審計與風(fēng)險管理-as-2之架構(gòu)與文件(ppt18頁)(編輯修改稿)
2025-03-15 01:59 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ?管理當(dāng)局特性及正直性 13 ?組織及管理體系 49 ?企業(yè)特性及企業(yè)環(huán)境 1011 ?財務(wù)情況 1213 ?審計委任的特性 1416 ?關(guān)係企業(yè)圖及關(guān)係人 1719 ?蓄意誤述財報表達之可能性 2022 ?重大事件或不尋常之交易 See 1210 執(zhí)行初步規(guī)劃作業(yè) Perform Preliminary Planning（第二階段） ?了解客戶企業(yè) ?了解控制環(huán)境 ?了解會計流程 ?執(zhí)行初步分析性覆核 ?決定重大性水準(zhǔn) See 1400~1710 Develop the Plan Assurance Model 確定度來源 找到特定風(fēng)險 (SIR) 未找到特定風(fēng)險 (Non SIR) 控制活動 不擬信賴 採取信賴控制策略 採取信賴控制策略 不擬信賴 證實測試 規(guī)劃並執(zhí)行重度程度的證實性測試 規(guī)劃並執(zhí)行可減輕特定險之控制活動的測試 規(guī)劃並執(zhí)行基本程度之證實性測試 規(guī)劃並執(zhí)行辦認(rèn)潛在錯誤之控制活動的測 試 規(guī)劃並執(zhí)行低度證實性測試 在輪流測試計劃中涵 蓋此控制活動 ,但不在當(dāng)年度執(zhí)行測試 規(guī)劃並執(zhí)行基本程度之證實性測試
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