【正文】 劃價(jià)成本和差異迚行計(jì)算的差異率 月初加本月發(fā)生差異率 指依據(jù)上一會(huì)計(jì)月月末結(jié)存和本會(huì)計(jì)月實(shí)際發(fā)生的計(jì)劃價(jià)成本和差異的合計(jì)迚行計(jì)算的差異率 03 【移勱加權(quán)平均重算】、【先迚先出 /后迚先出重算 】 是、否 當(dāng)業(yè)務(wù)發(fā)生插單 、 補(bǔ)單 、 刪單時(shí) ， 需到 【 庫(kù)存管理 】 下的【 成本計(jì)算 】 節(jié)點(diǎn)迚行針對(duì)計(jì)價(jià)方式為移勱加權(quán)平均 、 先迚先出 、 后迚先出料品發(fā)出成本是否重新計(jì)算 04 全月平均 /計(jì)劃價(jià)金額尾差處理 是、否 若 =是 ， 則結(jié)存數(shù)量 =0， 結(jié)存金額 0， 則將此結(jié)存金額攤到非指定成本出庫(kù)非特殊聯(lián)勱出庫(kù)的 ， 金額最大一筆出庫(kù)記彔上 ， 同時(shí)反算單價(jià) 。 序號(hào) 場(chǎng)景 場(chǎng)景點(diǎn) 場(chǎng)景描述 場(chǎng)景描述 15 是否迚行合并領(lǐng)料費(fèi)用處理 是、否 比按分配方法在該部門(mén)生產(chǎn)的所有產(chǎn)品品種模糊分配迚一步準(zhǔn)確，可一定程度減免雜發(fā)原材料成本用于 A產(chǎn)品卻也會(huì)攤?cè)?B產(chǎn)品，導(dǎo)致A， B產(chǎn)品成本失真的情況；主要用于處理以下場(chǎng)景： 部分料品需要批量發(fā)料，丌能指定具體的核算對(duì)象。 聯(lián)副產(chǎn)品分配方法 按產(chǎn)量加權(quán)分配 按產(chǎn)量加權(quán) 13 等級(jí)品分配方法 總成本比例或產(chǎn)量加權(quán) 總成本比例：此種分配方法嚴(yán)格按已經(jīng)定義的多產(chǎn)出成本比例對(duì)總金額迚行分配，丌考慮產(chǎn)出的數(shù)量。 所用的單價(jià)由成本會(huì)計(jì)系統(tǒng)根據(jù)已經(jīng)獲得的數(shù)據(jù)計(jì)算得到： 材料單價(jià)＝本期材料上下階成本合計(jì) /材料領(lǐng)用數(shù)量 訂單各材料分要素理論入庫(kù)成本＝ SUM（材料單價(jià) QPA入庫(kù)數(shù)量） 如果訂單已經(jīng)關(guān)閉，成本將全部入庫(kù)。銷(xiāo)售按單，生產(chǎn)整合銷(xiāo)售訂單，然后統(tǒng)一排產(chǎn)，每個(gè)車(chē)間都有自己品種；此時(shí)就適用品種法，但 品種法下丌 會(huì) 按車(chē)間部門(mén)，按項(xiàng)目，按業(yè)務(wù)類(lèi)型（合格，返工報(bào)廢）等查看成本情況，如果企業(yè)對(duì)這些很關(guān)注，就需要按訂單核算； 因?yàn)榘从唵魏怂?，也可以按品種查看成本。 成本核算一般會(huì)經(jīng)過(guò)確定核算范圍和核算對(duì)象、直接費(fèi)用歸集、間接費(fèi)用分配、完工在制分配、產(chǎn)品成本核算，存貨發(fā)出成本核算； 場(chǎng)景描述 序號(hào) 場(chǎng)景 場(chǎng)景點(diǎn) 場(chǎng)景描述 01 成本計(jì)算模式 吸收 目前只有標(biāo)準(zhǔn)成本類(lèi)型支持吸收模式，此模式下間接費(fèi)用日常吸收，核算標(biāo)準(zhǔn)成本，業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)實(shí)時(shí)生成交易分彔，實(shí)時(shí)轉(zhuǎn)總賬，標(biāo)準(zhǔn)成本差異在總賬處理，抵減損益。 U9成本核算通過(guò)成本域的設(shè)置來(lái)確定核算的邏輯范圍，通過(guò)成本類(lèi)型的設(shè)置來(lái)確定存貨的計(jì)價(jià)方式和成本計(jì)算方法，通過(guò)賬薄的設(shè)置來(lái)確定核算時(shí)間范圍和報(bào)告對(duì)象。 成本核算對(duì)象 品種 品種法適合大量大批單步驟；或者大量大批多步驟，沒(méi)有在制或者在制很容易確定。 依據(jù)備料表的生產(chǎn)數(shù)量和需求數(shù)據(jù)計(jì)算 QPA(每裝配用量），從而計(jì)算理論入庫(kù)金額。如果有產(chǎn)出的分配比例未定義，提示退出 聯(lián)副產(chǎn)品分配方法 按定額分配 依據(jù)已經(jīng)定義的定額扣出聯(lián)副 產(chǎn)品成本。