【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 入企業(yè)的資本金。根據(jù)會(huì)計(jì)“實(shí)收資本”科目計(jì)算填列。 ?1所有者權(quán)益合計(jì)：指企業(yè)投資人對(duì)企業(yè)凈資產(chǎn)的所有權(quán)。企業(yè)凈資產(chǎn)為企業(yè)全部資產(chǎn)與全部負(fù)債的差額，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤(rùn)等。根據(jù)會(huì)計(jì)“資產(chǎn)負(fù)債表”中“所有者權(quán)益”項(xiàng)的期末數(shù)填列。 填寫說(shuō)明 ： （ 1）流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)＞應(yīng)收賬款 +存貨 （ 2）存貨 ≥ 其中：產(chǎn)成品 （ 3）資產(chǎn)總計(jì) ≥ 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) +固定資產(chǎn)合計(jì) （ 4）流動(dòng)負(fù)債合計(jì)＞應(yīng)付賬款 （ 5）負(fù)債合計(jì) ≥ 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) +長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) （ 6）所有者權(quán)益合計(jì) =資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債合計(jì) （ 7）所有者權(quán)益合計(jì)＞實(shí)收資本 （ 8）實(shí)收資本 =國(guó)家資本 +集體資本 +法人資本 +個(gè)人資本 +港澳臺(tái)資本 +外商資本 指 標(biāo) 名 稱 代碼 本年 甲 乙 1 一、年末資產(chǎn)負(fù)債 ─ 應(yīng)收帳款 1 存貨 2 其中：產(chǎn)成品 3 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 4 固定資產(chǎn)原價(jià) 5 累計(jì)折舊 6 固定資產(chǎn)凈值 7 固定資產(chǎn)合計(jì) 8 資產(chǎn)總計(jì) 9 應(yīng)付帳款 10 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 11 長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì) 12 負(fù)債合計(jì) 13 實(shí)收資本 14 （ 1）國(guó)家資本 15 （ 2）集體資本 16 （ 3）法人資本 17 （ 4）個(gè)人資本 18 （ 5）港澳臺(tái)資本 19 （ 6）外商資本 20 所有者權(quán)益合計(jì) 21 ?二、損益及分配部分 ?主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：指企業(yè)(集團(tuán) )從事某種主要生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所取得的營(yíng)業(yè)收入。 ?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本：指企業(yè)確認(rèn)銷售商品、提供勞務(wù)等主營(yíng)業(yè)務(wù)收入時(shí)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本。 ?主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加：是指企業(yè)所提取的營(yíng)業(yè)稅、消費(fèi)稅、土地增值稅、資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育附加六項(xiàng)之和。 ?其它業(yè)務(wù)收入：是指除上述各項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入之外的其他業(yè)務(wù)收入。 ? 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)：指企業(yè)除主營(yíng)業(yè)務(wù)以外的其他業(yè)務(wù)收入扣除其成本、費(fèi)用、稅金后的利潤(rùn)。即：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)是其他業(yè)務(wù)收入減去其他業(yè)務(wù)支出的差額。根據(jù)會(huì)計(jì)“利潤(rùn)表”中對(duì)應(yīng)指標(biāo)的本年累計(jì)數(shù)填列。 ? 營(yíng)業(yè)費(fèi)用：企業(yè)銷售商品和材料、提供勞務(wù)的過(guò)程中發(fā)生的各種費(fèi)用。包括：運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、廣告費(fèi)、展覽費(fèi)、租賃費(fèi)（不包括融資租賃費(fèi)），以及為銷售本公司商品而專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)的職工工資、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、折舊費(fèi)、修理費(fèi)、物料消耗、低值易耗品的攤銷等。 ?管理費(fèi)用：指企業(yè)行政管理部門為組織和管理生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。 ?稅金：指企業(yè)按規(guī)定從管理費(fèi)用中支付的稅金，包括房產(chǎn)使用稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅。 ?財(cái)務(wù)費(fèi)用：指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金而發(fā)生的費(fèi)用。 ?