市場營銷第16章商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)管理(編輯修改稿)
2025-03-09 12:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 企業(yè)理財顧問主要包括銀行作為資產(chǎn)管理顧問，協(xié)助企業(yè)分析和預(yù)測現(xiàn)金流量和資金的期限結(jié)構(gòu)，有效利用短期閑置資金； 根據(jù)企業(yè)對資金流動性、回報率、風(fēng)險承受限度的要求，協(xié)助企業(yè)設(shè)計資金綜合管理方案，并根據(jù)金融市場和企業(yè)資金狀況的變化，向企業(yè)提出調(diào)整建議； 利用掉期、遠(yuǎn)期契約等組合工具，為企業(yè)的外匯資金提供風(fēng)險保護(hù)，協(xié)助企業(yè)規(guī)避其在匯率、利率等方面的風(fēng)險，保證資金的保值增值；為企業(yè)設(shè)計內(nèi)部結(jié)算中心和營銷結(jié)算網(wǎng)絡(luò)方案。 五、財務(wù)顧問 (一 )企業(yè)投資財務(wù)顧問 銀行為企業(yè)的項(xiàng)目投資活動提供政策咨詢、投資估算、協(xié)助立項(xiàng)審批等一系列服務(wù)，以提高投資的成功率及經(jīng)濟(jì)效益。 (二 )企業(yè)及項(xiàng)目融資財務(wù)顧問 企業(yè)融資財務(wù)顧問 項(xiàng)目融資財務(wù)顧問 (三 ) 資本運(yùn)作業(yè)務(wù)咨詢 企業(yè)并購顧問 企業(yè)股份制改造及股票發(fā)行顧問 企業(yè)債券與商業(yè)票據(jù)發(fā)行顧問 企業(yè)資產(chǎn)重組顧問 (四 ) 常年財務(wù)咨詢 第四節(jié) 代理類中間業(yè)務(wù) 一、代理業(yè)務(wù)的概念 代理業(yè)務(wù)是指銀行接受單位（公司或機(jī)構(gòu)）和個人的委托，代表委托人辦理經(jīng)雙方事先協(xié)議的經(jīng)濟(jì)事務(wù)。在代理業(yè)務(wù)中， 委托人和銀行一般必須用契約方式規(guī)定雙方的權(quán)利、義務(wù) ，包括代理的范圍、內(nèi)容、期限以及糾紛的處理等，并由此 形成一定的法律關(guān)系 。 二、代理業(yè)務(wù)的種類 （一）代理收付款業(yè)務(wù) 1．代理發(fā)放工資。 2．代理收付款項(xiàng)。 3．代理醫(yī)療保險業(yè)務(wù)。 4．代理保險業(yè)務(wù)。 5．個人分期付款。 （二）代理融通和代理行業(yè)務(wù) 1．代理融通 ? 又稱 代收賬款或應(yīng)收賬款權(quán)益售與 ，是指商業(yè)銀行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應(yīng)收賬款，并為委托人提供資金融通的一種中間業(yè)務(wù)。 ? 代理融通的兩種主要形式： ? 權(quán)益轉(zhuǎn)讓：是指委托者將應(yīng)收賬款的全部事項(xiàng)轉(zhuǎn)讓給銀行，若應(yīng)收賬款成了呆賬，銀行依然保有對權(quán)益出讓人的追索權(quán)； ? 權(quán)益售與：這是一次性買斷了的權(quán)益，嚴(yán)格來講 ，不是代理。 2．代理行業(yè)務(wù) ? 代理行業(yè)務(wù)是商行的部分業(yè)務(wù)由指定的其他銀行辦理的一種業(yè)務(wù)形式 。 ? （三）其他代理業(yè)務(wù) 1．代理證券業(yè)務(wù)。 ? 代理承銷和兌付證券是指商行利用自己的網(wǎng)點(diǎn)和專長，代委托單位發(fā)行國家債券、地方政府債券、企業(yè)債券、股票等，或在債券到期及應(yīng)支付利息時，代為兌付、轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)，也包括開設(shè)股票基金賬戶、辦理股票資金轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等。 