4南中科大內部審計工作規(guī)定(編輯修改稿)
2025-08-27 04:08 本頁面
【文章內容簡介】 制和業(yè)務考評。 第 4 頁 共 8 頁 第十六條審計處在履行職責時，具有下列主要權限： （一）根據審計工作的需要，要求有關單位、部門按時報送財務收支計劃、預算執(zhí)行情況、決算、會計報表和其他有關文件資料等 。 （二）要求被審計單位、部門或者被審計對象及時提供真實、完整的與審計事項相關的資料 。 （三）參加學校有關會議、召開與審計事項有關的會議 。參加或者列席學校及所屬單位和部門的重大投資、資產處置、財務收支預算與決算、財經工作及其他重大經營管理決策的相關會議 。 （四）參與研究制定有關 的規(guī)章制度，起草學校內部審計規(guī)章制度 。 （五）對審計涉及的有關事項，向有關單位、部門和人員進行調查和詢問，獲取有關文件、資料等證明材料 。 （六）審查會計憑證、賬簿等財務和會計資料，檢查資金和財產及相關經濟活動資料，檢查有關計算機系統(tǒng)及其電子數據和資料，勘察現場，核實實物 。 （七）對工程項目進行預算、結算、竣工決算審計，檢查合同、招投標資料以及被審計單位或被審計對象提供的其它審計資料，并要求配合進行現場勘查、測量等 。 （八）對正在進行的嚴重違法違規(guī)、嚴重損失浪費行為，作出臨時制止決定并報告學校主要負責人 。 第 5 頁 共 8 頁 （九）對可能轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計賬簿、財務報告以及經濟活動有關的資料或資產，報經校長批準，有權采取暫時封存的措施 。 （十）對違反國家法律法規(guī)及學校規(guī)章制度的行為，在職權范圍內提出處理的建議 。對審計發(fā)現的重大違法違紀案件線索，除對審計事項作出評價、出具審計意見書外，還應出具審計移送處理建議書，依法向紀檢監(jiān)察機關或司法部門提出處理、處罰的建議 。 （十一）對模范遵守和維護財經法紀成績顯著的單位、部門和個人提出表彰、獎勵的建議
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