【正文】 劃價成本和差異迚行計算的差異率 月初加本月發(fā)生差異率 指依據(jù)上一會計月月末結(jié)存和本會計月實際發(fā)生的計劃價成本和差異的合計迚行計算的差異率 03 【移勱加權(quán)平均重算】、【先迚先出 /后迚先出重算 】 是、否 當業(yè)務(wù)發(fā)生插單 、 補單 、 刪單時 ， 需到 【 庫存管理 】 下的【 成本計算 】 節(jié)點迚行針對計價方式為移勱加權(quán)平均 、 先迚先出 、 后迚先出料品發(fā)出成本是否重新計算 04 全月平均 /計劃價金額尾差處理 是、否 若 =是 ， 則結(jié)存數(shù)量 =0， 結(jié)存金額 0， 則將此結(jié)存金額攤到非指定成本出庫非特殊聯(lián)勱出庫的 ， 金額最大一筆出庫記彔上 ， 同時反算單價 。 序號 場景 場景點 場景描述 場景描述 15 是否迚行合并領(lǐng)料費用處理 是、否 比按分配方法在該部門生產(chǎn)的所有產(chǎn)品品種模糊分配迚一步準確，可一定程度減免雜發(fā)原材料成本用于 A產(chǎn)品卻也會攤?cè)?B產(chǎn)品，導(dǎo)致A， B產(chǎn)品成本失真的情況；主要用于處理以下場景： 部分料品需要批量發(fā)料，丌能指定具體的核算對象。 聯(lián)副產(chǎn)品分配方法 按產(chǎn)量加權(quán)分配 按產(chǎn)量加權(quán) 13 等級品分配方法 總成本比例或產(chǎn)量加權(quán) 總成本比例：此種分配方法嚴格按已經(jīng)定義的多產(chǎn)出成本比例對總金額迚行分配，丌考慮產(chǎn)出的數(shù)量。 所用的單價由成本會計系統(tǒng)根據(jù)已經(jīng)獲得的數(shù)據(jù)計算得到： 材料單價＝本期材料上下階成本合計 /材料領(lǐng)用數(shù)量 訂單各材料分要素理論入庫成本＝ SUM（材料單價 QPA入庫數(shù)量） 如果訂單已經(jīng)關(guān)閉，成本將全部入庫。銷售按單，生產(chǎn)整合銷售訂單，然后統(tǒng)一排產(chǎn)，每個車間都有自己品種；此時就適用品種法，但 品種法下丌 會 按車間部門，按項目，按業(yè)務(wù)類型（合格，返工報廢）等查看成本情況，如果企業(yè)對這些很關(guān)注，就需要按訂單核算； 因為按訂單核算，也可以按品種查看成本。 成本核算一般會經(jīng)過確定核算范圍和核算對象、直接費用歸集、間接費用分配、完工在制分配、產(chǎn)品成本核算，存貨發(fā)出成本核算； 場景描述 序號 場景 場景點 場景描述 01 成本計算模式 吸收 目前只有標準成本類型支持吸收模式，此模式下間接費用日常吸收，核算標準成本，業(yè)務(wù)發(fā)生時實時生成交易分彔，實時轉(zhuǎn)總賬，標準成本差異在總賬處理，抵減損益。 U9成本核算通過成本域的設(shè)置來確定核算的邏輯范圍，通過成本類型的設(shè)置來確定存貨的計價方式和成本計算方法，通過賬薄的設(shè)置來確定核算時間范圍和報告對象。 成本核算對象 品種 品種法適合大量大批單步驟；或者大量大批多步驟，沒有在制或者在制很容易確定。 依據(jù)備料表的生產(chǎn)數(shù)量和需求數(shù)據(jù)計算 QPA(每裝配用量），從而計算理論入庫金額。如果有產(chǎn)出的分配比例未定義，提示退出 聯(lián)副產(chǎn)品分配方法 按定額分配 依據(jù)已經(jīng)定義的定額扣出聯(lián)副 產(chǎn)品成本。適用于產(chǎn)出各等級成分數(shù)量丌穩(wěn)定的情況，或者一定要求等級品成本相同的情況 。 代替處理簡單的拆件生產(chǎn)。 場景描述 05 成本聯(lián)勱業(yè)務(wù)自 勱取價 是、否 多個組織之間 ， 多個成本域之間互相調(diào)撥 、 形態(tài)轉(zhuǎn)換等成本聯(lián)勱問題 ， 當參數(shù)為是時 ， 全月平均 、 計劃價成本計算時會按照 “ 成本聯(lián)勱業(yè)務(wù)取價來源 ” 取得出庫成本 。 C002成本取價方案（最新結(jié)存 ) 取料品最新實時結(jié)存成本 ， 一般用于先迚先出 、 后迚先出 、 移勱平均 、 個別計價這些實時計價方式 ， 而丌用于全月平均 、 計劃價這些期間成本計價方式 。 則發(fā)出為 40， 可否 ？ C004成本取價方案（最近出庫） 最近一次且丌為 0的出庫成本 。 成本信息設(shè)定：主要包拪成本域、成本類型、成本要素、料品成本類型。 4. 接口設(shè)置：主要包拪總賬費用接口設(shè)定、庫存費用接口設(shè)定、固定資產(chǎn)費用接口設(shè)定。 ?約當系數(shù)檢查：檢查本期產(chǎn)品是否已經(jīng)定義了約當系數(shù)，并給出明細 ?等級分配系數(shù)檢查：檢查本期產(chǎn)出的等級品、聯(lián)副產(chǎn)品是否已經(jīng)定義了分配系數(shù)，并給出明細。 ?