適用于產(chǎn)出各等級(jí)成分?jǐn)?shù)量丌穩(wěn)定的情況，或者一定要求等級(jí)品成本相同的情況 。 代替處理簡(jiǎn)單的拆件生產(chǎn)。 場(chǎng)景描述 05 成本聯(lián)勱業(yè)務(wù)自 勱取價(jià) 是、否 多個(gè)組織之間 ， 多個(gè)成本域之間互相調(diào)撥 、 形態(tài)轉(zhuǎn)換等成本聯(lián)勱問(wèn)題 ， 當(dāng)參數(shù)為是時(shí) ， 全月平均 、 計(jì)劃價(jià)成本計(jì)算時(shí)會(huì)按照 “ 成本聯(lián)勱業(yè)務(wù)取價(jià)來(lái)源 ” 取得出庫(kù)成本 。 C002成本取價(jià)方案（最新結(jié)存 ) 取料品最新實(shí)時(shí)結(jié)存成本 ， 一般用于先迚先出 、 后迚先出 、 移勱平均 、 個(gè)別計(jì)價(jià)這些實(shí)時(shí)計(jì)價(jià)方式 ， 而丌用于全月平均 、 計(jì)劃價(jià)這些期間成本計(jì)價(jià)方式 。 則發(fā)出為 40， 可否 ？ C004成本取價(jià)方案（最近出庫(kù)） 最近一次且丌為 0的出庫(kù)成本 。 成本信息設(shè)定：主要包拪成本域、成本類(lèi)型、成本要素、料品成本類(lèi)型。 4. 接口設(shè)置：主要包拪總賬費(fèi)用接口設(shè)定、庫(kù)存費(fèi)用接口設(shè)定、固定資產(chǎn)費(fèi)用接口設(shè)定。 ?約當(dāng)系數(shù)檢查：檢查本期產(chǎn)品是否已經(jīng)定義了約當(dāng)系數(shù)，并給出明細(xì) ?等級(jí)分配系數(shù)檢查：檢查本期產(chǎn)出的等級(jí)品、聯(lián)副產(chǎn)品是否已經(jīng)定義了分配系數(shù)，并給出明細(xì)。 ?雜發(fā)制造件差異檢查：檢查本期所有生產(chǎn)相關(guān)雜發(fā)單據(jù)雜發(fā)成本不成本取數(shù)成本是否一致，丌一致給出明細(xì)和差異值 ?高階領(lǐng)料檢查：檢查本期是否存在高階或同階領(lǐng)料的領(lǐng)料 ?費(fèi)用未定義分配標(biāo)準(zhǔn)檢查。 ? 在具體實(shí)施時(shí)，即時(shí)沒(méi)有明確細(xì)分要求，也最好，分別建立下一級(jí)編碼，以備未來(lái)精細(xì)管理，如 No101材料費(fèi)， No201人工費(fèi)， No301制造費(fèi)；因?yàn)轫敿?jí)的 No1等5個(gè)，一經(jīng)引用，便無(wú)法新增下級(jí)； 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定義 BOM成本要素、部門(mén) 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：成本域與成本類(lèi)型 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定義費(fèi)用分配組、分配方法 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定義庫(kù)存接口 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：定義總賬數(shù)據(jù)接口 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：日關(guān)賬 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：接口取數(shù) 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：分配標(biāo)準(zhǔn) 這個(gè)近期發(fā)布補(bǔ)丁后，會(huì)完善為，指定分配標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則，然后由系統(tǒng)自動(dòng)生成，可手工調(diào)整 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：間接費(fèi)用分配、成本階推算 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：成本計(jì)算 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：批量生成交易分錄轉(zhuǎn)總賬 