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正文內(nèi)容

4內(nèi)控工作下一步計劃(編輯修改稿)

2024-08-27 03:35 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 支票,財務專用章由總務主任或學校校辦廠會計保管,法人 章由學校領導保管。 現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行,學校支付現(xiàn)金,可以從學校的庫存現(xiàn)金或提取的備用金內(nèi)支付,不得從學校的現(xiàn)金收 第 6 頁 共 12 頁 入中直接制服,即不得坐支現(xiàn)金,不得白條抵庫,不準謊報用途套取現(xiàn)金。 不準用銀行存款代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金,不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲,不準留帳外公款,不得設置 “ 小金庫 ” 。 (一)、預算的控制計劃 由學校向結算中心會計提供正確的基礎資料,如:教職工人人數(shù)、學生人數(shù)、離退休人數(shù) 由結算中心會計根據(jù)學校提供的 基礎資料及教育局制定的定額編制預算,并將預算總額告知學校,學校根據(jù)預算總額統(tǒng)籌安排資金,并在行政會上討論。比如:需向局申請的專項、學校根據(jù)預算自主安排的項目等。 學校嚴格按照教育局核定的預算數(shù)執(zhí)行,做到量入為出,合理安排教育經(jīng)費,提高資金使用效益。 (二)、工程基建項目的控制計劃 學校的工程基建項目一般分為:向教育局申請項目和學校自行安排的項目兩種,無論是哪種項目一般都由教育局下屬工程隊完成,但學校應做好以下的控制: 由學校法人與工程隊簽訂合同。 學校對工程的進度及質量委派專人進行監(jiān)督。 學校在付款時應注意發(fā)票上的圖章應與簽定合同的單位 第 7 頁 共 12 頁 相一致,對于由局撥??畹墓こ添椖?,應在局撥??畹轿粫r給予支付。 對于超過一定金額的工程項目(一般為 5 萬元以上),應送交審計科進行工程審計,待工程審價后支付尾款。 (三)、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制計劃 學校固定資產(chǎn)分為:房屋及建筑物、一般設備、專用設備、圖書、文物及陳列品、其他。入賬標準為: 500 元以上入一般設備、 800 元以上入專用設備。 (一) 固定資產(chǎn)購買及驗收環(huán)節(jié)的控制 由申請部門提出申請,填寫請購單。 由學校主管領導或總務主任審批(按權限而定),大批量的物資應經(jīng)過行政會議討論(留下記錄)。 待貨物到時,將請購單附在發(fā)票后面,由財產(chǎn)管理員與實際使用人共同驗收,財產(chǎn)管理員同時開出固定資產(chǎn)驗收單,附在原始發(fā)票后面,然后交與學校主管簽字。 財產(chǎn)管理員根據(jù)開出的固定資產(chǎn)驗收單登記固定資產(chǎn)明細帳,在做 ete 軟件時不能遺漏物品明、規(guī)格、型號、品牌等元素,真正做到帳實一致。 出納審核原始憑 證及固定資產(chǎn)驗收單,根據(jù)原始憑證上的金額支付款項。 (二)固定資產(chǎn)領用及保管 第 8 頁 共 12 頁 由教師提出使用申請,并在財產(chǎn)管理員處做好領用手續(xù)。 領用的固定資產(chǎn)應做到有專人保管。 固定資產(chǎn)如轉移至其他地方,應及時通知財產(chǎn)管理員,財產(chǎn)管理員根據(jù)
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