利息支出：是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間利息支出扣除利息收入后的凈額。 ?1營(yíng)業(yè)利潤(rùn)：指企業(yè)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所產(chǎn)生的利潤(rùn)，即主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)扣除管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用后的凈額。 ?1投資收益：是指企業(yè)進(jìn)行投資所獲得的經(jīng)濟(jì)利益。 ? 1補(bǔ)貼收入：指企來(lái)實(shí)際收到的補(bǔ)貼收入，包括實(shí)際收到的先征后返的增值稅；企業(yè)按銷量或工作量等依據(jù)國(guó)家規(guī)定的補(bǔ)助定額計(jì)算并按期給予的定額補(bǔ)貼。 ? 1營(yíng)業(yè)外收入：指企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)無(wú)直接關(guān)系的各項(xiàng)收入。它主要包括下列內(nèi)容： ? (1)、固定資產(chǎn)盤盈 ? (2)、處置固定資產(chǎn)凈收益 ? (3)、非貨幣性交易收益 ? (4)、出售無(wú)形資產(chǎn)收益 ? (5)、罰款凈收入 ? (6)、因債權(quán)人原因確實(shí)無(wú)法支付的帳款 ? (7)、教育費(fèi)附加返還款。 ? 1利潤(rùn)總額：指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中各種收入扣除各耗費(fèi)后的盈余。 ? 1應(yīng)交所得稅：所得稅是國(guó)家對(duì)公司從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。企業(yè)在會(huì)計(jì)期末，應(yīng)根據(jù)當(dāng)期企業(yè)所實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)經(jīng)過(guò)適當(dāng)調(diào)整后的應(yīng)納稅所得額，乘以適用稅率，計(jì)算出當(dāng)期應(yīng)繳納的所得稅。會(huì)計(jì)利潤(rùn)經(jīng)過(guò)永久性差異和時(shí)間性差異調(diào)整后，就成為公司的應(yīng)納稅所得額。 指 標(biāo) 名 稱 代碼 本年 甲 乙 1 二、損益及分配 ─ 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 124 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 125 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 126 其他業(yè)務(wù)收入 127 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 128 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 52 管理費(fèi)用 76 其中：稅金 200 財(cái)務(wù)費(fèi)用 119 其中：利息支出 120 營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 131 投資收益 132 補(bǔ)貼收入 133 營(yíng)業(yè)外收入 134 營(yíng)業(yè)外支出 135 利潤(rùn)總額 136 應(yīng)交所得稅 137 ? 填寫說(shuō)明 ? 執(zhí)行 2023年會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，“長(zhǎng)期負(fù)債合計(jì)”用“非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)”代替，“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”、“主要業(yè)務(wù)成本”、 “主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 ”分別用“營(yíng)業(yè)收入 ”、“營(yíng)業(yè)成本”、“營(yíng)業(yè)稅金及附加”代替，“營(yíng)業(yè)費(fèi)用”用“銷售費(fèi)用”代替。 ? 管理費(fèi)用＞其中：稅金 ? 當(dāng)利潤(rùn)總額＞ 0時(shí)，利潤(rùn)總額＞應(yīng)交所得稅 ? 三、工資、福利費(fèi)、增值稅 ? 本年應(yīng)付工資總額：指企業(yè)在在報(bào)告期內(nèi)應(yīng)付給本單位職工人全部工資。 ? 本年應(yīng)付福利費(fèi)總額：指企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)累計(jì)提取的福利費(fèi)總額，它反映本期應(yīng)付福利費(fèi)的全部。 ? 本年應(yīng)交增值稅：指企業(yè)按稅法規(guī)定，從事貨物銷售或提供加工、修理修配勞務(wù)等增加貨物價(jià)值的活動(dòng)本期應(yīng)交納的稅金。 ? 本年進(jìn)項(xiàng)稅額：指工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)購(gòu)入貨物或接受應(yīng)稅勞務(wù)而支付的、準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣的增值稅額。 ? 本年銷項(xiàng)稅額：指工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)銷售貨物或提供應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)收取的增值稅額。 三、工資、福利費(fèi)、增值稅 ─ 本年應(yīng)付工資總額(貸方累計(jì)發(fā)生額 ) 201 本年應(yīng)付福利費(fèi)總額 202 本年應(yīng)交增值稅 138 本年進(jìn)項(xiàng)稅額 139 本年銷項(xiàng)稅額 140 填寫說(shuō)明 本年應(yīng)付工資總額：根據(jù)會(huì)計(jì)相應(yīng)科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填例。 