1208雅戈爾子公司業(yè)績評估辦法(編輯修改稿)
2025-03-16 23:45 本頁面
【文章內容簡介】 利潤 ， 其次兼顧發(fā)展 指標應以財務類指標為主 成長型業(yè)務 是集團公司的建立時間不長，具有較大成長性的業(yè)務 暫缺 以發(fā)展為重的原則 先注重發(fā)展 ， 其次注重利潤 指標應以運營類和市場類指標為主 種子型業(yè)務 集團培養(yǎng)的未來新業(yè)務，尚處于孵化階段或者前期準備階段業(yè)務 暫缺 根據(jù)實際情況 ， 確定以考核利潤為重 ， 還是發(fā)展為重 考核指標需要根據(jù)實際情況具體確定 Copyright169。 2023 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 12 關鍵業(yè)績指標的目標值確定的原則和方法 ? 足夠的挑戰(zhàn)性，各子公司經過努力 才能達到 ? 上下級目標的一致性： 集團業(yè)績評估 委員會和子公司負責人共同商討最終 決定，當雙方對目標設定無法達成一 致時，集團業(yè)績評估委員會具有最終的 決定權 ? 保證客觀公正 ? 一經設定，原則上一個評估周期內不 再輕易改變 ?發(fā)展戰(zhàn)略、年度經營計劃和年度預算是 確定目標值的首要參考 ?綜合考察多方面的信息依據(jù) －國家整體宏觀形勢 －行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀 －對未來行業(yè)發(fā)展的合理預測 －國際、國內行業(yè)標桿數(shù)據(jù) －公司過去三年歷史數(shù)據(jù) －公司現(xiàn)在和未來資源狀況 ?集團總部希望達到的關鍵目標 （如投資資本回報率） 目標值確定原則 目標值確定方法 年度經營計劃和年度財務預算是目標值首要參考因素，目標值的設定由評估者和被評估者共同商定 Copyright169。 2023 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 13 關鍵業(yè)績指標使用方法舉例 編號 KPI 權重 指標定義 /計算公式 目標值 實際值 完成分值 綜合分值 1 主營業(yè)務收入 15% 公司當期主營業(yè)務收入 2 利潤總額 15% 公司當期利潤總額 3 總資產回報率 12% （利潤總額 +利息）／資產總額 100% 4 利潤費用比率 10% 全年費用總額 /全年利潤總額 100% 5 設備利用率 10% 全年實際利用產能 /公司總產能 100% 6 人均創(chuàng)利水平 10% 利潤總額 /全年平均員工人數(shù) 100% 7 單位產品成本 8% 全年產品生產總成本 /全年生產產品數(shù)量 100% 8 內銷產品返修率 8% 全年返修產品數(shù)量 /銷售產品數(shù)量 100% 綜合分值合計 ＸＸ 公司業(yè)績評估表（示例） Copyright169。 2023 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 14 業(yè)績分值的計算和處理 綜合業(yè)績分值由各項考核指標完成分值乘以各自權重得出： 綜合業(yè)績分值 =評估指標完成分值權重 ?指標為正數(shù)，在正常經營情況下，指標值越大越有利于企業(yè)的指標，如利潤 各項評估指標業(yè)績分值 =完成值247。目標值 100 ?指標值為負數(shù)時，在正常經營情況下，指標值越小越有利于企業(yè)的指標，如成本費用率 各項評估指標業(yè)績分值 =100+（ 1完成值247。目標值） 100 綜合分值 的計算 目標值為 正數(shù) 的指標完成分值的計算 目標值為 負數(shù) 的指標完成分值的計算 Copyright169。 2023 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 15Copyright169。 2023 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 16Copyright169。 2023 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 17Copyright169。 2023 By Alliance PKU Management Consultants Ltd. 18 紡織生產類企業(yè)主要評估指標 指標類別 日中紡 毛紡公司 針織染整公司 財務類指標 面料銷售收入 利潤總額 總資產回報率 凈資產回報率 利潤費用比率 面料銷售收入 利潤總額 總資產回報率 凈資產回報率 利潤費用比率 面料銷售收入 利潤總額 總資產回報率 凈資產回報率 利潤費用比率 非財務類指標 研發(fā)投入產出比 人均創(chuàng)利水平 單位產品成本 對服裝面料供應計劃達成率 研發(fā)投入產出比 人均創(chuàng)利水平 單位產品成本 對服裝廠面料供應計劃達成
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