【文章內(nèi)容簡介】 合營企業(yè)；（ 7）該企業(yè)的聯(lián)營企業(yè)；（ 8）該企業(yè)的主要投資者個人及與其關(guān)系密切的家庭成員；（ 9）該企業(yè)或其母公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員；（ 10）該企業(yè)主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加影響的 其他企業(yè)。 需要說明的是，關(guān)聯(lián)交易未必都是違法的、有害的。如果交易信息和條件是公開、公平的，非關(guān)聯(lián)方參與交易的機(jī)會是平等的，交易即是合法的。因此，本項要求針對的是利用職務(wù)上的便利，以關(guān)聯(lián)交易為手段，為本人或特定關(guān)系人謀利，實質(zhì)上是防止以權(quán)謀私?！督忉尅芬?guī)定了關(guān)聯(lián)交易違紀(jì)行為的幾種具體表現(xiàn)形式：（ 1）與本人或者特定關(guān)系人經(jīng)營或者實際控制的企業(yè)訂立合同或者進(jìn)行交易；（ 2）本人或者特定關(guān)系人在本企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)或者與本企業(yè)有業(yè)務(wù)關(guān)系的企業(yè)從事證券投資以外的投資入股；（ 3）不按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來支付價 款、費(fèi)用，或者以優(yōu)于對非關(guān)聯(lián)方同類交易的條件進(jìn)行交易；（ 4）為本人或者特定關(guān)系人經(jīng)營的企業(yè)拆借資金、提供擔(dān)?；蛘咿D(zhuǎn)嫁風(fēng)險；（ 5）不按照規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易信息。 由于僅僅根據(jù)關(guān)聯(lián)交易的幾種表現(xiàn)形式，難以確定應(yīng)當(dāng)適用的具體條款，因此，《解釋》根據(jù)違紀(jì)性質(zhì)，明確規(guī)定按照 “ 破 第 11 頁 共 24 頁 壞社會主義經(jīng)濟(jì)秩序 ” 這類違紀(jì)問題的兜底條款處理，即利用職務(wù)上的便利，通過關(guān)聯(lián)交易為本人或者特定關(guān)系人謀取利益的，依照《黨紀(jì)處分條例》第一百一十二條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴(yán)重的，可給予開除黨籍處分。 （二）關(guān)于 “ 不準(zhǔn)相互為對方及其配偶 、子女和其他特定關(guān)系人從事營利性經(jīng)營活動提供便利條件 ” 對于為從事營利性經(jīng)營活動提供便利條件，以往的規(guī)定只禁止國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員為自己的配偶、子女及其他有利益關(guān)系的人提供各種便利條件。而本項要求強(qiáng)調(diào)了 “ 不準(zhǔn)相互為對方 ” ，從而對這種行為作出了禁止性規(guī)定。根據(jù)《中央紀(jì)委監(jiān)察部關(guān)于中央紀(jì)委第四次全會重申和提出的國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔自律有關(guān)規(guī)定的解釋》第五條對 “ 提供便利條件 ” 的解釋、《刑法》第一百六十六條為親友非法牟利罪的規(guī)定以及實踐中出現(xiàn)的新情況，這次中紀(jì)委的《解釋》確定了以下幾種違紀(jì)表現(xiàn)形式：（ 1）將本 單位的盈利業(yè)務(wù)交由對方及其配偶、子女和其他特定關(guān)系人經(jīng)營；（ 2）以明顯高于市場的價格向?qū)Ψ郊捌渑渑肌⒆优推渌囟P(guān)系人經(jīng)營管理的單位采購商品、提供服務(wù)或者相互以明顯低于市場的價格向?qū)Ψ郊捌渑渑肌⒆优推渌囟P(guān)系人經(jīng)營管理的單位銷售商品、提供服務(wù)；（ 3）向?qū)Ψ郊捌渑渑?、子女和其他特定關(guān)系人經(jīng)營管理的單位采購不合格商品；（ 4）向?qū)Ψ郊捌渑渑?、子女和其他特定關(guān)系人經(jīng)營管理的單位提供本企業(yè)的商業(yè) 第 12 頁 共 24 頁 機(jī)會或者商業(yè)秘密；（ 5）為對方及其配偶、子女和其他特定關(guān)系人經(jīng)營管理的單位拆借資金、提供擔(dān)?；蛘叱袚?dān)風(fēng)險；（ 6）通過虛 假招標(biāo)、串通招標(biāo)或者控制中標(biāo)結(jié)果等方式為對方及其配偶、子女和其他特定關(guān)系人謀求中標(biāo)。 《黨紀(jì)處分條例》第一百零四條規(guī)定了對為親友非法牟利違紀(jì)行為的處分。因此，《解釋》規(guī)定，相互為對方及其配偶、子女和其他特定關(guān)系人從事營利性經(jīng)營活動提供便利條件的，按照《黨紀(jì)處分條例》第一百零四條的規(guī)定處理。