前臺會計工作基本制度(編輯修改稿)
2025-04-02 17:58 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 本溪商行運營管理部 31 BCCB 第四講 憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 32 BCCB 第四講 憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 33 BCCB 第四講 憑證管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 34 BCCB 本溪商行運營管理部 35 BCCB 第五講 印章管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 36 BCCB 第五講 印章管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 對公業(yè)務 常用印章 種類 轉訖章 現(xiàn)金收訖章 現(xiàn)金付訖章 結算專用章 業(yè)務公章 匯票專用章 受理憑證專用章 同城票據(jù)交換章 個人名章 轉訖章：用于資金已劃轉完畢的轉賬憑證、回單及其它業(yè)務憑證。包括：進賬單、轉賬支票、轉賬借、貸方憑證、特種轉賬借貸方憑證、同城劃撥憑證、繳存款憑證、銀行匯票申請書、匯兌申請書、大額與小額支付來賬憑證、貸款憑證、內(nèi)部做轉賬處理時使用的憑證，表外科目憑證等。 現(xiàn)金收訖章：用于現(xiàn)金收入的憑證，包括繳款單、辦理現(xiàn)金匯款的匯票、電匯憑證等。 現(xiàn)金付訖章：用于現(xiàn)金付出的憑證，如現(xiàn)金支票、現(xiàn)金付出憑證等。 個人名章：用于已經(jīng)辦理和記載的各種單證、憑證、賬簿、報表等。 同城票據(jù)交換章：用于銀行間提出票據(jù)進行票據(jù)交換代收、代付業(yè)務。 匯票專用章：用于簽發(fā)銀行匯票。 受理憑證專用章：用于受理客戶提交而尚未進行轉賬處理的各種憑證的回執(zhí)。 業(yè)務公章：用于對外重要單證、有價單證和回單等。 結算專用章：用于簽發(fā)結算憑證，以及有關結算款項的查詢、查復書等。包括：郵（電）劃委托收款憑證的第三聯(lián)（發(fā)出行加蓋），異地結算查詢、查復書等。 開戶專用章 驗印章 假幣章 全（半）額章 37 BCCB 第五講 印章管理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 印章使用 基本規(guī)定 業(yè)務印章必須堅持專人使用，專人保管的原則，按規(guī)定的范圍使用，使用人臨時離崗時，做到人離收起上鎖保管。營業(yè)終了入庫（金柜）保管。 業(yè)務印章啟用前，必須在“業(yè)務公章使用登記簿”上預留印模，注明啟用日期，并由領用人簽章。換人使用時必須辦理交接手續(xù)，不得私自授受印章。交接時應由原領用人和接用人分別在 《 業(yè)務公章使用保管登記簿 》 “ 原保管人簽章”欄加蓋名章，并注明移出日期和接用日期。以上手續(xù)必須由業(yè)務主管監(jiān)交，并在“證明人簽章”欄加蓋名章。 38 BCCB 本溪商行運營管理部 39 BCCB 第六講 復核基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 基本要求 40 BCCB 第六講 復核基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 41 BCCB 本溪商行運營管理部 42 BCCB 第七講 憑證整理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 43 BCCB 第七講 憑證整理基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 44 BCCB 本溪商行運營管理部 45 BCCB 第八講 銀企對賬基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 46 BCCB 第八講 銀企對賬基本規(guī)定 本溪商行運營管理部 前后分離原則。銀企對賬實行“專人負責，區(qū)別對待，多種方式并存，突出重點賬戶”的原則。 制約性原則。各網(wǎng)點應指定專人負責對賬工作。分別設立記賬崗位與對賬崗位，對賬人員與記賬人員嚴格分離，不得混崗操作。 （ 1） （ 2） （ 3） （ 4） 及時性原則。營業(yè)網(wǎng)點必須在規(guī)定的時間內(nèi)向存款人發(fā)送對賬單據(jù)或?qū)~信息 。協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時間內(nèi)完成對賬工作，并反饋對賬結果。 重要性原則。對于余額較大、資金往來頻繁的賬戶，營業(yè)網(wǎng)點要從對賬方式、頻率等方面加大核對力度。 47 BCCB 第八講 銀企對賬基本規(guī)定 本溪
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