【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 單或品種角度分析成本構(gòu)成，以及在制情況，以及具體的成本要素構(gòu)成情況，以及成本是否計(jì)算準(zhǔn)確 系統(tǒng) 06 成本月結(jié)對(duì)賬表 業(yè)務(wù)賬不科目賬的對(duì)賬 系統(tǒng) 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：存貨成本報(bào)表 報(bào)表編號(hào) 報(bào)表名稱 內(nèi)容描述 格式 01 庫(kù)存（金額） 查詢某一時(shí)點(diǎn)的庫(kù)存結(jié)存存貨的金額，期間成本下，月末計(jì)算后查詢才準(zhǔn)確； 系統(tǒng) 02 臺(tái)帳（金額） 企業(yè)某期間的存貨收發(fā)存成本情況，和總賬存貨類科目相對(duì)應(yīng)，一般按會(huì)計(jì)期間查詢； 系統(tǒng) 03 明細(xì)賬（金額） 企業(yè)某期間內(nèi)的存貨的明細(xì)收發(fā)存成本情況，一般在查詢明細(xì)業(yè)務(wù)，尤其當(dāng)臺(tái)賬金額有疑問(wèn)需要明細(xì)核對(duì)時(shí)使用。 系統(tǒng) 04 入庫(kù)流水（金額） 企業(yè)某期間內(nèi)的存貨的明細(xì)入庫(kù)類單據(jù)成本情況， 系統(tǒng) 05 出庫(kù)流水（金額） 企業(yè)某期間內(nèi)的存貨的明細(xì)出庫(kù)類單據(jù)成本情況 系統(tǒng) 06 計(jì)劃價(jià)差異分?jǐn)偙? 查詢某期間內(nèi)存貨的發(fā)出實(shí)際成本，計(jì)劃成本以及差異額； 系統(tǒng) 實(shí)施要點(diǎn) 場(chǎng)景描述 應(yīng)用模式 要點(diǎn)說(shuō)明 產(chǎn)品方案 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn) 實(shí)施要點(diǎn) QA 實(shí)施要點(diǎn) 成本調(diào)整 內(nèi)容 場(chǎng) 景 系 統(tǒng) 操 作由于移動(dòng)平均、暫估跨月回沖、暫估跨月補(bǔ)差等原因造成的零數(shù)量但有金額的現(xiàn)象存象用系統(tǒng)的異常金額調(diào)整（根據(jù)調(diào)整單的單據(jù)類型配好A A I ）由于期初開(kāi)賬的數(shù)量與單價(jià)不能分開(kāi)錄入，有的客戶來(lái)不及整理單價(jià)，只能以上月的單價(jià)錄入，造成期初單價(jià)不對(duì)先用E X C E L 算出差，然后通來(lái)O B A 模板導(dǎo)入調(diào)整單，再次進(jìn)行成本計(jì)算（根據(jù)調(diào)整單的單據(jù)類型配好A A I ）由于只啟用供應(yīng)鏈半成品的單價(jià)錄入時(shí)以參考價(jià)錄入，或月底靠手工算出半成品的成本先用E X C E L 算出差，然后通來(lái)O B A 模板導(dǎo)入調(diào)整單，再次進(jìn)行成本計(jì)算（根據(jù)調(diào)整單的單據(jù)類型配好A A I ）由于只啟用供應(yīng)鏈成品的單價(jià)錄入時(shí)以參考價(jià)錄入，或月底靠手工算出成品的成本先用E X C E L 算出差，然后通來(lái)O B A 模板導(dǎo)入調(diào)整單，再次進(jìn)行成本計(jì)算（根據(jù)調(diào)整單的單據(jù)類型配好A A I ）有征對(duì)性的調(diào)整 