情節(jié)嚴(yán)重的，可給予開除黨籍處分。 （三）關(guān)于 “ 不準(zhǔn)在企業(yè)資產(chǎn)整合、引入戰(zhàn)略投資者等過程中利用職權(quán)謀取私利 ” 資產(chǎn)整合是一個較為寬泛的概念，包括收購資產(chǎn)、資產(chǎn)置換、出售資產(chǎn)、租賃或托管資產(chǎn)、受贈 資產(chǎn)等。國有企業(yè)改制、并購、重組都涉及資產(chǎn)整合。 戰(zhàn)略投資者是指符合國家法律、法規(guī)和規(guī)定要求，與發(fā)行公司業(yè)務(wù)聯(lián)系緊密且欲長期持有發(fā)行公司股票的法人，他們與發(fā)行人具有合作關(guān)系或合作意向和潛力，并愿意按照配售要求與發(fā)行人簽署戰(zhàn)略投資配售協(xié)議。 本項要求針對新形勢下腐敗易發(fā)、多發(fā)的環(huán)節(jié)，禁止以權(quán)謀私行為。《解釋》具體列舉了企業(yè)資產(chǎn)整合和引入戰(zhàn)略投資者過程中可能出現(xiàn)的典型違紀(jì)式，如受賄、集體私分國有資產(chǎn)、失職 第 13 頁 共 24 頁 瀆職等，并根據(jù)這些違紀(jì)行為的構(gòu)成要件，確定適用的處分條款，即規(guī)定：在企業(yè)重組改制、資產(chǎn)整 合、引入戰(zhàn)略投資者等過程中，利用職務(wù)上的便利，索取他人財物，或者收受他人財物，非法處置國有資產(chǎn)權(quán)益的，依照《黨紀(jì)處分條例》第八十五條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴(yán)重的給予開除黨籍處分；隱匿、截留、轉(zhuǎn)移國有資產(chǎn)的，依照《黨紀(jì)處分條例》第八十三條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴(yán)重的給予開除黨籍處分；在國家法律法規(guī)規(guī)定外，以經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、企業(yè)年金、商業(yè)保險等名義將國有資產(chǎn)集體私分給個人的，依照《黨紀(jì)處分條例》第八十四條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴(yán)重的給予開除黨籍處分；為謀求業(yè)績，編造或者提供虛假財務(wù)報告的，依照《黨紀(jì)處分條例》第一百二十五條的規(guī)定處理 ，情節(jié)嚴(yán)重的給予開除黨籍處分；為謀取其他不正當(dāng)利益，不履行或者不正確履行職責(zé)，造成國有資產(chǎn)流失的，依照《黨紀(jì)處分條例》第一百二十七條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴(yán)重的給予開除黨籍處分。 （四）關(guān)于 “ 不準(zhǔn)擅自抵押、擔(dān)保、委托理財 ” 強(qiáng)調(diào)不準(zhǔn)擅自抵押、擔(dān)保、委托理財，是因為這幾種行為會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險加劇，如果不嚴(yán)格決策程序，就容易造成國有資產(chǎn)流失。 《解釋》分別對三種行為確定了適用的處分條款，即規(guī)定。擅自以企業(yè)資產(chǎn)抵押的，依照《黨紀(jì)處分條例》第一百二十六條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴(yán)重的給予開除黨籍處 分；擅自以企業(yè)資產(chǎn)為 第 14 頁 共 24 頁 他人提供擔(dān)保的，依照《黨紀(jì)處分條例》第一百二十一條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴(yán)重的給予開除黨籍處分；擅自將企業(yè)資金、證券等金融性資產(chǎn)委托他人管理投資的，依照《黨紀(jì)處分條例》第一百二十六條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴(yán)重的給予開除黨籍處分。 （五）關(guān)于 “ 不準(zhǔn)利用企業(yè)上市或上市公司并購、重組、定向增發(fā)等過程中的內(nèi)幕信息為本人或特定關(guān)系人謀取利益 ” 并購是指兼并和收購。兼并是指兩家或者多家獨(dú)立企業(yè)、公司合并組成一家企業(yè)，通常由一家占優(yōu)勢的公司吸收一家或者多家公司；收購是指一家企業(yè)用現(xiàn)金或者有價證 券購買另一家企業(yè)的股票或者資產(chǎn)，以獲得對該企業(yè)的全部資產(chǎn)或者某項資產(chǎn)的所有權(quán)，或?qū)υ撈髽I(yè)的控制權(quán)。 重組是指企業(yè)的公司化改制或股份有限公司的設(shè)立，以及企業(yè)內(nèi)部的主要資源和業(yè)務(wù)的重新組合。 定向增發(fā)是指上市公司向特定對象非公開發(fā)行證券。