本年應(yīng)付福利費(fèi)總額：根據(jù)會(huì)計(jì)相應(yīng)科目的本期貸方累計(jì)發(fā)生額填例。 本年應(yīng)交增值稅、本年進(jìn)項(xiàng)稅、本年銷項(xiàng)稅：他們之間的關(guān)系是本年應(yīng)交增值稅 =銷項(xiàng)稅額 (進(jìn)項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出 )出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額 減免稅款+出口退稅。 ? 四、生產(chǎn)、銷售總值及從業(yè)人員 ? 工業(yè)總產(chǎn)值 (當(dāng)年價(jià)格 )：指工業(yè) 企業(yè)在本年內(nèi)生產(chǎn)的以貨幣形式表現(xiàn)的工業(yè)最終產(chǎn)品和提供工業(yè)勞務(wù)活動(dòng)的總價(jià)值量。包括成品價(jià)值、多外加工費(fèi)收入、自制半成品及在制品期末期初差額 ? 工業(yè)銷售產(chǎn)值（當(dāng)年價(jià)格）：是以貨幣形式表現(xiàn)的，工業(yè)企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)銷售的本企業(yè)生產(chǎn)的工業(yè)產(chǎn)品或提供工業(yè)性勞務(wù)活動(dòng)的價(jià)值總量。包括銷售成品價(jià)值、對(duì)外加工費(fèi)收入。 ?出口交貨值：指工業(yè)企業(yè)交給外貿(mào)部門式自營(yíng) (委托 )出口(包括銷往香港、澳門、臺(tái)灣 )，用外匯價(jià)格結(jié)算的產(chǎn)品價(jià)值，以及外商來(lái)樣、來(lái)料加工、來(lái)件裝配和補(bǔ)償貿(mào)易等生產(chǎn)的產(chǎn)品價(jià)值。 ? 全部從業(yè)人員年平均人數(shù)（人）：指企業(yè)單位年內(nèi)各月平均擁有的人數(shù) 填寫說(shuō)明 工業(yè)總產(chǎn)值 (當(dāng)年價(jià)格 ) ： 在核算企業(yè)的工業(yè)總產(chǎn)值時(shí)一定要遵守三個(gè)原則： (1)、必須把法人工業(yè)企業(yè)作為一個(gè)整體計(jì)算工業(yè)總產(chǎn)值； (2)、必須是在本年內(nèi) (本期內(nèi) )生產(chǎn)的； (3)、必須是企業(yè)的最終產(chǎn)品。填寫的工業(yè)生產(chǎn)總值包括三部分：生產(chǎn)的成品價(jià)值、對(duì)外加工費(fèi)收入、自制半成品在制品期末期初的差額價(jià)值。 工業(yè)銷售產(chǎn)值 (當(dāng)年價(jià)格 )： 填報(bào)內(nèi)容包括二個(gè)部分： 銷售成品價(jià)值； 對(duì)外加工費(fèi)收入。 全部從業(yè)人員年平均人數(shù) =各月平均數(shù)/12 月平均人數(shù) =（月初 +月末） /2 四 、 生產(chǎn) 、銷售總值及從業(yè)人員 ─ 工業(yè)總產(chǎn)值（ 當(dāng)年價(jià)格 ） 141 工業(yè)銷售產(chǎn)值（ 當(dāng)年價(jià)格 ） 143 其中：出口交貨值 144 全部從業(yè)人員年平均人數(shù)（ 人 ） 145 ? 五、工業(yè)中間投入合計(jì) ? 工業(yè)中間投入：指工業(yè)企業(yè)在報(bào)告期內(nèi)用于工業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)所一次性消耗的的外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力及其他實(shí)物產(chǎn)品和對(duì)外支付的服務(wù)費(fèi)用，是計(jì)算工業(yè)增加值的指標(biāo)。 五 、 工業(yè)中間投入合計(jì) 900 其中：直接材料 901 制造費(fèi)用中的中間投入 902 管理費(fèi)用中的中間投入 903 營(yíng)業(yè)費(fèi)用中的中間投入 904 填寫說(shuō)明 工業(yè)中間投入 =直接材料 +制造費(fèi)用中的中間投入 +管理費(fèi)用中的中間投入 +營(yíng)業(yè)費(fèi)用中的中間投入 +利息支出 中間投入換算表 指標(biāo)名稱 行 本月止累計(jì) 同期止累計(jì) 指標(biāo)名稱 行 本月止累計(jì) 同期止累計(jì) 一、工業(yè)總產(chǎn)值 1=2+3+4 1 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 21 成品價(jià)值 2 稅金 22 對(duì)外加工費(fèi)收入 3 提取的新增效益工資 23 自制半成品在產(chǎn)品期末期初差額價(jià)值（同會(huì)計(jì)核算） 4 住房補(bǔ)貼 24 二、工業(yè)中間投入合計(jì) 5=6+9+15+29+30 5 礦山資源補(bǔ)償費(fèi) 25 （一）直接材料消耗合計(jì) 6=7+8 6 其他各種規(guī)費(fèi) 26 直接材料 7 1其它項(xiàng)（增加值部分） 27 燃料及動(dòng)力 8 （四）財(cái)務(wù)費(fèi)用中的中間投入 28 （二）制造費(fèi)用中的中間投入 9=1011121314 9 利息支出 29 制造費(fèi)用合計(jì) 10 （五）銷售費(fèi)用中的中間投入30=31323334 30 減： 工資 11 銷售費(fèi)用合計(jì) 31 職工福利費(fèi) 12 減： 工資 32 折舊費(fèi) 13 職工福利費(fèi) 33 其它項(xiàng)（增加值部分） 14 其它項(xiàng)（增加值部分） 34 （三）管理費(fèi)用的中間投入 15=161718192021222324252627 15 三、本年應(yīng)交增值稅35=36+37+3839 35 管理費(fèi)用合計(jì) 16 本年銷項(xiàng)稅額 36 減： 工資 17 出口退稅