前臺(tái)會(huì)計(jì)工作基本制度(編輯修改稿)
2025-04-02 17:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 31 BCCB 第四講 憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 32 BCCB 第四講 憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 33 BCCB 第四講 憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 34 BCCB 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 35 BCCB 第五講 印章管理基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 36 BCCB 第五講 印章管理基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 對(duì)公業(yè)務(wù) 常用印章 種類 轉(zhuǎn)訖章 現(xiàn)金收訖章 現(xiàn)金付訖章 結(jié)算專用章 業(yè)務(wù)公章 匯票專用章 受理憑證專用章 同城票據(jù)交換章 個(gè)人名章 轉(zhuǎn)訖章：用于資金已劃轉(zhuǎn)完畢的轉(zhuǎn)賬憑證、回單及其它業(yè)務(wù)憑證。包括：進(jìn)賬單、轉(zhuǎn)賬支票、轉(zhuǎn)賬借、貸方憑證、特種轉(zhuǎn)賬借貸方憑證、同城劃撥憑證、繳存款憑證、銀行匯票申請(qǐng)書、匯兌申請(qǐng)書、大額與小額支付來賬憑證、貸款憑證、內(nèi)部做轉(zhuǎn)賬處理時(shí)使用的憑證，表外科目憑證等。 現(xiàn)金收訖章：用于現(xiàn)金收入的憑證，包括繳款單、辦理現(xiàn)金匯款的匯票、電匯憑證等。 現(xiàn)金付訖章：用于現(xiàn)金付出的憑證，如現(xiàn)金支票、現(xiàn)金付出憑證等。 個(gè)人名章：用于已經(jīng)辦理和記載的各種單證、憑證、賬簿、報(bào)表等。 同城票據(jù)交換章：用于銀行間提出票據(jù)進(jìn)行票據(jù)交換代收、代付業(yè)務(wù)。 匯票專用章：用于簽發(fā)銀行匯票。 受理憑證專用章：用于受理客戶提交而尚未進(jìn)行轉(zhuǎn)賬處理的各種憑證的回執(zhí)。 業(yè)務(wù)公章：用于對(duì)外重要單證、有價(jià)單證和回單等。 結(jié)算專用章：用于簽發(fā)結(jié)算憑證，以及有關(guān)結(jié)算款項(xiàng)的查詢、查復(fù)書等。包括：郵（電）劃委托收款憑證的第三聯(lián)（發(fā)出行加蓋），異地結(jié)算查詢、查復(fù)書等。 開戶專用章 驗(yàn)印章 假幣章 全（半）額章 37 BCCB 第五講 印章管理基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 印章使用 基本規(guī)定 業(yè)務(wù)印章必須堅(jiān)持專人使用，專人保管的原則，按規(guī)定的范圍使用，使用人臨時(shí)離崗時(shí)，做到人離收起上鎖保管。營(yíng)業(yè)終了入庫（金柜）保管。 業(yè)務(wù)印章啟用前，必須在“業(yè)務(wù)公章使用登記簿”上預(yù)留印模，注明啟用日期，并由領(lǐng)用人簽章。換人使用時(shí)必須辦理交接手續(xù)，不得私自授受印章。交接時(shí)應(yīng)由原領(lǐng)用人和接用人分別在 《 業(yè)務(wù)公章使用保管登記簿 》 “ 原保管人簽章”欄加蓋名章，并注明移出日期和接用日期。以上手續(xù)必須由業(yè)務(wù)主管監(jiān)交，并在“證明人簽章”欄加蓋名章。 38 BCCB 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 39 BCCB 第六講 復(fù)核基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 基本要求 40 BCCB 第六講 復(fù)核基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 41 BCCB 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 42 BCCB 第七講 憑證整理基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 43 BCCB 第七講 憑證整理基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 44 BCCB 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 45 BCCB 第八講 銀企對(duì)賬基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 46 BCCB 第八講 銀企對(duì)賬基本規(guī)定 本溪商行運(yùn)營(yíng)管理部 前后分離原則。銀企對(duì)賬實(shí)行“專人負(fù)責(zé)，區(qū)別對(duì)待，多種方式并存，突出重點(diǎn)賬戶”的原則。 制約性原則。各網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)對(duì)賬工作。分別設(shè)立記賬崗位與對(duì)賬崗位，對(duì)賬人員與記賬人員嚴(yán)格分離，不得混崗操作。 （ 1） （ 2） （ 3） （ 4） 及時(shí)性原則。營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向存款人發(fā)送對(duì)賬單據(jù)或?qū)~信息 。協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)賬工作，并反饋對(duì)賬結(jié)果。 重要性原則。對(duì)于余額較大、資金往來頻繁的賬戶，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)要從對(duì)賬方式、頻率等方面加大核對(duì)力度。 47 BCCB 第八講 銀企對(duì)賬基本規(guī)定 本溪
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