4南中科大內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定(編輯修改稿)
2024-08-27 04:08 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 制和業(yè)務(wù)考評(píng)。 第 4 頁(yè) 共 8 頁(yè) 第十六條審計(jì)處在履行職責(zé)時(shí)，具有下列主要權(quán)限： （一）根據(jù)審計(jì)工作的需要，要求有關(guān)單位、部門按時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件資料等 。 （二）要求被審計(jì)單位、部門或者被審計(jì)對(duì)象及時(shí)提供真實(shí)、完整的與審計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的資料 。 （三）參加學(xué)校有關(guān)會(huì)議、召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議 。參加或者列席學(xué)校及所屬單位和部門的重大投資、資產(chǎn)處置、財(cái)務(wù)收支預(yù)算與決算、財(cái)經(jīng)工作及其他重大經(jīng)營(yíng)管理決策的相關(guān)會(huì)議 。 （四）參與研究制定有關(guān) 的規(guī)章制度，起草學(xué)校內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度 。 （五）對(duì)審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位、部門和人員進(jìn)行調(diào)查和詢問(wèn)，獲取有關(guān)文件、資料等證明材料 。 （六）審查會(huì)計(jì)憑證、賬簿等財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)資料，檢查資金和財(cái)產(chǎn)及相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)資料，檢查有關(guān)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)及其電子數(shù)據(jù)和資料，勘察現(xiàn)場(chǎng)，核實(shí)實(shí)物 。 （七）對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算、結(jié)算、竣工決算審計(jì)，檢查合同、招投標(biāo)資料以及被審計(jì)單位或被審計(jì)對(duì)象提供的其它審計(jì)資料，并要求配合進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)勘查、測(cè)量等 。 （八）對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定并報(bào)告學(xué)校主要負(fù)責(zé)人 。 第 5 頁(yè) 共 8 頁(yè) （九）對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)告以及經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料或資產(chǎn)，報(bào)經(jīng)校長(zhǎng)批準(zhǔn)，有權(quán)采取暫時(shí)封存的措施 。 （十）對(duì)違反國(guó)家法律法規(guī)及學(xué)校規(guī)章制度的行為，在職權(quán)范圍內(nèi)提出處理的建議 。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大違法違紀(jì)案件線索，除對(duì)審計(jì)事項(xiàng)作出評(píng)價(jià)、出具審計(jì)意見(jiàn)書外，還應(yīng)出具審計(jì)移送處理建議書，依法向紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法部門提出處理、處罰的建議 。 （十一）對(duì)模范遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)成績(jī)顯著的單位、部門和個(gè)人提出表彰、獎(jiǎng)勵(lì)的建議
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