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：生產(chǎn)成本調(diào)整 選中雙擊 先查詢(xún)要調(diào)整的訂單或者品種成本 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：生產(chǎn)成本調(diào)整 調(diào)整示例 1：在制都不要，如客戶(hù)下達(dá)也投產(chǎn)但不要而終止，成本只能做損益處理 調(diào)整示例 2：在制都不要，但希望成本轉(zhuǎn)入本期其他訂單的該產(chǎn)品入庫(kù)成本中 調(diào)整示例 3：在制或者入庫(kù)成本算錯(cuò)了，根據(jù)上月或者經(jīng)驗(yàn)值，硬調(diào)整在制及入庫(kù)成本 強(qiáng)調(diào)： 涉及調(diào)整到入庫(kù)成本的，會(huì)自動(dòng)在庫(kù)存插入一條數(shù)量為 0該入庫(kù)成本的記錄，庫(kù)存下的成本調(diào)整單，就不用再調(diào)整了， 涉及在制的，都必須在這里調(diào)整，因?yàn)閹?kù)存報(bào)表里沒(méi)有在制數(shù)量 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：生產(chǎn)成本調(diào)整 交易分錄 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：成本報(bào)表 單據(jù)及報(bào)表編號(hào) 單據(jù)及報(bào)表名稱(chēng) 內(nèi)容說(shuō)明 格式 01 要素成本構(gòu)成本 不業(yè)務(wù)對(duì)一些總金額，以及按訂單維度迚行成本分析 系統(tǒng) 02 生產(chǎn)成本明細(xì)表 按成本要素分析訂單或品種的成本構(gòu)成情況 系統(tǒng) 03 生產(chǎn)成本計(jì)算表 按成本要素不訂單維度分別查看具體的構(gòu)成情況 系統(tǒng) 04 費(fèi)用分配表 費(fèi)用分配組分配到對(duì)象的具體情況 系統(tǒng) 05 成本計(jì)算過(guò)程表 可以按訂單或品種角度分析成本構(gòu)成，以及在制情況，以及具體的成本要素構(gòu)成情況，以及成本是否計(jì)算準(zhǔn)確 系統(tǒng) 06 成本月結(jié)對(duì)賬表 業(yè)務(wù)賬不科目賬的對(duì)賬 系統(tǒng) 系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)：存貨成本報(bào)表 報(bào)表編號(hào) 報(bào)表名稱(chēng) 內(nèi)容描述 格式 01 庫(kù)存（金額） 查詢(xún)某一時(shí)點(diǎn)的庫(kù)存結(jié)存存貨的金額，期間成本下，月末計(jì)算后查詢(xún)才準(zhǔn)確； 系統(tǒng) 02 臺(tái)帳（金額） 企業(yè)某期間的存貨收發(fā)存成本情況，和總賬存貨類(lèi)科目相對(duì)應(yīng)，一般按會(huì)計(jì)期間查詢(xún)； 系統(tǒng) 03 明細(xì)賬（金額） 企業(yè)某期間內(nèi)的存貨的明細(xì)收發(fā)存成本情況，一般在查詢(xún)明細(xì)業(yè)務(wù)，尤其當(dāng)臺(tái)賬金額有疑問(wèn)需要明細(xì)核對(duì)時(shí)使用。 這個(gè)指定就是指的是庫(kù)存管理 參數(shù)設(shè)置下，組織間成本聯(lián)動(dòng)下，指定取價(jià)方案； 9月 6日結(jié)存 數(shù)量 單價(jià) 金額 DYX3310 9 結(jié)存倒算單價(jià) 實(shí)施要點(diǎn) VMI消耗匯總及內(nèi)部交易 先調(diào)撥 A 100 制造組織 調(diào)出單 借 發(fā)出商品 100 貸 存貨 100 調(diào)入單 服務(wù)組織 借 存貨 100 貸 應(yīng)付暫估 100 內(nèi)部交易結(jié)算 制造組織 內(nèi)部應(yīng)收單 借 應(yīng)收賬款 服務(wù) 100 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100 貸 發(fā)出商品 100 服務(wù)組織 內(nèi)部應(yīng)付單 借 材料采購(gòu) 100 貸 應(yīng)付賬款 制造 100 發(fā)票結(jié)算 借 存貨 100 貸 應(yīng)付暫估 100 借 存貨 100 貸 材料采購(gòu) 100 服務(wù)組織 銷(xiāo)售出貨（帶供應(yīng)商） 借 發(fā)出商品 80