3關(guān)于加強(qiáng)重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)工作日常檢查的(編輯修改稿)
2025-08-26 13:24 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 （五）、重要空白憑證、印鑒、密押管理： 做到賬簿實(shí)相符； 、押、證分管分用制度； “ 用一筆銷一筆 ” 的銷號(hào)原則，并堅(jiān)持換人二次銷號(hào)制度；手工銷號(hào)重要空白憑證是否跳號(hào)違規(guī)使用； （柜、屜）保管； ； ，柜員打印的 “ 憑證收付明細(xì)表 ” 與重要空白憑證實(shí)物是否核對相符；會(huì)計(jì)主管（或內(nèi)勤主任）是否每日核對 “ 重要空白憑證銷號(hào)單 ” ，確保與柜員實(shí)際使用憑證一致； （或內(nèi)勤主任）是否每月對憑證庫房和柜員使用重要空白憑證進(jìn)行檢查、核對； （包括逐級(jí)分發(fā)領(lǐng)用）是否在 “ 業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿 ” 上預(yù)留印模，注明啟用日期并由領(lǐng)用人簽章； ，印章是否及時(shí)入箱（柜、屜）上鎖保管；有無將印章交他人代蓋或代保管現(xiàn)象； ，是否按規(guī)定辦理交接， 第 10 頁 共 21 頁 并由監(jiān)交人和接管人在 “ 業(yè)務(wù)印章保管使用登記簿 ” 上簽字蓋章； 用日期；柜員臨時(shí)離柜是否將編押機(jī)入箱上鎖保管，是否交他人代為保管； ，密碼是否分設(shè)，并做到定期或不定期修改； ，單獨(dú)封存入庫（柜）保管； 一、第二編押人，并嚴(yán)格控制知押范圍。 1聯(lián)行業(yè)務(wù)管理情況稽核 （ 1） .網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行、大額支付業(yè)務(wù)是否堅(jiān)持 “ 雙人操作 ” 模式；（ 2） .網(wǎng)內(nèi)聯(lián)行通匯行是否至少設(shè)置主管員、錄入員、復(fù)核員、編押員四個(gè)崗位，是否做到錄入員不得兼任結(jié)算員，復(fù)核員不得兼任編押員； （ 3） .是否遵守《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，不拖延支付、截留、挪用客戶和他行資金；不因清算賬戶頭寸不足影響客戶和他行資金使用；不泄露密押和密鑰影響資金安全；不偽造、篡改大額支付業(yè)務(wù)盜用資金；（ 4） .待轉(zhuǎn)聯(lián)行資金當(dāng)日余額是否為零； 第 11 頁 共 21 頁 （ 5） .查詢查 復(fù)是否堅(jiān)持 “ 有疑必查，有查必復(fù)，復(fù)必詳盡，切實(shí)處理 ” 的業(yè)務(wù)處理原則； （六）、票據(jù)業(yè)務(wù)管理 （一）銀行承兌匯票業(yè)務(wù)情況稽核： 15％； ，是否存在使用虛假合同、過期合同、未約定以承兌結(jié)算方式結(jié)算的商品購銷合同、一筆商品交易合同重復(fù)辦理多筆銀行承兌匯票等問題； 。保證金比例是否偏低（一般不得低于 70％，對個(gè)別優(yōu)質(zhì)客戶可適當(dāng)放寬，但原則上不得低于 50％）。是否 一筆保證金對應(yīng)簽發(fā)多筆銀行承兌匯票。保證金來源是否合規(guī)，是否存在貸款轉(zhuǎn)作保證金的問題。是否存在逆程序先簽發(fā)承兌匯票，后收取保證金的問題，保證金專戶與結(jié)算賬戶是否串用或混用； ；擔(dān)保是否真實(shí)、可靠、有效； ； 、逆程序和違反程序操作的問題； 。 承兌申請人是否按照有關(guān)規(guī)定在本社開立存款賬戶； 第 12 頁 共 21 頁 （ 二）票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)情況稽核： ，是否屬偽造票據(jù)、變造票據(jù)、克隆票據(jù)和偽造增值稅發(fā)票、交易合同、查詢查復(fù)書等； ，票據(jù)的各要素、各票據(jù)行為尤其是票據(jù)背書是否規(guī)范； “ 先貼現(xiàn)，后審批 ” 的問題； ； ； 問題。 申請貼現(xiàn)的銀行承兌匯票是否按有 關(guān)規(guī)定向承兌銀行進(jìn)行查詢，核實(shí)銀行承兌匯票的真?zhèn)危⑷〉贸袃缎械臅娲_認(rèn)； （七）、賬務(wù)核對制度執(zhí)行： （或內(nèi)勤主任）是否按月檢查往來賬務(wù)、按季檢查存款對賬情況； （存折戶除外）是否于季后 10 日內(nèi)向開戶單位簽發(fā) “ 余額對賬單 ” ，并于一個(gè)月內(nèi)全部收回 。對確實(shí)無法收回的，是否已做好記錄備查； ，并簽章負(fù)責(zé)； ，并簽章負(fù)責(zé)； 、聯(lián)社與所轄機(jī)構(gòu)之 間的往來業(yè)務(wù)是否每月簽發(fā)對賬 第 13 頁 共 21 頁 單，是否堅(jiān)持逐筆勾對并簽章負(fù)責(zé)； 、社內(nèi)往來、聯(lián)行賬卡、匯差等的核對，是否堅(jiān)持換人對帳； 、重要空白憑證、抵押及質(zhì)押有價(jià)物品是否每月清點(diǎn)，賬、實(shí)、簿核對相符；帳據(jù)是否每月核對相符 （八）安全保衛(wèi)管理情況 安全保衛(wèi)制度建設(shè)情況。 （ 1） .是否制定和完善安全保衛(wèi)內(nèi)部控制制度及操作規(guī)程，其內(nèi)容是否符合有關(guān)要求。（ 2） .是否按照《企業(yè)、事業(yè)單位內(nèi)部治安保衛(wèi)條例》的要求，建立健全與之配套的各項(xiàng) 制度。 （ 3） .是否落實(shí)消防安全制度及操作規(guī)程，實(shí)行防火安全責(zé)任制，并有計(jì)劃地對員工進(jìn)行消防安全教育和培訓(xùn)。 安全保衛(wèi)內(nèi)部控制情況。 （ 1） .營業(yè)前是否按規(guī)定進(jìn)行安全檢查。 （ 2） .營業(yè)人員是否熟知安全制度、報(bào)警電話和各種防范應(yīng)急處置預(yù)案。營業(yè)期間至營業(yè)終了是否嚴(yán)格執(zhí)行安全保衛(wèi)規(guī)定。是否嚴(yán)格按規(guī)定程序接受上級(jí)主管部門和公安機(jī)關(guān)的
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