4內(nèi)部審計工作五年發(fā)展規(guī)劃(編輯修改稿)
2024-08-27 03:21 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 計力度，逐步實現(xiàn)財務(wù)收支審計和效益審計并重，促進部門、單位提高資金、資產(chǎn)管理水平和使用效益，維護資產(chǎn)安全。 （五）內(nèi)部控制審計。內(nèi)部控制審計就是對內(nèi)控制度的審查、分 析測試、評價，檢查內(nèi)控制度的健全性，確認內(nèi)部控制有效性的過程，包括確認和評價控制設(shè)計和控制運行缺陷，分析缺陷形成原因，提出改進內(nèi)部控制建議。鼓勵內(nèi)部審計有計劃地開展 第 5 頁 共 10 頁 內(nèi)部控制審計，明確目標和任務(wù)，幫助單位完善內(nèi)部管理、控制經(jīng)濟運營風險，提高經(jīng)濟效益。 （六）經(jīng)營管理審計。重點對重大經(jīng)濟合同、投資方案、資產(chǎn)重組、結(jié)構(gòu)調(diào)整、經(jīng)營承包方案等內(nèi)容進行過程中監(jiān)控。通過審計重大事項決策過程以及項目可行性研究分析報告，反映單位和企業(yè)實施重大經(jīng)營決策是否科學合理。各單位要完善制度、明確授權(quán)，鼓勵內(nèi)部審計 有計劃地開展經(jīng)營管理審計，對輔助領(lǐng)導決策具有重要意義。 （七）專項審計和審計調(diào)查。重點審計社會保障基金、民生資金、涉農(nóng)資金、財政性專項資金等群眾關(guān)注、領(lǐng)導關(guān)心的重點、熱點事項，檢查政策措施的落實和執(zhí)行情況，揭露和查處違法違規(guī)問題，依法維護國家和群眾利益，保護資金安全，推進制度建設(shè)，為落實黨和政府的惠民政策、構(gòu)建和諧社會服務(wù)。 四、措施保障 4 為了更好地實現(xiàn)內(nèi)部審計工作目標，有效落實審計工作任務(wù)，必須采取有效措施予以保障，逐步理順適應(yīng)本區(qū)經(jīng)濟發(fā)展需要的內(nèi)部審計機制，分 階段探索建立 “ 四項制度 ” ，健全 “ 三個體系 ” ，通過五年的努力，基本實現(xiàn)構(gòu)建內(nèi)部審計和內(nèi)部審計指導工作的規(guī)范體系，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作健康有序發(fā)展，實現(xiàn)內(nèi)部審計人員專業(yè)素質(zhì)的較大提高，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作質(zhì)量和效果的明 第 6 頁 共 10 頁 顯提高，實現(xiàn)各部門、單位財政財務(wù)收支和資金管理規(guī)范性水平的提高。 （一）加強內(nèi)部審計制度建設(shè) 建立內(nèi)部審計崗位工作制度。我局要根據(jù)有關(guān)規(guī)范性文件和發(fā)展的要求，結(jié)合我區(qū)實際制定《內(nèi)部審計崗位工作制度》，包括內(nèi)部審計工作總則、組織機構(gòu)的設(shè)置、職責范圍、審計種類和方式、審計權(quán)限、內(nèi)部審計 工作流程等，確保內(nèi)部審計機構(gòu)具有履行職責所必需的合法權(quán)限。各部門、單位要結(jié)合自身特點，建立具體的內(nèi)部審計工作制度。 建立內(nèi)部審計指導工作規(guī)范。我局要在總結(jié)前階段內(nèi)審指導工作經(jīng)驗和成效的基礎(chǔ)上，充分汲取先進的工作
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