【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 項(xiàng)審核費(fèi)用申請(qǐng)是否超出預(yù)算目標(biāo)，以及相關(guān)理由的合規(guī)性，不合格則要求業(yè)務(wù)員重新填寫(xiě)或不允許使用；審核合格則在申請(qǐng)表上簽字，報(bào)銷售部總經(jīng)理審核。 4. 銷售部總經(jīng)理根據(jù)年度費(fèi)用計(jì)劃、月度費(fèi)用計(jì)劃和當(dāng)月費(fèi)用的實(shí)際執(zhí)行情況對(duì)照明細(xì)項(xiàng)審核費(fèi)用申請(qǐng)是否超出預(yù)算目標(biāo)，以及相關(guān)理由的合規(guī)性，在費(fèi)用計(jì)劃表上簽署意見(jiàn)。 5. 如果費(fèi)用涉及 KA，還需傳遞給重點(diǎn)客戶部總監(jiān)。 6. 重點(diǎn)客戶部總監(jiān)對(duì) KA業(yè)務(wù)的費(fèi)用簽署意見(jiàn)。 7 銷售部總經(jīng)理考察和重點(diǎn)客戶部總監(jiān)意見(jiàn)是否一致。 第 26 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 各省辦臨時(shí)費(fèi)用審批流程說(shuō)明（續(xù)） 流程編號(hào)： CWGL002 流程 步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 8. 如果重點(diǎn)客戶部總經(jīng)理和銷售部總經(jīng)理意見(jiàn)不一致，副總裁聽(tīng)取雙方意見(jiàn)，召集商討并審議。 9. 如果沒(méi)有 KA業(yè)務(wù)，銷售部總經(jīng)理審核不同意，業(yè)務(wù)員需調(diào)整費(fèi)用計(jì)劃，審核同意，則交副總裁審批。 10. 副總裁根據(jù)年度費(fèi)用計(jì)劃、月度費(fèi)用計(jì)劃和當(dāng)月費(fèi)用的實(shí)際執(zhí)行情況對(duì)照明細(xì)項(xiàng)審核費(fèi)用申請(qǐng)是否超出年初預(yù)算目標(biāo)，以及相關(guān)理由的合規(guī)性，審核不合格，要求業(yè)務(wù)員重新填寫(xiě)或不允許使用；審核合格后在費(fèi)用申請(qǐng)表上簽字，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審批。 11. 財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)年度費(fèi)用計(jì)劃、月度費(fèi)用計(jì)劃和當(dāng)月費(fèi)用的實(shí)際執(zhí)行情況對(duì)照明細(xì)項(xiàng)審核費(fèi)用申請(qǐng)是否超出預(yù)算目標(biāo)，以及相關(guān)理由的合規(guī)性，審批不合格，要求業(yè)務(wù)員重新填寫(xiě)或不允許使用；審批合格則在費(fèi)用申請(qǐng)表上簽字，申請(qǐng)表反饋業(yè)務(wù)員。 12. 財(cái)務(wù)部預(yù)算管理崗備案。 第 27 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 各省辦臨時(shí)費(fèi)用審批流程權(quán)限 流程編號(hào)： CWGL002 城市經(jīng)理 銷售部總經(jīng)理 省辦經(jīng)理 副總裁 財(cái)務(wù)總監(jiān) ?業(yè)務(wù)員臨時(shí)費(fèi)用申請(qǐng)的審核權(quán) ?業(yè)務(wù)員臨時(shí)費(fèi)用申請(qǐng)的審核權(quán) ?業(yè)務(wù)員臨時(shí)費(fèi)用申請(qǐng)的審核權(quán) ?業(yè)務(wù)員臨時(shí)費(fèi)用申請(qǐng)的審核權(quán) ?業(yè)務(wù)員臨時(shí)費(fèi)用申請(qǐng)的審批權(quán) 重點(diǎn)客戶部總監(jiān) 第 28 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 各省辦計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)結(jié)流程 流程編號(hào)： CWGL003 業(yè)務(wù)員 財(cái)務(wù)部 費(fèi)用審核 省辦會(huì)計(jì) 時(shí)間 原始憑證 業(yè)務(wù)活動(dòng) 業(yè)務(wù)審核 N 財(cái)務(wù)復(fù)核匯總 是否合格 N Y 1 2 補(bǔ)足備用金 按財(cái)務(wù)規(guī)范處理原始憑證 城市經(jīng)理 副總裁 銷售部 總經(jīng)理 N 業(yè)務(wù)審核 Y Y:權(quán)限外 省辦經(jīng)理 業(yè)務(wù)審核 N Y:權(quán)限內(nèi) 審批 業(yè)務(wù)審批 N Y:權(quán)限內(nèi) Y:權(quán)限外 Y Y N N 3 4 5 6 7 財(cái)務(wù)部投 融資管理崗 財(cái)務(wù)部 出納 省辦出納 匯總并編制記帳憑證 支付現(xiàn)金 或核銷借款 8 9 開(kāi)始 10 11 12 嚴(yán)格按照預(yù)算逐筆逐項(xiàng)進(jìn)行審核并審核相關(guān)憑證是否合格 費(fèi)用報(bào)結(jié) 情況備案 費(fèi)用報(bào)結(jié)情況備案 在匯總并編制記帳憑證的過(guò)程中，應(yīng)將費(fèi)用詳細(xì)核算到每一經(jīng)銷商每一產(chǎn)品每一賣場(chǎng)，如終端費(fèi)用的記錄：營(yíng)業(yè)費(fèi)－市場(chǎng)費(fèi)用－終端費(fèi)用－產(chǎn)品－經(jīng)銷商－賣場(chǎng) 第 29 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 各省辦計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)結(jié)流程說(shuō)明 流程編號(hào)： CWGL003 流程 步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 業(yè)務(wù)員進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)之后粘貼原始憑證，包括費(fèi)用申請(qǐng)表、照片以及相關(guān)人員簽字認(rèn)可。 原始憑證 原始憑證 2. 城市經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際情況進(jìn)行審核，審核不合格，要求業(yè)務(wù)員重新調(diào)整票據(jù)或不予報(bào)結(jié)；審核通過(guò)，在憑證上簽字，報(bào)省辦會(huì)計(jì)審核。 3. 