【文章內容簡介】 合營企業(yè)；（ 7）該企業(yè)的聯營企業(yè)；（ 8）該企業(yè)的主要投資者個人及與其關系密切的家庭成員；（ 9）該企業(yè)或其母公司的關鍵管理人員及與其關系密切的家庭成員；（ 10）該企業(yè)主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員控制、共同控制或施加影響的 其他企業(yè)。 需要說明的是，關聯交易未必都是違法的、有害的。如果交易信息和條件是公開、公平的，非關聯方參與交易的機會是平等的，交易即是合法的。因此，本項要求針對的是利用職務上的便利，以關聯交易為手段，為本人或特定關系人謀利，實質上是防止以權謀私。《解釋》規(guī)定了關聯交易違紀行為的幾種具體表現形式：（ 1）與本人或者特定關系人經營或者實際控制的企業(yè)訂立合同或者進行交易；（ 2）本人或者特定關系人在本企業(yè)的關聯企業(yè)或者與本企業(yè)有業(yè)務關系的企業(yè)從事證券投資以外的投資入股；（ 3）不按照獨立企業(yè)之間的業(yè)務往來支付價 款、費用，或者以優(yōu)于對非關聯方同類交易的條件進行交易；（ 4）為本人或者特定關系人經營的企業(yè)拆借資金、提供擔保或者轉嫁風險；（ 5）不按照規(guī)定披露關聯交易信息。 由于僅僅根據關聯交易的幾種表現形式，難以確定應當適用的具體條款，因此，《解釋》根據違紀性質，明確規(guī)定按照 “ 破 第 11 頁 共 24 頁 壞社會主義經濟秩序 ” 這類違紀問題的兜底條款處理，即利用職務上的便利，通過關聯交易為本人或者特定關系人謀取利益的，依照《黨紀處分條例》第一百一十二條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴重的，可給予開除黨籍處分。 （二）關于 “ 不準相互為對方及其配偶 、子女和其他特定關系人從事營利性經營活動提供便利條件 ” 對于為從事營利性經營活動提供便利條件，以往的規(guī)定只禁止國有企業(yè)領導人員為自己的配偶、子女及其他有利益關系的人提供各種便利條件。而本項要求強調了 “ 不準相互為對方 ” ，從而對這種行為作出了禁止性規(guī)定。根據《中央紀委監(jiān)察部關于中央紀委第四次全會重申和提出的國有企業(yè)領導人員廉潔自律有關規(guī)定的解釋》第五條對 “ 提供便利條件 ” 的解釋、《刑法》第一百六十六條為親友非法牟利罪的規(guī)定以及實踐中出現的新情況，這次中紀委的《解釋》確定了以下幾種違紀表現形式：（ 1）將本 單位的盈利業(yè)務交由對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營；（ 2）以明顯高于市場的價格向對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營管理的單位采購商品、提供服務或者相互以明顯低于市場的價格向對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營管理的單位銷售商品、提供服務；（ 3）向對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營管理的單位采購不合格商品；（ 4）向對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營管理的單位提供本企業(yè)的商業(yè) 第 12 頁 共 24 頁 機會或者商業(yè)秘密；（ 5）為對方及其配偶、子女和其他特定關系人經營管理的單位拆借資金、提供擔?；蛘叱袚L險；（ 6）通過虛 假招標、串通招標或者控制中標結果等方式為對方及其配偶、子女和其他特定關系人謀求中標。 《黨紀處分條例》第一百零四條規(guī)定了對為親友非法牟利違紀行為的處分。因此，《解釋》規(guī)定，相互為對方及其配偶、子女和其他特定關系人從事營利性經營活動提供便利條件的，按照《黨紀處分條例》第一百零四條的規(guī)定處理。情節(jié)嚴重的，可給予開除黨籍處分。 （三）關于 “ 不準在企業(yè)資產整合、引入戰(zhàn)略投資者等過程中利用職權謀取私利 ” 資產整合是一個較為寬泛的概念，包括收購資產、資產置換、出售資產、租賃或托管資產、受贈 資產等。國有企業(yè)改制、并購、重組都涉及資產整合。 戰(zhàn)略投資者是指符合國家法律、法規(guī)和規(guī)定要求，與發(fā)行公司業(yè)務聯系緊密且欲長期持有發(fā)行公司股票的法人，他們與發(fā)行人具有合作關系或合作意向和潛力，并愿意按照配售要求與發(fā)行人簽署戰(zhàn)略投資配售協議。 本項要求針對新形勢下腐敗易發(fā)、多發(fā)的環(huán)節(jié)，禁止以權謀私行為?！督忉尅肪唧w列舉了企業(yè)資產整合和引入戰(zhàn)略投資者過程中可能出現的典型違紀式，如受賄、集體私分國有資產、失職 第 13 頁 共 24 頁 瀆職等，并根據這些違紀行為的構成要件，確定適用的處分條款，即規(guī)定：在企業(yè)重組改制、資產整 合、引入戰(zhàn)略投資者等過程中，利用職務上的便利，索取他人財物，或者收受他人財物，非法處置國有資產權益的，依照《黨紀處分條例》第八十五條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴重的給予開除黨籍處分；隱匿、截留、轉移國有資產的，依照《黨紀處分條例》第八十三條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴重的給予開除黨籍處分；在國家法律法規(guī)規(guī)定外，以經濟補償金、企業(yè)年金、商業(yè)保險等名義將國有資產集體私分給個人的，依照《黨紀處分條例》第八十四條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴重的給予開除黨籍處分；為謀求業(yè)績，編造或者提供虛假財務報告的，依照《黨紀處分條例》第一百二十五條的規(guī)定處理 ，情節(jié)嚴重的給予開除黨籍處分；為謀取其他不正當利益，不履行或者不正確履行職責，造成國有資產流失的，依照《黨紀處分條例》第一百二十七條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴重的給予開除黨籍處分。 （四）關于 “ 不準擅自抵押、擔保、委托理財 ” 強調不準擅自抵押、擔保、委托理財，是因為這幾種行為會導致企業(yè)經營風險加劇，如果不嚴格決策程序，就容易造成國有資產流失。 《解釋》分別對三種行為確定了適用的處分條款，即規(guī)定。擅自以企業(yè)資產抵押的，依照《黨紀處分條例》第一百二十六條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴重的給予開除黨籍處 分；擅自以企業(yè)資產為 第 14 頁 共 24 頁 他人提供擔保的，依照《黨紀處分條例》第一百二十一條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴重的給予開除黨籍處分；擅自將企業(yè)資金、證券等金融性資產委托他人管理投資的，依照《黨紀處分條例》第一百二十六條的規(guī)定處理，情節(jié)嚴重的給予開除黨籍處分。 （五）關于 “ 不準利用企業(yè)上市或上市公司并購、重組、定向增發(fā)等過程中的內幕信息為本人或特定關系人謀取利益 ” 并購是指兼并和收購。兼并是指兩家或者多家獨立企業(yè)、公司合并組成一家企業(yè)，通常由一家占優(yōu)勢的公司吸收一家或者多家公司；收購是指一家企業(yè)用現金或者有價證 券購買另一家企業(yè)的股票或者資產，以獲得對該企業(yè)的全部資產或者某項資產的所有權，或對該企業(yè)的控制權。 重組是指企業(yè)的公司化改制或股份有限公司的設立，以及企業(yè)內部的主要資源和業(yè)務的重新組合。 定向增發(fā)是指上市公司向特定對象非公開發(fā)行證券。