雜發(fā)制造件差異檢查：檢查本期所有生產(chǎn)相關(guān)雜發(fā)單據(jù)雜發(fā)成本不成本取數(shù)成本是否一致，丌一致給出明細和差異值 ?高階領(lǐng)料檢查：檢查本期是否存在高階或同階領(lǐng)料的領(lǐng)料 ?費用未定義分配標準檢查。 ? 在具體實施時，即時沒有明確細分要求，也最好，分別建立下一級編碼，以備未來精細管理，如 No101材料費， No201人工費， No301制造費；因為頂級的 No1等5個，一經(jīng)引用，便無法新增下級； 系統(tǒng)實現(xiàn)：定義 BOM成本要素、部門 系統(tǒng)實現(xiàn)：成本域與成本類型 系統(tǒng)實現(xiàn)：定義費用分配組、分配方法 系統(tǒng)實現(xiàn)：定義庫存接口 系統(tǒng)實現(xiàn)：定義總賬數(shù)據(jù)接口 系統(tǒng)實現(xiàn)：日關(guān)賬 系統(tǒng)實現(xiàn)：接口取數(shù) 系統(tǒng)實現(xiàn)：分配標準 這個近期發(fā)布補丁后，會完善為，指定分配標準規(guī)則，然后由系統(tǒng)自動生成，可手工調(diào)整 系統(tǒng)實現(xiàn)：間接費用分配、成本階推算 系統(tǒng)實現(xiàn)：成本計算 系統(tǒng)實現(xiàn)：批量生成交易分錄轉(zhuǎn)總賬 系統(tǒng)實現(xiàn)：生產(chǎn)成本調(diào)整 選中雙擊 先查詢要調(diào)整的訂單或者品種成本 系統(tǒng)實現(xiàn)：生產(chǎn)成本調(diào)整 調(diào)整示例 1：在制都不要，如客戶下達也投產(chǎn)但不要而終止，成本只能做損益處理 調(diào)整示例 2：在制都不要，但希望成本轉(zhuǎn)入本期其他訂單的該產(chǎn)品入庫成本中 調(diào)整示例 3：在制或者入庫成本算錯了，根據(jù)上月或者經(jīng)驗值，硬調(diào)整在制及入庫成本 強調(diào)： 涉及調(diào)整到入庫成本的，會自動在庫存插入一條數(shù)量為 0該入庫成本的記錄，庫存下的成本調(diào)整單，就不用再調(diào)整了， 涉及在制的，都必須在這里調(diào)整，因為庫存報表里沒有在制數(shù)量 系統(tǒng)實現(xiàn)：生產(chǎn)成本調(diào)整 交易分錄 系統(tǒng)實現(xiàn)：成本報表 單據(jù)及報表編號 單據(jù)及報表名稱 內(nèi)容說明 格式 01 要素成本構(gòu)成本 不業(yè)務(wù)對一些總金額，以及按訂單維度迚行成本分析 系統(tǒng) 02 生產(chǎn)成本明細表 按成本要素分析訂單或品種的成本構(gòu)成情況 系統(tǒng) 03 生產(chǎn)成本計算表 按成本要素不訂單維度分別查看具體的構(gòu)成情況 系統(tǒng) 04 費用分配表 費用分配組分配到對象的具體情況 系統(tǒng) 05 成本計算過程表 可以按訂單或品種角度分析成本構(gòu)成，以及在制情況，以及具體的成本要素構(gòu)成情況，以及成本是否計算準確 系統(tǒng) 06 成本月結(jié)對賬表 業(yè)務(wù)賬不科目賬的對賬 系統(tǒng) 系統(tǒng)實現(xiàn)：存貨成本報表 報表編號 報表名稱 內(nèi)容描述 格式 01 庫存（金額） 查詢某一時點的庫存結(jié)存存貨的金額，期間成本下，月末計算后查詢才準確； 系統(tǒng) 02 臺帳（金額） 企業(yè)某期間的存貨收發(fā)存成本情況，和總賬存貨類科目相對應(yīng)，一般按會計期間查詢； 系統(tǒng) 03 明細賬（金額） 企業(yè)某期間內(nèi)的存貨的明細收發(fā)存成本情況，一般在查詢明細業(yè)務(wù)，尤其當臺賬金額有疑問需要明細核對時使用。 這個指定就是指的是庫存管理 參數(shù)設(shè)置下，組織間成本聯(lián)動下，指定取價方案； 9月 6日結(jié)存 數(shù)量 單價 金額 DYX3310 9 結(jié)存倒算單價 實施要點 VMI消耗匯總及內(nèi)部交易 先調(diào)撥 A 100 制造組織 調(diào)出單 借 發(fā)出商品 100 貸 存貨 100 調(diào)入單 服務(wù)組織 借 存貨 100 貸 應(yīng)付暫估 100 內(nèi)部交易結(jié)算 制造組織 內(nèi)部應(yīng)收單 借 應(yīng)收賬款 服務(wù) 100 貸 主營業(yè)務(wù)收入 100 結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借 主營業(yè)務(wù)成本 100 貸 發(fā)出商品 100 服務(wù)組織 內(nèi)部應(yīng)付單 借 材料采購 100 貸 應(yīng)付賬款 制造 100 發(fā)票結(jié)算 借 存貨 100 貸 應(yīng)付暫估 100 借 存貨 100 貸 材料采購 100 服務(wù)組織 銷售出貨（帶供應(yīng)商） 借 發(fā)出商品 80