支付機(jī)構(gòu)客戶備付金存管辦法解讀基礎(chǔ)知識(shí)(編輯修改稿)
2025-03-10 15:59 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 的專用存款賬戶。備付金銀行應(yīng)當(dāng)于每日營(yíng)業(yè)終了前，將備付金匯繳賬戶內(nèi)的資金全額劃轉(zhuǎn)至支付機(jī)構(gòu)的備付金存管賬戶或在同一備付金合作銀行開立的備付金收付賬戶。支付機(jī)構(gòu)可以通過(guò)備付金匯繳賬戶將客戶備付金直接退回至原資金轉(zhuǎn)出賬戶。 三、《辦法》主要內(nèi)容 （三）備付金銀行賬戶體系（解讀）。 解讀 《辦法》根據(jù)備付金存管銀行和合作銀行的職能定位，兼顧原則性和靈活性，明確了三類備付金專用賬戶：存管賬戶、收付賬戶和匯繳賬戶。各類賬戶功能、數(shù)量、使用條件不同，功能上由強(qiáng)到弱。 存管賬戶由存管銀行開立和管理，功能齊全，具備本行和跨行收付款、調(diào)整備付金賬戶頭寸、結(jié)轉(zhuǎn)手續(xù)費(fèi)和計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等功能，支付機(jī)構(gòu)在同一個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市），只能開立一個(gè)備付金存管賬戶。 收付賬戶由合作銀行開立和管理，僅具備本行付款功能，支付機(jī)構(gòu)在同一備付金合作銀行或其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu)只能開立一個(gè)備付金收付賬戶。 三、《辦法》主要內(nèi)容 （三）備付金銀行賬戶體系（解讀）。 解讀 匯繳賬戶由存管銀行或合作銀行開立，支持本行收款和原路退回業(yè)務(wù)，資金日終清零?？紤]到匯繳賬戶不具備付金出金功能，風(fēng)險(xiǎn)較為可控，其數(shù)量由支付機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要、賬戶維護(hù)及管理成本等因素，自主確定，并向人民銀行報(bào)備。 支付機(jī)構(gòu)在實(shí)際開展業(yè)務(wù)過(guò)程中，根據(jù)自身情況，按照兩類銀行和三類賬戶的存管框架，合理自主選擇開戶銀行、開戶地區(qū)、開戶數(shù)量等，可基本滿足其業(yè)務(wù)發(fā)展需要。 三、《辦法》主要內(nèi)容 （四）客戶備付金的使用和劃轉(zhuǎn)。 繳存 第二十四條“支付機(jī)構(gòu)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式接收的客戶備付金，應(yīng)當(dāng)直接繳存?zhèn)涓督饘Ｓ么婵钯~戶；按規(guī)定可以現(xiàn)金形式接收的客戶備付金，應(yīng)當(dāng)在收訖日起個(gè)工作日內(nèi)全額繳存?zhèn)涓督饘Ｓ么婵钯~戶?！? 收款 “現(xiàn)金形式、本行轉(zhuǎn)賬方式、跨行轉(zhuǎn)賬方式。” 付款 第二十六條“支付機(jī)構(gòu)只能通過(guò)備付金存管銀行辦理客戶委托的跨行付款業(yè)務(wù)，以及調(diào)整不同備付金合作銀行的備付金銀行賬戶頭寸?！? 支付機(jī)構(gòu)在備付金合作銀行存放的客戶備付金，不得跨行劃轉(zhuǎn)至備付金存管銀行之外的商業(yè)銀行。 三、《辦法》主要內(nèi)容 （四）客戶備付金的使用和劃轉(zhuǎn)。 贖回 第二十八條“支付機(jī)構(gòu)按規(guī)定為客戶辦理備付金贖回的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)備付金專用存款賬戶劃轉(zhuǎn)資金，不得使用現(xiàn)金；按規(guī)定可以現(xiàn)金形式為客戶辦理備付金贖回的，應(yīng)當(dāng)先通過(guò)自有資金賬戶辦理，再?gòu)钠鋫涓督鸫婀苜~戶將相應(yīng)額度的客戶備付金劃轉(zhuǎn)至自有資金賬戶?！? 手續(xù)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn) 第三十條“支付機(jī)構(gòu)的支付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入劃轉(zhuǎn)至客戶備付金專用存款賬戶的，支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)備付金存管銀行或其授權(quán)分支機(jī)構(gòu)結(jié)轉(zhuǎn)至自有資金賬戶。” 第三十一條“支付機(jī)構(gòu)因辦理客戶備付金劃轉(zhuǎn)產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)費(fèi)用，不得使用客戶備付金支付。” 存放比例 第二十五條“支付機(jī)構(gòu)每月在備付金存管銀行存放的客戶備付金日終余額合計(jì)數(shù)，不得低于上月所有備付金銀行賬戶日終余額合計(jì)數(shù)的?！? 