4內(nèi)控工作下一步計劃(編輯修改稿)
2024-08-27 03:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 支票，財務專用章由總務主任或學校校辦廠會計保管，法人 章由學校領導保管。 現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行，學校支付現(xiàn)金，可以從學校的庫存現(xiàn)金或提取的備用金內(nèi)支付，不得從學校的現(xiàn)金收 第 6 頁 共 12 頁 入中直接制服，即不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫，不準謊報用途套取現(xiàn)金。 不準用銀行存款代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金，不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存儲，不準留帳外公款，不得設置 “ 小金庫 ” 。 （一）、預算的控制計劃 由學校向結算中心會計提供正確的基礎資料，如：教職工人人數(shù)、學生人數(shù)、離退休人數(shù) 由結算中心會計根據(jù)學校提供的 基礎資料及教育局制定的定額編制預算，并將預算總額告知學校，學校根據(jù)預算總額統(tǒng)籌安排資金，并在行政會上討論。比如：需向局申請的專項、學校根據(jù)預算自主安排的項目等。 學校嚴格按照教育局核定的預算數(shù)執(zhí)行，做到量入為出，合理安排教育經(jīng)費，提高資金使用效益。 （二）、工程基建項目的控制計劃 學校的工程基建項目一般分為：向教育局申請項目和學校自行安排的項目兩種，無論是哪種項目一般都由教育局下屬工程隊完成，但學校應做好以下的控制： 由學校法人與工程隊簽訂合同。 學校對工程的進度及質量委派專人進行監(jiān)督。 學校在付款時應注意發(fā)票上的圖章應與簽定合同的單位 第 7 頁 共 12 頁 相一致，對于由局撥?？畹墓こ添椖?，應在局撥?？畹轿粫r給予支付。 對于超過一定金額的工程項目（一般為 5 萬元以上），應送交審計科進行工程審計，待工程審價后支付尾款。 （三）、固定資產(chǎn)及低值易耗品等其他物資的內(nèi)部控制計劃 學校固定資產(chǎn)分為：房屋及建筑物、一般設備、專用設備、圖書、文物及陳列品、其他。入賬標準為： 500 元以上入一般設備、 800 元以上入專用設備。 （一） 固定資產(chǎn)購買及驗收環(huán)節(jié)的控制 由申請部門提出申請，填寫請購單。 由學校主管領導或總務主任審批（按權限而定），大批量的物資應經(jīng)過行政會議討論（留下記錄）。 待貨物到時，將請購單附在發(fā)票后面，由財產(chǎn)管理員與實際使用人共同驗收，財產(chǎn)管理員同時開出固定資產(chǎn)驗收單，附在原始發(fā)票后面，然后交與學校主管簽字。 財產(chǎn)管理員根據(jù)開出的固定資產(chǎn)驗收單登記固定資產(chǎn)明細帳，在做 ete 軟件時不能遺漏物品明、規(guī)格、型號、品牌等元素，真正做到帳實一致。 出納審核原始憑 證及固定資產(chǎn)驗收單，根據(jù)原始憑證上的金額支付款項。 （二）固定資產(chǎn)領用及保管 第 8 頁 共 12 頁 由教師提出使用申請，并在財產(chǎn)管理員處做好領用手續(xù)。 領用的固定資產(chǎn)應做到有專人保管。 固定資產(chǎn)如轉移至其他地方，應及時通知財產(chǎn)管理員，財產(chǎn)管理員根據(jù)
范文總結相關推薦
鄂ICP備17016276號-1