省辦會(huì)計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核。 4. 財(cái)務(wù)審核不合格，則要求業(yè)務(wù)員按財(cái)務(wù)規(guī)范重新處理憑證，并再次交城市經(jīng)理審核。 5. 省辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審核合格后由省辦出納給予報(bào)銷，支付現(xiàn)金和核銷借款。 6. 報(bào)銷后，省辦會(huì)計(jì)匯總并編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核崗。在匯總并編制記帳憑證的過(guò)程中，應(yīng)將費(fèi)用詳細(xì)核算到每一經(jīng)銷商每一產(chǎn)品每一賣場(chǎng)，如終端費(fèi)用的記錄：營(yíng)業(yè)費(fèi)－市場(chǎng)費(fèi)用－終端費(fèi)用－產(chǎn)品－經(jīng)銷商－賣場(chǎng) 7. 財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核崗進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核并匯總，復(fù)核不合格，則要求省辦會(huì)計(jì)調(diào)整。 8. 財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核崗復(fù)核合格則報(bào)財(cái)務(wù)部投融資管理崗，根據(jù)公司的資金情況向財(cái)務(wù)部出納下達(dá)補(bǔ)足備用金的指令。 9. 財(cái)務(wù)部出納接財(cái)務(wù)部投融資管理崗指令補(bǔ)足備用金。 10. 對(duì)于城市經(jīng)理權(quán)限外的費(fèi)用，省辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審核通過(guò)后報(bào)省辦經(jīng)理，省辦經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，審核不合格，要求業(yè)務(wù)員重新調(diào)整憑證或不予報(bào)結(jié)；審核合格，對(duì)于省辦經(jīng)理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用，交省辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審核；省辦經(jīng)理權(quán)限外的費(fèi)用，報(bào)銷售部總經(jīng)理審核。 第 30 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 各省辦計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)結(jié)流程說(shuō)明（續(xù)） 流程編號(hào)： CWGL003 流程 步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 11. 對(duì)于省辦經(jīng)理權(quán)限外的費(fèi)用，省辦經(jīng)理業(yè)務(wù)審核通過(guò)后報(bào)銷售部總經(jīng)理，銷售部總經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，審核不合格，要求業(yè)務(wù)員重新調(diào)整憑證或不予報(bào)結(jié)；審核合格，對(duì)于銷售部總經(jīng)理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用，交省辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審核；銷售部總經(jīng)理權(quán)限外的費(fèi)用，報(bào)副總裁審批。 12. 對(duì)于銷售部總經(jīng)理權(quán)限外的費(fèi)用，銷售部總經(jīng)理業(yè)務(wù)審核通過(guò)后報(bào)副總裁，副總裁進(jìn)行業(yè)務(wù)審批，審批不合格，要求業(yè)務(wù)員重新調(diào)整憑證或不予報(bào)結(jié)；審批合格，交省辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審核。 第 31 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 各省辦計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)結(jié)流程權(quán)限 流程編號(hào)： CWGL003 財(cái)務(wù)部 費(fèi)用審核 省辦會(huì)計(jì) 城市經(jīng)理 副總裁 銷售部 總經(jīng)理 省辦經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 投融資管理崗 ?計(jì)劃內(nèi)權(quán)限內(nèi)費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審批權(quán) ?計(jì)劃內(nèi)權(quán)限外費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審批權(quán) ?計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)結(jié)的財(cái)務(wù)審批權(quán) ?計(jì)劃內(nèi)權(quán)限內(nèi)費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審批權(quán) ?計(jì)劃內(nèi)權(quán)限外費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審批權(quán) ?計(jì)劃內(nèi)權(quán)限內(nèi)費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審批權(quán) ?計(jì)劃內(nèi)權(quán)限外費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審批權(quán) ?計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審批權(quán) ?計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用憑證的復(fù)核權(quán) ?