學習任務(wù)七報表系統(tǒng)管理(編輯修改稿)
2025-04-02 18:29 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 間各項收入、費用以及構(gòu)成利潤的各個項目分類分項編制而成的，因此本表所提供的數(shù)據(jù)都是本期收入或費用的發(fā)生額。 ? 利潤表“本月數(shù)”欄的“主營業(yè)務(wù)收入”和“主營業(yè)務(wù)成本”運算公式可設(shè)置如下： ? ： fs(5101,月 ,貸 ,年 ) ? ： fs(5401,月 ,借 ,年 ) 利潤表“本年累計數(shù)”欄的“主營業(yè)務(wù)收入” 運算公式可設(shè)置如下： ?C5+select(?D5,年 =年 and 月 =月 +1) (三 )資產(chǎn)負債表主要取數(shù)公式 ? 資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)在某一特定日期財務(wù)狀況的會計報表。 ? 本表通過提供“年初數(shù)”和“年末數(shù)”兩組數(shù)據(jù)，可以反映本年度發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)對資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的影響結(jié)果。 ? 年初數(shù) 運算公式中“會計期間”有兩種表達方法， ? 以貨幣資金為例： ? 第一種： QC(1001,全年 ,年 ,)+QC(1002,全年 ,年 ,)+QC(1009,全年 ,年 ,)，本公式的含義是取全年“現(xiàn)金”賬戶、“銀行存款”賬戶、“其他貨幣資金”賬戶的期初數(shù)，即取本年度 1月初的數(shù)據(jù)。 ? 第二種： QC(1001,1,年 ,)+QC(1002,1,年 ,)+QC(1009,1,年 ,)，本公式的含義是取本年 1月份“現(xiàn)金”賬戶、“銀行存款”賬戶、“其他貨幣資金”賬戶的期初數(shù)。 ? 年末數(shù) 運算公式的“會計期間”只有一種表示方法，即以“月”表示。 ? 仍以“貨幣資金”項目為例，期末數(shù)的運算公式為：QM(1001,月 ,年 ,)+QM(1002,月 ,年 ,)+QM(1009,月 ,年 ,)。 二、審核公式定義 ? 目前，國內(nèi)財務(wù)軟件公司開發(fā)的報表系統(tǒng)都提供了數(shù)據(jù)審核功能，用戶只要將報表上的勾稽關(guān)系用公式表達出來(在會計電算化中稱為審核公式 )，計算機就可以根據(jù)審核公式自動判斷報表編制的正確性。 ? 審核公式應(yīng)該在 格式狀態(tài)下輸入 。 ? 現(xiàn)以資產(chǎn)負債表為例，說明審核公式的設(shè)置問題。假定資產(chǎn)期末數(shù)的單元為 D４３，負債及所有者權(quán)益期末合計數(shù)的單元為 H４３。在格式狀態(tài)下單擊“數(shù)據(jù)”菜單中的“編輯公式 /審核公式”，系統(tǒng)彈出審核公式編輯窗口，如圖所示。 ? 在公式編輯框中輸入：“ D４３ =H４３ MESS 期末資產(chǎn)總計不等于期末負債及所有者權(quán)益總計 !”，點擊〖確定〗按鈕即完成 D４３單元格審核公式定義。 ? 公式的含義是：報表 D４３單元的數(shù)據(jù)必須等于 H４３單元的數(shù)據(jù)，否則，在屏幕上顯示“期末資產(chǎn)總計不等于期末負債及所有者權(quán)益總計”的提示信息。 演示２ 注意：審核公式在格式狀態(tài)下編輯，在數(shù)據(jù)狀態(tài)下執(zhí)行審核公式 三、報表舍位平衡公式定義 ? 目前我國對外報表中的金額單位都是“元”。因此在上規(guī)模的單位，會計報表上的數(shù)據(jù)都比較大，閱讀報表時就顯得比較麻煩，故常常希望將報表中的數(shù)據(jù)金額單位由“元”改為“千元”或“萬元”，以方便閱讀。 ? 這時報表上原來的數(shù)據(jù)平衡關(guān)系就可能被破壞，因此需要重新進行調(diào)整，使之保持數(shù)據(jù)間的平衡關(guān)系。 ? 例如：原始報表數(shù)據(jù)平衡關(guān)系為 D5+E5=F5，在未轉(zhuǎn)換之前， D5的值為 ， E5的值為 ， F5的值為，此時該表頁是符合平衡關(guān)系的。但在轉(zhuǎn)換為“萬元”表之后， D5的值變?yōu)?， E5的值變?yōu)?， F5的值變?yōu)?，這時原先的平衡關(guān)系被打破，即+=≠。 ? 報表經(jīng)舍位后，重新調(diào)整平衡關(guān)系的公式稱為舍位平衡公式。其中，進行進位的操作叫做舍位，舍位后調(diào)整平衡關(guān)系的操作叫做平衡調(diào)整。當報表數(shù)據(jù)生成之后，應(yīng)對報表進行審核，以檢查報表各項數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系的準確性。 ? 在報表處于格式設(shè)計狀態(tài)時，調(diào)用“數(shù)據(jù)”菜單下的“編輯公式 /舍位公式”功能進入到“舍位平衡公式”對話窗口，如圖所示。 是指需要進行舍位的區(qū)域 ?位數(shù)可輸入18位，舍位位數(shù)為 1時，區(qū)域中的數(shù)據(jù)除以 10；舍位位數(shù)為 2，區(qū)域中的數(shù)據(jù)除以 100，依此類推； 舍位表名是舍位后報表的名稱，和當前報表文件名不能相同，存放地點默認在
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