賬目公開，開支透明。 學校對各分校財務情況定期組織檢查，對不按規(guī)定使用公用經費的，將嚴肅查處，并追究相關人的責任。 四、物品采購制度 。學校凡需購買的物品均須填寫購物申請單，并交總務處備案。由校長室批準，然后由采購組負責實施。 500 元以上的物品采購任務必須由采購組統(tǒng)一采購。集體性采購每月組織一次。 ： (1)購物總價在 200 元以內，可由 總務處指定采購人員采購。 (2)購物總價在 202400 元，由總務處親自購買或協(xié)同采購。 (3)購物總價在 500 元以上，須報校長室批準，方可采購。 ，以價廉、質優(yōu)、物美為原則 、劣質、變質物品。 、設備，必須由專業(yè)人員參與采購。 500 元以上的非易耗品，須經財產保管員驗收、登記，辦理入庫手續(xù)，方可領取使用。 ，均需校長室或由校長室指定人員驗收，經手人簽字，校長簽字批準方可報銷。 五、學校財務公開 制度 實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。 學校通過教代會建立財務審查小組，對學校經費收支情況每學期進行審查。 每月各分校要將本月的公用經費使用的項目和內容，張貼上墻，加強群眾性的財務監(jiān)督。 總賬會計要在教職工代表大會上作年度財務工作報告，學校年度收支預、決算應向教職工代表大會報告，接受審議。 六、會計檔案管理制度 會計檔案是會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算的專業(yè)性資料。 會計檔案分永久和定期兩大類。按期送存學校綜合檔案室，做到存放有序，查找方便，安全保密。 本單位人員查閱會計檔案，應事先與會計室取得聯(lián)系，由經辦會計陪同查閱，外單位前來查閱會計檔案者，須持有單位介紹信或經領導批準，方可接待，查閱內容必須在查找資料登記簿上認真寫好欄目。會計檔案一律不借出。 會計檔案保管期滿，需要銷毀時，必須報學校檔案銷毀領導小組和上級主管部門批準。無批準手續(xù)，不得自行銷毀。 會計人員工作變動，應辦理會計檔案移交手續(xù)，并由有關負責人監(jiān)交。 七、會計檔案借閱制度 因工作需要借閱會計檔案時，需經中心小學校長批準。 借閱會計檔案必須填寫會計檔案調閱清冊。 原則上借 閱會計檔案時不得拿離保管地點。 借閱會計檔案時，不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁、單據，否則承擔法律責任。 借閱會計檔案后，要及時歸還保管人員，做好相應的歸還手續(xù)。 八、財會人員職責 總賬會計具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監(jiān)督。做到憑證合法、手續(xù)完備、賬目清楚、數字準確、及時記賬、按時結賬、如期報賬、經常分析、如實反映情況。負責編制本單位的財務收支計劃，并組織實施，參與學校事業(yè)發(fā)展和經濟活動的預測、規(guī)劃、決策，學校資金使用，運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的 收費管理，制止亂收費。 出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規(guī)定的經濟業(yè)務，不予辦理和報銷或要求退還補正及時辦理現金、銀行收支業(yè)務，及時登記現金及銀行日記賬，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，及時將學校收入解繳銀行，并將收入記賬聯(lián)和銀行存款回執(zhí)交總賬會計入賬。 報賬人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點： ⑴ 、及時向中心學校報賬，支付學校各項支出業(yè)務。 ⑵ 、報賬時要對合法票據做好正確的分類，并作好本學校的流水賬，每月交中心小學總賬會計進行核對。 (3)、及時做好本校的賬務公開工作，把每月上報的票據在校內張貼上墻進行公示。 上述財會人員相互配合做好財務分析。認真分析財務管理以及事業(yè)和業(yè)務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。 九、出納職責 ，嚴格遵守財經紀律，嚴格按規(guī)定審核原始憑證。對不符和規(guī)定的報銷憑證有權拒付。 ，辦理現金收復。 ?，F金收后，要及時入帳。每天核對庫存，做到日清 月結，帳款相符。公款不準私借。 ，收入現金應給對方開收款收據，要正確使用票據。 ，不得坐支現金。 。 村級的工作制度篇 6 第一章工作職能 負責社團聯(lián)合會及各社團各項收入、支出登記總結。 負責每年社團會費收取的登記保管。 負責現金管理，審核收付原始憑證，并登記入賬。 負責有關