4內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)(編輯修改稿)
2024-08-27 03:44 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 做好會(huì)計(jì)培訓(xùn)工作及財(cái)務(wù)管理工作。 今年三 季度我們配合財(cái)政局做好 “ 財(cái)務(wù)管理促進(jìn)年 ” 活動(dòng)的宣傳發(fā)動(dòng)，對(duì)列統(tǒng)企業(yè)進(jìn)行了財(cái)務(wù)管理工作的抽查，并針對(duì)抽查情景提出了提議和要求。今年我們還配合財(cái)政局會(huì)計(jì)科舉辦了多期培訓(xùn)班，上崗培訓(xùn)達(dá) 20 人次，繼續(xù)教育達(dá) 266 人次，揚(yáng)州財(cái)政專題講座達(dá) 30 人次。我們還利用年報(bào)會(huì)等時(shí)間讓企業(yè)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)互相交流、取長(zhǎng)補(bǔ)短，學(xué)習(xí)內(nèi)部管理經(jīng)驗(yàn)，使企業(yè)財(cái)會(huì)人員既增長(zhǎng)了業(yè)務(wù)知識(shí)，也為做好財(cái)務(wù)工作起到了促進(jìn)提高作用。 綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發(fā)展的需要和領(lǐng)導(dǎo)的要求還有差距，主要表此刻：一是與企業(yè)和相關(guān)科 第 7 頁(yè) 共 14 頁(yè) 室之間溝通不 夠深入 。二是對(duì)困難企業(yè)的內(nèi)審工作重視不夠 。三是服務(wù)企業(yè)方面缺乏主動(dòng)性 。四是報(bào)刋信息方面僅滿足于完成任務(wù)，沒(méi)有做到超額完成很多。 內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇三第一步：了解公司（包括關(guān)聯(lián)公司）基本情況 組織審計(jì)人員有計(jì)劃對(duì)公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)了解基本情況。了解的內(nèi)容主要有： 企業(yè)發(fā)展史、關(guān)聯(lián)企業(yè)產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、主營(yíng)業(yè)務(wù)、投資規(guī)模、相關(guān)稅種等。 公司及關(guān)聯(lián)企業(yè)相互之間股權(quán)控制情況，股權(quán)結(jié)構(gòu)。 企業(yè)的內(nèi)部控制制度是否健全，是否科學(xué)有效。 會(huì)計(jì)制度是否建立健全 。 是否符合企業(yè)核算要求 。會(huì)計(jì)核算是否規(guī)范 。是否有因會(huì)計(jì)處理錯(cuò)誤導(dǎo)致管理失職現(xiàn)象 。測(cè)量稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 。存貨管理是否安全、進(jìn)出貨品的流程是否科學(xué)無(wú)漏洞 。固定資產(chǎn)、低值易耗、物料用品的管理是否規(guī)范 。債權(quán)債務(wù)等往來(lái)科目的使用是否謹(jǐn)慎并及時(shí)處理 。成本及費(fèi)用核算是否合理等。 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的制定是否切合實(shí)際 。 核定依據(jù)是什么 。目標(biāo)是否明確 。是否便于考核總現(xiàn) 。實(shí)際執(zhí)行情況。 費(fèi)用預(yù)算的報(bào)審依據(jù)是否合理，執(zhí)行情況。 第 8 頁(yè) 共 14 頁(yè) 大項(xiàng)投資及工程建設(shè)項(xiàng)目的基本情況 。 是否執(zhí)行招投 標(biāo)制度 。項(xiàng)目預(yù)算的審核情況 。工程實(shí)施過(guò)程的了解 。合同的簽訂是否嚴(yán)謹(jǐn) 。審批權(quán)限了解 。工程決算是否嚴(yán)格把關(guān)等。 關(guān)聯(lián)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)的核算是否清晰 。了解核算辦法是否合理 。 第二步：計(jì)劃從以下 4 方面體現(xiàn)和實(shí)施審計(jì)的監(jiān)督和管理職能： 在了解公司經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)核算、內(nèi)部控制管理、目標(biāo)考核情況后，將采取以下措施：對(duì)已審計(jì)各關(guān)聯(lián)企業(yè)存在的問(wèn)題進(jìn)行歸納總結(jié)，區(qū)分主要問(wèn)題和次要問(wèn)題。 內(nèi)部審計(jì)工作總結(jié)篇四當(dāng)今的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)都在日新月異地發(fā)展，知識(shí)更新速度飛快，放眼看去，現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)的職 能已從查錯(cuò)防弊發(fā)展成為價(jià)值增值型的服務(wù)，國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)賦予內(nèi)部審計(jì)的新定義是 “ 內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)獨(dú)立、客觀的保證和咨詢活動(dòng)，其目的在于增加價(jià)值和改進(jìn)組織的運(yùn)作，它通過(guò)系統(tǒng)化和規(guī)范化 的方法，評(píng)價(jià)和改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理、控制和管理的有效性，幫助組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo) ” 。那么，作為一名內(nèi)部審計(jì)人員，為了更好地開(kāi)展和實(shí)施審計(jì)工作，必須與時(shí)俱進(jìn)，把好企業(yè)脈搏，緊跟發(fā)展節(jié)奏，求新求變，適時(shí)地調(diào)整內(nèi)部審計(jì)工作的中心與重點(diǎn)，才能為 第 9 頁(yè) 共 14 頁(yè) 企業(yè)管理者服務(wù)。下面是本人從事審計(jì)工作的幾點(diǎn)粗淺的體會(huì)與建議。 一、加大事前審計(jì)和事中審計(jì) 的力度，事前審計(jì)、事中審計(jì)和事后審計(jì)要有機(jī)的結(jié)合 事后審計(jì)只能查錯(cuò)糾錯(cuò)，不能防患于未然，且事后改正費(fèi)時(shí)費(fèi)力，同時(shí)對(duì)不可避免的損失也無(wú)能為力。只有將審計(jì)關(guān)口前移，發(fā)揮事前審計(jì)和事中審計(jì)的時(shí)效性、詳細(xì)準(zhǔn)確性、同步性優(yōu)點(diǎn)，防微杜漸，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理制度的完善和執(zhí)行會(huì)起到事半功倍的作用。例： 20_年度新開(kāi)展的
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