4內(nèi)部審計工作總結(jié)(編輯修改稿)
2024-08-27 03:44 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 做好會計培訓工作及財務管理工作。 今年三 季度我們配合財政局做好 “ 財務管理促進年 ” 活動的宣傳發(fā)動，對列統(tǒng)企業(yè)進行了財務管理工作的抽查，并針對抽查情景提出了提議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班，上崗培訓達 20 人次，繼續(xù)教育達 266 人次，揚州財政專題講座達 30 人次。我們還利用年報會等時間讓企業(yè)財務科長互相交流、取長補短，學習內(nèi)部管理經(jīng)驗，使企業(yè)財會人員既增長了業(yè)務知識，也為做好財務工作起到了促進提高作用。 綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導的要求還有差距，主要表此刻：一是與企業(yè)和相關(guān)科 第 7 頁 共 14 頁 室之間溝通不 夠深入 。二是對困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠 。三是服務企業(yè)方面缺乏主動性 。四是報刋信息方面僅滿足于完成任務，沒有做到超額完成很多。 內(nèi)部審計工作總結(jié)篇三第一步：了解公司（包括關(guān)聯(lián)公司）基本情況 組織審計人員有計劃對公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況。了解的內(nèi)容主要有： 企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營業(yè)務、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等。 公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況，股權(quán)結(jié)構(gòu)。 企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學有效。 會計制度是否建立健全 。 是否符合企業(yè)核算要求 。會計核算是否規(guī)范 。是否有因會計處理錯誤導致管理失職現(xiàn)象 。測量稅務風險 。存貨管理是否安全、進出貨品的流程是否科學無漏洞 。固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范 。債權(quán)債務等往來科目的使用是否謹慎并及時處理 。成本及費用核算是否合理等。 經(jīng)營目標的制定是否切合實際 。 核定依據(jù)是什么 。目標是否明確 。是否便于考核總現(xiàn) 。實際執(zhí)行情況。 費用預算的報審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況。 第 8 頁 共 14 頁 大項投資及工程建設(shè)項目的基本情況 。 是否執(zhí)行招投 標制度 。項目預算的審核情況 。工程實施過程的了解 。合同的簽訂是否嚴謹 。審批權(quán)限了解 。工程決算是否嚴格把關(guān)等。 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務往來的核算是否清晰 。了解核算辦法是否合理 。 第二步：計劃從以下 4 方面體現(xiàn)和實施審計的監(jiān)督和管理職能： 在了解公司經(jīng)營、財務核算、內(nèi)部控制管理、目標考核情況后，將采取以下措施：對已審計各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問題進行歸納總結(jié)，區(qū)分主要問題和次要問題。 內(nèi)部審計工作總結(jié)篇四當今的社會、經(jīng)濟都在日新月異地發(fā)展，知識更新速度飛快，放眼看去，現(xiàn)代內(nèi)部審計的職 能已從查錯防弊發(fā)展成為價值增值型的服務，國際內(nèi)部審計師協(xié)會賦予內(nèi)部審計的新定義是 “ 內(nèi)部審計是一項獨立、客觀的保證和咨詢活動，其目的在于增加價值和改進組織的運作，它通過系統(tǒng)化和規(guī)范化 的方法，評價和改進風險管理、控制和管理的有效性，幫助組織實現(xiàn)目標 ” 。那么，作為一名內(nèi)部審計人員，為了更好地開展和實施審計工作，必須與時俱進，把好企業(yè)脈搏，緊跟發(fā)展節(jié)奏，求新求變，適時地調(diào)整內(nèi)部審計工作的中心與重點，才能為 第 9 頁 共 14 頁 企業(yè)管理者服務。下面是本人從事審計工作的幾點粗淺的體會與建議。 一、加大事前審計和事中審計 的力度，事前審計、事中審計和事后審計要有機的結(jié)合 事后審計只能查錯糾錯，不能防患于未然，且事后改正費時費力，同時對不可避免的損失也無能為力。只有將審計關(guān)口前移，發(fā)揮事前審計和事中審計的時效性、詳細準確性、同步性優(yōu)點，防微杜漸，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，對企業(yè)內(nèi)部管理制度的完善和執(zhí)行會起到事半功倍的作用。例： 20_年度新開展的
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