【正文】 戶可進(jìn)一步分為備付金存管賬戶 、 備付金收付賬戶和備付金匯繳賬戶 。 （一）支付機(jī)構(gòu)客戶備付金核對校驗機(jī)制 ? 核對校驗的主要過程 （ 一 ） 備付金銀行 與 支付機(jī)構(gòu) 分別就其業(yè)務(wù)系統(tǒng)中記載的備付金存款變動與當(dāng)期客戶備付金出入金信息進(jìn)行核對 、 校驗 。 （ 三 ） 人民銀行及其分支機(jī)構(gòu) 對 支付機(jī)構(gòu) 、 備付金存管銀行法人 、 備付金合作銀行法人 分別報送的客戶備付金信息 ， 按照相關(guān)規(guī)則進(jìn)行再核對 、 再校驗， 以評價各方在備付金存管業(yè)務(wù)活動中的履責(zé)情況 。 （ 四 ） 支付機(jī)構(gòu)客戶賬戶余額變動與備付金存管銀行法人 （ 或其授權(quán)的分支機(jī)構(gòu) ） 關(guān)于全部備付金銀行存款余額變動數(shù)據(jù)的比對 。 落實客戶備付金資金全額存放商業(yè)銀行等要求 ， 通過監(jiān)管系統(tǒng)獲取商業(yè)銀行和支付機(jī)構(gòu)兩方資金信息進(jìn)行校驗核對 ， 增強(qiáng)動態(tài)監(jiān)管能力 ， 防范備付金被擠占 、 挪用風(fēng)險 ， 保障金融消費者權(quán)益 。 通過提取固化業(yè)務(wù)制度中核心要求至監(jiān)管系統(tǒng) ， 在收集監(jiān)管數(shù)據(jù)指標(biāo)的基礎(chǔ)上 ， 通過自動對比分析和監(jiān)控檢查 ， 強(qiáng)化對支付機(jī)構(gòu)的非現(xiàn)場檢查能力 ， 促進(jìn)制度執(zhí)行和落實 。 , March 10, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 :24:1319:24:13March 10, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 3月 10日星期五 7時 24分 13秒 19:24:1310 March 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 :24:1319:24Mar2310Mar23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 。 , March 10, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 2023年 3月 10日星期五 7時 24分 13秒 19:24:1310 March 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 2023年 3月 10日星期五 下午 7時 24分 13秒 19:24: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 :24:1319:24Mar2310Mar23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 2023年 3月 10日星期五 7時 24分 13秒 19:24:1310 March 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 :24:1319:24:13March 10, 2023 ? 1意志堅強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 , March 10, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 。 :24:1319:24Mar2310Mar23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 通過整合支付機(jī)構(gòu) 、 商業(yè)銀行和人民銀行各分支行的業(yè)務(wù) 、 備付金以及監(jiān)管評價等信息 ， 及時采集 、 統(tǒng)計分析和綜合運用相關(guān)信息 ， 實現(xiàn)多維度的報表統(tǒng)計 、 靈活的數(shù)據(jù)查詢和各類監(jiān)管報告生成 ， 促進(jìn)高效監(jiān)管 。 通過將支付機(jī)構(gòu)信息和分支行工作信息集中后協(xié)調(diào)共享 ， 強(qiáng)化對支付機(jī)構(gòu)行政許可 、 業(yè)務(wù)開展屬地備案 、 未核準(zhǔn)業(yè)務(wù)清退 、 風(fēng)險事件預(yù)警通報等工作的橫向聯(lián)合監(jiān)管 。 （二）支付機(jī)構(gòu)風(fēng)險準(zhǔn)備金管理辦法 ? 風(fēng)險準(zhǔn)備金計提：正向激勵支付機(jī)構(gòu)處理規(guī)模和風(fēng)險關(guān)系，有效覆蓋風(fēng)險敞口 ? 風(fēng)險準(zhǔn)備金計提比例不低于支付機(jī)構(gòu)所有備付金銀行賬戶利息總額 10%，隨支付機(jī)構(gòu)增加開立 收付帳戶的合作銀行數(shù)、業(yè)務(wù)類型 、經(jīng)營穩(wěn)健性等參數(shù)動態(tài)調(diào)整。 （ 二 ） 支付機(jī)構(gòu)與備付金銀行核對 TN日的未達(dá)賬項在 T日前是否已到賬 。 （ 二 ） 支付機(jī)構(gòu) 與 備付金存管銀行法人 （ 或其授權(quán)分支機(jī)構(gòu) ） 就支付機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中客戶資金賬戶當(dāng)期發(fā)生額 、 期末余額與全部備付金銀行存款當(dāng)期發(fā)生額 、 期末余額 ， 按照相關(guān)規(guī)則進(jìn)行計算和核對 。 指備付金銀行為支付機(jī)構(gòu)客戶建立的 ， 記載客戶交易結(jié)算資金變動 ， 并與支付機(jī)構(gòu)的客戶資金賬戶之間建立對應(yīng)關(guān)系的影子賬戶 。 2. 備付金銀行賬戶 。 ? 客戶備付金信息的核對機(jī)制至少應(yīng)包括： 1. 雙方約定的客戶備付金信息查詢方式； 2. 支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)向備付金銀行傳輸?shù)目蛻魝涓督鹦畔?nèi)容 、 傳輸時間與傳輸方式； 3. 備付金合作銀行對支付機(jī)構(gòu)存放在本行的客戶備付金信息進(jìn)行核對校驗的方式與標(biāo)準(zhǔn)； 4. 備付金存管銀行對支付機(jī)構(gòu)存放在所有備付金銀行的客戶備付金信息進(jìn)行歸集以及核對校驗的方式與標(biāo)準(zhǔn) 。 ? 《辦法》 ? 第三十八條 “支付機(jī)構(gòu)和備付金銀行符合下列條件之一的，支付機(jī)構(gòu)可以向中國人民銀行申請適當(dāng)調(diào)整第三十七條所規(guī)定的比例： （ 一 ） 支付機(jī)構(gòu)的支付業(yè)務(wù)能夠被備付金銀行實時監(jiān)測； （ 二 ） 支付機(jī)構(gòu)和備付金銀行能夠逐日逐筆核對客戶備付金交易明細(xì)； （ 三 ） 支付機(jī)構(gòu)能通過備付金銀行為客戶提供備付金信息查詢； （ 四 ） 支付機(jī)構(gòu)的公司治理規(guī)范 、 風(fēng)險管理制度健全 、 客戶備付金安全保障措施有效 ， 以及能夠主動配合備付金銀行監(jiān)督 、 備付金銀行對其業(yè)務(wù)合規(guī)性評價較高 。 ? 《 辦法 》 回避了利息歸屬問題 。目前，人民銀行正在起草有關(guān)支付機(jī)構(gòu)風(fēng)險準(zhǔn)備金具體計提和使用管理辦法，將盡快發(fā)布?！? （六 ） 風(fēng)險準(zhǔn)備金的計提。 風(fēng)險準(zhǔn)備金按照所有備付金銀行賬戶利息總額的一定比例計提。在定期存款存放期限方面，為調(diào)動合作銀行參與存管業(yè)務(wù)的積極性，并保障支付機(jī)構(gòu)辦理支付業(yè)務(wù)的流動性，《辦法》規(guī)定通過備付金收付賬戶轉(zhuǎn)存的單位定期存款的存放期限最長為 12個月。非活期存款轉(zhuǎn)為活期存款的，應(yīng)退回至原轉(zhuǎn)存的備付金賬戶。 ? 《辦法》 ? 第十六條 “支付機(jī)構(gòu)在滿足辦理日常支付業(yè)務(wù)需要后，可以以 單位定期存款、單位通知存款、協(xié)定存款 或中國人民銀行 認(rèn)可的其他形式 存放客戶備付金。 加強(qiáng)手續(xù)費收入結(jié)轉(zhuǎn)等出金業(yè)務(wù)管理，控制出金渠道，明確接收該類業(yè)務(wù)的自有資金賬戶只能開立在存管銀行，并向人民銀行報備。 ? 解讀：重點是“寬進(jìn)嚴(yán)出” ? 客戶備付金管理的主要風(fēng)險在于被挪用、占用、借用可能引發(fā)的損失，《辦法》在嚴(yán)格規(guī)范客戶備付金賬戶開立、變更、撤銷以及資金收付等行為的同時，為隔離