企業(yè)財務管理及外匯風險管理(編輯修改稿)
2025-03-22 23:09 本頁面
【文章內容簡介】 ： ? 事先防范： – 選擇合適的幣種 – 在合同中加入保值條款 – 通過調整價格彌補匯率變動帶來的風險 ? 事后防范： – 根據預測通過外匯市場進行即期外匯交易 – 進行遠期外匯交易，與借款銀行簽訂合同到割期時匯率不變 – 進行期權交易，交付部分保險費，買進期權，在交割時有權賣出或買入 折算風險 ?定義：由于匯率變動，報表的不同項目采用不同匯率折算而產生損失或得利的風險。 ?兩種折算方法： ?現行匯率法：資產、負債和收益均按即期匯率折算，股東權益按歷史匯率折算。 ?時態(tài)法：流動資產（除存貨）、負債和收益按即期匯率折算，存貨和固定資產及股東權益按歷史匯率折算。 ? 未預見到的匯率變動對以本國貨幣衡量的海外企業(yè)未來現金流的現值的直接影響，以及由此而產生的對整個國際
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