支付機構客戶備付金存管辦法解讀xxxx08(編輯修改稿)
2025-03-10 15:54 本頁面
【文章內容簡介】 付機構在備付金銀行開立的可以以現(xiàn)金形式接收或以本銀行資金內部劃轉方式接收客戶備付金的專用存款賬戶。備付金銀行應當于每日營業(yè)終了前，將備付金匯繳賬戶內的資金全額劃轉至支付機構的備付金存管賬戶或在同一備付金合作銀行開立的備付金收付賬戶。支付機構可以通過備付金匯繳賬戶將客戶備付金直接退回至原資金轉出賬戶。 （三）備付金銀行賬戶體系（解讀）。 解讀 ? 《辦法》根據(jù)備付金存管銀行和合作銀行的職能定位，兼顧原則性和靈活性，明確了三類備付金專用賬戶：存管賬戶、收付賬戶和匯繳賬戶。各類賬戶功能、數(shù)量、使用條件不同，功能上由強到弱。 ? 存管賬戶由存管銀行開立和管理，功能齊全，具備本行和跨行收付款、調整備付金賬戶頭寸、結轉手續(xù)費和計提風險準備金等功能， 支付機構在同一個?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市、計劃單列市），只能開立一個備付金存管賬戶。 收付賬戶由合作銀行開立和管理，僅具備本行付款功能， 支付機構在同一備付金合作銀行或其授權的分支機構只能開立一個備付金收付賬戶。 （三）備付金銀行賬戶體系（解讀）。 解讀 匯繳賬戶由存管銀行或合作銀行開立，支持 本行收款和原路退回 業(yè)務，資金日終清零?？紤]到匯繳賬戶不具備付金出金功能，風險較為可控，其數(shù)量由支付機構根據(jù)業(yè)務需要、賬戶維護及管理成本等因素，自主確定，并向人民銀行報備。 支付機構在實際開展業(yè)務過程中，根據(jù)自身情況，按照兩類銀行和三類賬戶的存管框架，合理自主選擇開戶銀行、開戶地區(qū)、開戶數(shù)量等，可基本滿足其業(yè)務發(fā)展需要。 （四）客戶備付金的使用和劃轉。 ? 繳存 ? 第二十四條“支付機構通過銀行轉賬方式接收的客戶備付金，應當 直接繳存?zhèn)涓督饘Ｓ么婵钯~戶；按規(guī)定可以現(xiàn)金形式接收的客戶備付金，應當在 收訖日起 2個工作日內全額繳存 備付金專用存款賬戶?！? ? 收款 ? “現(xiàn)金形式、本行轉賬方式、跨行轉賬方式?！? ? 付款 ? 第二十六條“支付機構只能通過備付金存管銀行辦理客戶委托的跨行付款業(yè)務，以及調整不同備付金合作銀行的備付金銀行賬戶頭寸。” 支付機構在備付金合作銀行存放的客戶備付金，不得跨行劃轉至備付金存管銀行之外的商業(yè)銀行。 （四）客戶備付金的使用和劃轉。 ? 贖回 ? 第二十八條“支付機構按規(guī)定為客戶辦理備付金贖回的，應當通過備付金專用存款賬戶劃轉資金，不得使用現(xiàn)金；按規(guī)定可以現(xiàn)金形式為客戶辦理備付金贖回的，應當先通過自有資金賬戶辦理，再從其備付金存管賬戶將相應額度的客戶備付金劃轉至自有資金賬戶。” ? 手續(xù)費結轉 ? 第三十條“支付機構的支付業(yè)務手續(xù)費收入劃轉至客戶備付金專用存款賬戶的，支付機構應當通過備付金存管銀行或其授權分支機構結轉至自有資金賬戶。” ? 第三十一條“支付機構因辦理客戶備付金劃轉產(chǎn)生的手續(xù)費費用，不得使用客戶備付金支付?！? ? 存放比例 ? 第二十五條“支付機構每月在備付金存管銀行存放的客戶備付金日終余額合計數(shù)，不得低于上月所有備付金銀行賬戶日終余額合計數(shù)的 50%?！? （四）客戶備付金的使用和劃轉。 ? 解讀：重點是“寬進嚴出” ? 客戶備付金管理的主要風險在于被挪用、占用、借用可能引發(fā)的損失，《辦法》在嚴格規(guī)范客戶備付金賬戶開立、變更、撤銷以及資金收付等行為的同時，為隔離支付機構之間可能的風險傳遞，明確不同支付機構的備付金銀行之間不能辦理客戶備付金的劃轉。 ? 重點控制備付金賬戶出金行為： 合理控制具備付款功能的備付金賬戶數(shù)量。對具備付款功能的存管賬戶和收付賬戶，嚴格限定數(shù)量；對匯繳賬戶僅允許原路退回，不能開通一般付款功能。 加強對支付機構跨行支取資金和調整備付金賬戶頭寸的管理，規(guī)定除備付金存管銀行以外的其他銀行不得處理跨行支取業(yè)務。 加強手續(xù)費收入結轉等出金業(yè)務管理，控制出金渠道，明確接收該類業(yè)務的自有資金賬戶只能開立在存管銀行，并向人民銀行報備。 加強現(xiàn)金支出管理。強調支付機構現(xiàn)金贖回業(yè)務必須先通過自有資金賬戶辦理，再將相應額度的備付金從備付金存管賬戶劃轉至自有資金賬戶。 直接繳存 、按規(guī)定贖回、手續(xù)費費用不得使用客戶備付金支付 （五）客戶備付金的存放形式。 ? 《辦法》 ? 第十六條 “支付機構在滿足辦理日常支付業(yè)務需要后，可以以 單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款 或中國人民銀行 認可的其他形式 存放客戶備付金。 支付機構以前款規(guī)定的非活期存款形式存放客戶備付金的，應當將備付金存管賬戶或備付金收付賬戶內的客戶備付金轉存至支付機構在同一開戶銀行開立的銀行賬 戶。該銀行賬戶視同備付金專用存款賬戶，遵守本辦法有關規(guī)定。 支付機構通過 備付金收付賬戶轉存的 非活期存款，存放期限不得超過 12個月。非活期存款轉為活期存款的，應退回至原轉存的備付金賬戶?！? （五）客戶備付金的存放形式。 ? 解讀 ? 考慮到支付機構預收的客戶備付金主要用于客戶委托的支付業(yè)務，《辦法》規(guī)定客戶備付金應當主要以活期存款形式存放。同時，適當考慮支付機構關于增加資金收益的訴求，《辦法》允許支付機構在充分滿足辦理日常支付業(yè)務需要的前提下，可以單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款等方式存放備付金。在定期存款存放期限方面，為調動合作銀行參與存管業(yè)務的積極性，并保障支付機構辦理支付業(yè)務的流動性，《辦法》規(guī)定通過備付金收付賬戶轉存的單位定期存款的存放期限最長為 12個月。 ? 對于流動性充足、風險控制能力強、經(jīng)營狀況好的支付機構，《辦法》允許其以“人民銀行認可的其他形式”存放備付金。 （六 ） 風險準備金的計提。 ? 《辦法》 ? 第二十九條 “支付機構應當按季計提風險準備金，存放在備付金存管銀行或其授權分支機構開立的風險準備金專用存款賬戶，用于彌補客戶備付金特定損失以及中國人民銀行規(guī)定的其他用途。 風險準備金按照所有備付金銀行賬戶利息總額的一定比例計提。支付機構開立備付金收付賬戶的合作銀行少于 4家（含）時，計提比例為 10%。支付機構增加開立備付金收付賬戶的合作銀行的，計提比例動態(tài)提高。 風險準備金的計提與管理辦法由中國人民銀行另行制定?！? （六
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