對(duì)像可以是出貨單、期初開(kāi)賬單等等，只能手動(dòng)錄入加以選擇對(duì)于存在在制的生產(chǎn)訂單，手動(dòng)關(guān)閉，得把在制的成本金額轉(zhuǎn)出讓系統(tǒng)自動(dòng)生成成本調(diào)整單，配好中間科目，然后再用庫(kù)存的成本調(diào)整單通過(guò)中間科目，調(diào)入相應(yīng)的存貨科目對(duì)于存在在制的生產(chǎn)訂單，由于挪料、串料，造成生產(chǎn)訂單無(wú)法正常完工要通過(guò)手動(dòng)關(guān)閉，得把在制成本金額轉(zhuǎn)出讓系統(tǒng)自動(dòng)生成成本調(diào)整單，配好中間科目，然后再用庫(kù)存的成本調(diào)整單通過(guò)中間科目，調(diào)入相應(yīng)的存貨科目庫(kù)存成本調(diào)整單成 本 調(diào) 整 單成本模塊成本調(diào)整單實(shí)施要點(diǎn) 廢品或產(chǎn)出品 廢 品 與 產(chǎn) 出 品 內(nèi)容 場(chǎng) 景 處 理 方 式 系 統(tǒng) 操 作 廢品 企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品 讓合格品承擔(dān)，廢品的成本比例不大 成本參數(shù)中：不單獨(dú)核算廢品成本 廢品處理或便賣在總賬中進(jìn)行處理 企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品 讓合格品承擔(dān)，廢品的成本比例較大，但進(jìn)行零成本入庫(kù) 成本參數(shù)中：不單獨(dú)核算廢品成本 廢品通過(guò) 0成本雜收 企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于供應(yīng)商材料的原因而產(chǎn)生報(bào)廢品 讓供應(yīng)商進(jìn)行承擔(dān) 根據(jù)原生產(chǎn)訂單領(lǐng)料單走退料流程，然后走供應(yīng)商退貨流程 企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品 廢品單獨(dú)核算，進(jìn)行入庫(kù) 成本參數(shù)中：?jiǎn)为?dú)核算廢品成本，進(jìn)存貨 完工報(bào)告單單據(jù)類型：指定廢入庫(kù)類型與存儲(chǔ)地點(diǎn)，自動(dòng)入庫(kù) 企業(yè)在加工半成品或產(chǎn)成品工序過(guò)程中，由于加工而產(chǎn)生報(bào)廢品 廢品單獨(dú)核算，但進(jìn)費(fèi)用，一般不這樣進(jìn)行處理 產(chǎn)出品、副產(chǎn)品 邊角料，不需要單獨(dú)核扣減生產(chǎn)訂單或品種生產(chǎn)成本，可以采回爐操作 總體扣減成本 邊角料進(jìn)行處理時(shí)，進(jìn)行實(shí)際量具操作，做生產(chǎn)相關(guān)雜收單，進(jìn)行扣減總成本 大量邊角料或費(fèi)品，需要單獨(dú)核扣減生產(chǎn)訂單或品種生產(chǎn)成本，邊角料成本比例較高，比沒(méi)有固定比例 邊角料作為聯(lián)副產(chǎn)品入庫(kù) 邊角料或副產(chǎn)品單獨(dú)入庫(kù)，有發(fā)生的時(shí)候進(jìn)行操作，按定額進(jìn)行扣減成本 大量邊角料或費(fèi)品，需要單獨(dú)核扣減生產(chǎn)訂單或品種生產(chǎn)成本，邊角料成本比例較高，有固定比便 邊角料作為聯(lián)副產(chǎn)品入庫(kù) BOM中進(jìn)行定義 邊角料或副產(chǎn)品單獨(dú)入庫(kù)，自動(dòng)完工入庫(kù)（客開(kāi)），按定額或產(chǎn)出比進(jìn) 序號(hào) BOM MO 生產(chǎn)數(shù)量 已領(lǐng)料 已領(lǐng)料成本 已完工 當(dāng)月發(fā)生人工與制費(fèi) 約當(dāng)量 A(2B) mo0001 100 80套（ 160B） 160 60 50 實(shí)施要點(diǎn) 在制品成本處理 處理方法 