三、《辦法》主要內(nèi)容 （四）客戶備付金的使用和劃轉(zhuǎn)。 解讀：重點(diǎn)是“寬進(jìn)嚴(yán)出” 客戶備付金管理的主要風(fēng)險(xiǎn)在于被挪用、占用、借用可能引發(fā)的損失，《辦法》在嚴(yán)格規(guī)范客戶備付金賬戶開立、變更、撤銷以及資金收付等行為的同時(shí)，為隔離支付機(jī)構(gòu)之間可能的風(fēng)險(xiǎn)傳遞，明確不同支付機(jī)構(gòu)的備付金銀行之間不能辦理客戶備付金的劃轉(zhuǎn)。 重點(diǎn)控制備付金賬戶出金行為： 、合理控制具備付款功能的備付金賬戶數(shù)量。對(duì)具備付款功能的存管賬戶和收付賬戶，嚴(yán)格限定數(shù)量；對(duì)匯繳賬戶僅允許原路退回，不能開通一般付款功能。、加強(qiáng)對(duì)支付機(jī)構(gòu)跨行支取資金和調(diào)整備付金賬戶頭寸的管理，規(guī)定除備付金存管銀行以外的其他銀行不得處理跨行支取業(yè)務(wù)。、加強(qiáng)手續(xù)費(fèi)收入結(jié)轉(zhuǎn)等出金業(yè)務(wù)管理，控制出金渠道，明確接收該類業(yè)務(wù)的自有資金賬戶只能開立在存管銀行，并向人民銀行報(bào)備。、加強(qiáng)現(xiàn)金支出管理。強(qiáng)調(diào)支付機(jī)構(gòu)現(xiàn)金贖回業(yè)務(wù)必須先通過(guò)自有資金賬戶辦理，再將相應(yīng)額度的備付金從備付金存管賬戶劃轉(zhuǎn)至自有資金賬戶。 直接繳存、按規(guī)定贖回、手續(xù)費(fèi)費(fèi)用不得使用客戶備付金支付 三、《辦法》主要內(nèi)容 （五）客戶備付金的存放形式。 《辦法》 第十六條 “支付機(jī)構(gòu)在滿足辦理日常支付業(yè)務(wù)需要后，可以以單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款或中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他形式存放客戶備付金。 支付機(jī)構(gòu)以前款規(guī)定的非活期存款形式存放客戶備付金的，應(yīng)當(dāng)將備付金存管賬戶或備付金收付賬戶內(nèi)的客戶備付金轉(zhuǎn)存至支付機(jī)構(gòu)在同一開戶銀行開立的銀行賬戶。該銀行賬戶視同備付金專用存款賬戶，遵守本辦法有關(guān)規(guī)定。 支付機(jī)構(gòu)通過(guò)備付金收付賬戶轉(zhuǎn)存的非活期存款，存放期限不得超過(guò)個(gè)月。非活期存款轉(zhuǎn)為活期存款的，應(yīng)退回至原轉(zhuǎn)存的備付金賬戶?！? 三、《辦法》主要內(nèi)容 （五）客戶備付金的存放形式。 解讀 考慮到支付機(jī)構(gòu)預(yù)收的客戶備付金主要用于客戶委托的支付業(yè)務(wù)，《辦法》規(guī)定客戶備付金應(yīng)當(dāng)主要以活期存款形式存放。同時(shí)，適當(dāng)考慮支付機(jī)構(gòu)關(guān)于增加資金收益的訴求，《辦法》允許支付機(jī)構(gòu)在充分滿足辦理日常支付業(yè)務(wù)需要的前提下，可以單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款等方式存放備付金。在定期存款存放期限方面，為調(diào)動(dòng)合作銀行參與存管業(yè)務(wù)的積極性，并保障支付機(jī)構(gòu)辦理支付業(yè)務(wù)的流動(dòng)性，《辦法》規(guī)定通過(guò)備付金收付賬戶轉(zhuǎn)存的單位定期存款的存放期限最長(zhǎng)為個(gè)月。 對(duì)于流動(dòng)性充足、風(fēng)險(xiǎn)控制能力強(qiáng)、經(jīng)營(yíng)狀況好的支付機(jī)構(gòu)，《辦法》允許其以“人民銀行認(rèn)可的其他形式”存放備付金。 三、《辦法》主要內(nèi)容 （六）風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的計(jì)提。 《辦法》 第二十九條 “支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按季計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，存放在備付金存管銀行或其授權(quán)分支機(jī)構(gòu)開立的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金專用存款賬戶，用于彌補(bǔ)客戶備付金特定損失以及中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他用途。 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金按照所有備付金銀行賬戶利息總額的一定比例計(jì)提。支付機(jī)構(gòu)開立備付金收付賬戶的合作銀行少于家（含）時(shí)，計(jì)提比例為。支付機(jī)構(gòu)增加開立備
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