2．現(xiàn)金管理 ? 中間業(yè)務(wù)的現(xiàn)金管理是銀行向客戶提供的一種綜合服務(wù)，其目的是 幫助客戶分析現(xiàn)金流量，并協(xié)助其管理，以達(dá)到節(jié)省資金，增加收入的目的 。 三、現(xiàn)金管理服務(wù) 所謂現(xiàn)金管理綜合服務(wù)，指商業(yè)銀行以資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)為依托，以電子銀行為主渠道，面向高端對公客戶提供的綜合性、個性化資金管理服務(wù)，是銀行以結(jié)算類中間業(yè)務(wù)為核心的多種服務(wù)和產(chǎn)品的整合，涉及賬戶管理、會計結(jié)算、資金歸集、資金短期融通、風(fēng)險管理、信息咨詢等各個方面。 已經(jīng)付諸實(shí)施的現(xiàn)金管理產(chǎn)品大致可以分為以下六個功能層次： 資金快速收付功能 流動性管理功能 資金升值功能 短期融資服務(wù)功能 安全性和風(fēng)險管理 賬戶管理和信息服務(wù) 第五節(jié) 金融租賃類中間業(yè)務(wù) 一、租賃業(yè)務(wù)種類 （一）融資性租賃 ? 租賃是所有者 以收取報酬（租金）為條件 ，將所擁有的物品定期出租給使用者使用的一種經(jīng)濟(jì)行為。 ? 融資性租賃又稱 金融租賃 ，是現(xiàn)代租賃業(yè)務(wù)中最主要、使用最廣泛的租賃形式。它是指當(dāng)企業(yè)需要購買設(shè)備時， 采用較長期租賃設(shè)備的融物方式來代替融資購買，從而達(dá)到融通資金、改善企業(yè)財務(wù)狀況的目的。 以租賃業(yè)務(wù)的具體方法為標(biāo)準(zhǔn)，分為直接租賃、轉(zhuǎn)租賃和回租租賃三種。 按租賃中出資者的出資比例為標(biāo)難，可分為單一投資租賃和杠桿租賃兩種形式。 按租賃交易所涉及的地理區(qū)域?yàn)闃?biāo)準(zhǔn)，可分為國內(nèi)租賃和國際租賃。 按租賃物資的財產(chǎn)性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)，可分為動產(chǎn)租賃和不動產(chǎn)租賃。 案例 2：南方航空 “購買” 波音飛機(jī) 中國南方航空公司曾在 1997年用“ 杠桿租賃”的方式“購買”了美國波音公司的飛機(jī) , 不 但獲得了美方提供的高額低息貸款 , 而且節(jié)省了大筆關(guān)稅。 具體操作過程是南方航空公司先同美國波音公司簽訂購買飛機(jī)的協(xié)議 , 然后在國際避稅港注冊成立一個 SPV（英文意思是特殊目的載體公司） ,這個公司是南航全資子公司在國際避稅港注冊一個公司只需很少的資金 , 而且不用繳稅 , 南航利用 SPV公司籌集購買波音飛機(jī)的資金。 許多國家為了鼓勵設(shè)備出口 , 通常會給買方提供高額低息貸款， SPV公司就是利用了美方提供的合同金額 85%的買方貸款 , 加上15%的國內(nèi)商業(yè)信貸 , 購買了波音公司的飛機(jī), 然后再租給南航。 那么為什么是租而不是賣？如果公司把飛機(jī)賣給南航 , 除了正常交易稅費(fèi)還要交一大筆設(shè)備進(jìn)口關(guān)稅 , 而采取租賃方式就可以節(jié)省大筆資金。這樣南航實(shí)際上沒花一分錢就把飛機(jī)“ 買” 回來了。 資料來源：李潔紅 ,劉秀英 . 杠桿租賃 [J]經(jīng)營與管理 , 2023,(09) . （二）經(jīng)營性租賃的概念 經(jīng)營性租賃是一種短期租賃，指出租人向承租人短期租出設(shè)備，在租期內(nèi)由出租人負(fù)責(zé)設(shè)備的安裝、保養(yǎng)、維修、納稅、支付保險費(fèi)和提供專門的技術(shù)服務(wù)等，因此 其租金要高于融資性租賃 。 經(jīng)營性租賃的租期要短于設(shè)備的預(yù)期壽命 ，租賃合同可中途
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