約當(dāng)金額 適用場(chǎng)景 優(yōu)缺點(diǎn) 生產(chǎn)退料，人工與制費(fèi)全部進(jìn)入當(dāng)月的完工品 0 車間有辦法退料，而且不存在在制品 不存在制品，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)的管理要求較高 約當(dāng)量，分項(xiàng)約當(dāng)量（材料費(fèi)100%） 64 加工周期短，完工品全部承提人工與制費(fèi) 簡(jiǎn)單，如果齊套發(fā)料才較為準(zhǔn)確，準(zhǔn)確性差 綜合約法（ 80%） 生產(chǎn)周期長(zhǎng)，按約當(dāng)比例承擔(dān)人工與制費(fèi) 簡(jiǎn)單，準(zhǔn)確性差 材料倒沖法 40 人工費(fèi)與制費(fèi)由人完工品承擔(dān)，生產(chǎn)領(lǐng)料齊套料 在制品的金額有可能為負(fù)數(shù)，但在制品的材費(fèi)用 實(shí)施要點(diǎn) 成本分項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn) 實(shí)施要點(diǎn) 按合并領(lǐng)料費(fèi)用分配（按 bom一次分配） 實(shí)施要點(diǎn) 內(nèi)部交易成本 制造組織 8月 25日結(jié)存 數(shù)量 單價(jià) 金額 DYX3310 5 25萬(wàn) 125萬(wàn) 調(diào)入單 DYX3310 1 10TRA001(20TRA001) 調(diào)入取調(diào)出成本價(jià) 若月末銷售組織沒(méi)有先庫(kù)存成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空 9月 2日結(jié)存 數(shù)量 單價(jià) 金額 DYX3310 6 結(jié)存倒算單價(jià) 9月 5日 下線入庫(kù) 5輛，材料100萬(wàn)，人工 10萬(wàn)，制費(fèi) 10萬(wàn)； 完工報(bào)告 DYX3310 5 24萬(wàn) 120萬(wàn) wgbg001 成本計(jì)算，生產(chǎn)成本歸集分?jǐn)偹惴? 若月末制造組織沒(méi)有進(jìn)行費(fèi)用分配和成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空 9月 5日結(jié)存 數(shù)量 單價(jià) 金額 DYX3310 11 結(jié)存倒算單價(jià) 9月 5日 同時(shí)，制造跨組織完工調(diào)撥成銷售 調(diào)出單 DYX3310 5 10TRA002 全月平均算法 若月末制造組織沒(méi)有進(jìn)行成本計(jì)算，則此處單價(jià)為空 同時(shí)注意：此時(shí)從銷售退回來(lái)的那輛改造車，也加入了計(jì)算，若銷售組織沒(méi)有先計(jì)算，則此車沒(méi)有單價(jià)，但數(shù)量仍然算進(jìn)來(lái)，勢(shì)必影響此處發(fā)出單價(jià)； 9月 5日最新結(jié)存 數(shù)量 單價(jià) 金額 DYX3310 6 實(shí)施要點(diǎn) 內(nèi)部交易成本 銷售組織 8月 25日結(jié)存 數(shù)量 單價(jià) 金額 DYX3310 5 25萬(wàn) 125萬(wàn) 9月 1日 經(jīng)銷商退回銷售組織車一輛，價(jià)格 30萬(wàn)； 數(shù)量 單價(jià) 金額 雜收單（銷售價(jià)，本該錄入成本價(jià)） DYX3310 1 30萬(wàn) 30萬(wàn) 9月 1日結(jié)存 數(shù)量 單價(jià) 金額 20ZS001 DYX3310 6 155萬(wàn) 結(jié)存倒算單價(jià) 9月 2日 銷售調(diào)撥退給制造改裝 數(shù)量