某成本管理系統(tǒng)解決方案(編輯修改稿)
2025-03-06 23:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 產(chǎn)成品差異 原材料轉(zhuǎn)入 原材料 3 產(chǎn)成品差異 原材料轉(zhuǎn)入 原材料 4 產(chǎn)成品差異 原材料轉(zhuǎn)入 原材料 5 產(chǎn)成品差異 原材料轉(zhuǎn)入 原材料 6 產(chǎn)成品差異 原材料轉(zhuǎn)入 原材料 7 產(chǎn)成品差異 原材料轉(zhuǎn)入 原材料 8 產(chǎn)成品差異 內(nèi)部差異 產(chǎn)成品差異 庫存 產(chǎn)成品差異 歸集 （一）在帳務(wù)系統(tǒng)里進(jìn)行科目調(diào)整，增加相關(guān)明細(xì)科目、輔助核算 這些科目設(shè)置按數(shù)量 、 項(xiàng)目核算 ， 項(xiàng)目為產(chǎn)成品 ， 差異分配到庫存 、 產(chǎn)成品銷售成本等科目去 NOTE：產(chǎn)成品差異 原材料轉(zhuǎn)入 （把所有的差異原材料轉(zhuǎn)入放在一起） （一）在帳務(wù)系統(tǒng)里進(jìn)行科目調(diào)整，增加相關(guān)明細(xì)科目、輔助核算 設(shè)置項(xiàng)目 ， 將每種 產(chǎn)成品 、 半成品 設(shè)置為一個(gè)項(xiàng)目 ，定義需按項(xiàng)目核算的科目 項(xiàng)目 核算科目 科目名稱135 自制半成品13501 自制半成品入庫13502 自制半成品差異1350 20 1 原輔料轉(zhuǎn)入1350 20 101 原材料 11350 20 102 原材料 2產(chǎn)成品 A…原材料 定義需按項(xiàng)目核算的科目 項(xiàng)目 核算科目 科目名稱1350 20 2 內(nèi)部差異1350 20 3 庫存1350 20 3 差異歸集137 產(chǎn)成品13701 產(chǎn)成品入庫13702 產(chǎn)成品差異1370 20 1 原輔料轉(zhuǎn)入1370 20 104 原材料 41370 20 108 原材料 81370 20 2 內(nèi)部差異1370 20 3 庫存產(chǎn)成品 A1370 20 4 差異歸集 定義需按項(xiàng)目核算的科目 項(xiàng)目 核算科目 科目名稱產(chǎn)成品 B… …半成品 1… …半成品 2… …半成品 3… …半成品 4… … （ 二 ） 在成本系統(tǒng)里進(jìn)行設(shè)置 在系統(tǒng)設(shè)置里，將產(chǎn)品設(shè)為“按項(xiàng)目輔助核算” 定義下級(jí)單位： 一車間 二車間 設(shè)置產(chǎn)成品 （ 初始化差異科目為內(nèi)部差異科目 ） 產(chǎn)品名稱 產(chǎn)品代碼 項(xiàng)目代碼（來源帳務(wù)系統(tǒng)）銀行科目 差異科目 其他信息產(chǎn)成品 A 501 501 1021 00 8 1370 20 2 一車間產(chǎn)成品 B 502 502 內(nèi)部銀行科目，用來內(nèi)部考核用內(nèi)部差異科目半成品 1 401 401半成品 2 402 402半成品 3 403 403半成品 4 404 404標(biāo)準(zhǔn)成本生產(chǎn)單位計(jì)量單位是否上報(bào) 設(shè)置分配歸集方案 ， 這是很關(guān)鍵的一步 。 憑證內(nèi)容 科目代碼 科目名稱 項(xiàng)目 借/貸分配 原材料 113101 材料成本差異— 原材料 1 （明細(xì)科目）貸1350 20 101 自制半成品—自制半成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 1半成品 1 借1350 20 101 自制半成品—自制半成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 1半成品 3 借分配 原材料 213102 材料成本差異— 原材料 2 （明細(xì)）貸1350 20 102 自制半成品—自制半成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 2半成品 1 借1350 20 102 自制半成品—自制半成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 2半成品 2 借 設(shè)置分配歸集方案 ， 這是很關(guān)鍵的一步 。 分配 原材料 313103 材料成本差異— 原材料 3 （明細(xì)）貸1350 20 103 自制半成品—自制半成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 3半成品 2 借分配 原材料 413104 材料成本差異— 原材料 4 （明細(xì)）貸1370 20 104 產(chǎn)成品—產(chǎn)成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 4產(chǎn)成品 A 借分配 原材料 513105 材料成本差異— 原材料 5 （明細(xì)）貸1350 20 105 自制半成品—自制半成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 5半成品 3 借 設(shè)置分配歸集方案 ， 這是很關(guān)鍵的一步 。 分配 原材料 613106 材料成本差異— 原材料 6 （明細(xì)）貸13502 0 106 自制半成品—自制半成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 6半成品 4 借分配 原材料 713107 材料成本差異— 原材料 7 （明細(xì)）貸13502 0 107 自制半成品—自制半成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 7半成品 4 借分配 原材料 813108 材料成本差異— 原材料 8 （明細(xì)）貸13702 0 108 產(chǎn)成品—產(chǎn)成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 8產(chǎn)成品 B 借 設(shè)置分配歸集方案 ， 這是很關(guān)鍵的一步 。 半成品 1歸集1350 20 101 自制半成品—自制半成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 1半成品 1 貸1350 20 102 自制半成品—自制半成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 原材料 2半成品 1 貸1350 20 2 自制半成品—自制半成品差異—內(nèi)部差異 （計(jì)算出來）半成品 1 貸1350 20 3 庫存 半成品 1 貸1350 20 4 自制半成品—自制半成品差異—差異歸集半成品 1 借半成品 1分配1350 20 4 自制半成品—自制半成品差異—差異歸集半成品 1 貸1370 20 1 1 1 產(chǎn)成品—產(chǎn)成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入— 半成品 1產(chǎn)成品A借1350 20 3 自制半成品—自制半成品差異—庫存半成品 1 借 設(shè)置分配歸集方案 ， 這是很關(guān)鍵的一步 。 半成品 2歸集1350 20 102 自制半成品—自制半成品差異—原輔料轉(zhuǎn)入—
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