計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用報(bào)結(jié)后備用金的撥付權(quán) 第 32 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 各省辦臨時(shí)申請(qǐng)的費(fèi)用報(bào)結(jié)流程 流程編號(hào)： CWGL004 業(yè)務(wù)員 財(cái)務(wù)部 費(fèi)用審核 時(shí)間 原始憑證 業(yè)務(wù)活動(dòng) 業(yè)務(wù)審核 N 財(cái)務(wù)復(fù)核匯總 財(cái)務(wù)審核 N Y 1 2 匯總并編制記帳憑證 按財(cái)務(wù)規(guī)范處理原始憑證 城市經(jīng)理 副總裁 銷售部 總經(jīng)理 N Y:權(quán)限外 業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)單據(jù)審核 Y 省辦經(jīng)理 業(yè)務(wù)審核 N 審批 業(yè)務(wù)審批 N Y Y N N 6 11 12 省辦會(huì)計(jì) 匯總 Y:權(quán)限內(nèi) Y 3 4 5 8 13 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)部 出納 拔付備用金 Y Y 省辦出納 Y 9 支付現(xiàn)金 或核銷借款 10 開(kāi)始 7 審核的財(cái)務(wù)單據(jù) 第 33 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 各省辦臨時(shí)費(fèi)用報(bào)結(jié)流程說(shuō)明 流程編號(hào)： CWGL004 流程 步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 業(yè)務(wù)員進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)之后粘貼原始憑證，包括費(fèi)用申請(qǐng)表、照片以及相關(guān)人員簽字認(rèn)可。 原始憑證 原始憑證 2. 城市經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際情況進(jìn)行審核，審核不合格，要求業(yè)務(wù)員重新調(diào)整票據(jù)或不予報(bào)結(jié)；審核通過(guò)，在憑證上簽字，報(bào)省辦會(huì)計(jì)審核。 3. 省辦會(huì)計(jì)匯總原始憑證，交省辦經(jīng)理審核。 4. 省辦經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，審核不合格，要求業(yè)務(wù)員重新調(diào)整票據(jù)或不予報(bào)結(jié)；審核通過(guò)，在憑證上簽字，報(bào)銷售部總經(jīng)理審核。 5. 銷售部總經(jīng)理進(jìn)行業(yè)務(wù)審核，審核不合格，要求業(yè)務(wù)員重新調(diào)整票據(jù)或不予報(bào)結(jié)；審核通過(guò)，對(duì)于權(quán)限外的費(fèi)用，報(bào)副總裁審批；對(duì)于權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用，交省辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審核。 6. 對(duì)于銷售部總經(jīng)理權(quán)限外的費(fèi)用，銷售部總經(jīng)理業(yè)務(wù)審核通過(guò)后報(bào)副總裁，副總裁進(jìn)行業(yè)務(wù)審批，審批不合格，要求業(yè)務(wù)員重新調(diào)整憑證或不予報(bào)結(jié)；審批合格，交省辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審核。 7. 財(cái)務(wù)審核不合格，返回業(yè)務(wù)員。 8. 業(yè)務(wù)員按財(cái)務(wù)規(guī)范重新處理憑證，并再次交城市經(jīng)理審核。 9. 對(duì)于城市經(jīng)理權(quán)限內(nèi)的費(fèi)用，省辦會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)審核合格后由省辦出納給予報(bào)銷，支付現(xiàn)金和核銷借款。 第 34 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 各省辦臨時(shí)費(fèi)用報(bào)結(jié)流程說(shuō)明 流程編號(hào)： CWGL004 流程 步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 10. 報(bào)銷后，省辦會(huì)計(jì)匯總并編制記賬憑證，交財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核崗。在匯總并編制記帳憑證的過(guò)程中，應(yīng)將費(fèi)用詳細(xì)核算到每一經(jīng)銷商每一產(chǎn)品每一賣場(chǎng)，如終端費(fèi)用的記錄：營(yíng)業(yè)費(fèi)－市場(chǎng)費(fèi)用－終端費(fèi)用－產(chǎn)品－經(jīng)銷商－賣場(chǎng) 11. 財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核崗進(jìn)行財(cái)務(wù)復(fù)核并匯總，復(fù)核不合格，則要求省辦會(huì)計(jì)調(diào)整。 12. 財(cái)務(wù)部費(fèi)用審核崗復(fù)核合格則報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)，財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)公司的資金情況向財(cái)務(wù)部出納下達(dá)補(bǔ)足備用金的指令。 13. 財(cái)務(wù)部出納接財(cái)務(wù)總監(jiān)指令撥付備用金。 第 35 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 各省辦臨時(shí)費(fèi)用報(bào)結(jié)流程權(quán)限 流程編號(hào)： CWGL004 財(cái)務(wù)部 費(fèi)用審核 省辦會(huì)計(jì) 城市經(jīng)理 副總裁 銷售部 總經(jīng)理 省辦經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) ?計(jì)劃外費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審核權(quán) ?計(jì)劃外費(fèi)用報(bào)結(jié)的財(cái)務(wù)審核權(quán) ?計(jì)劃外費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審核權(quán) ?計(jì)劃外權(quán)限內(nèi)費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審批權(quán) ?計(jì)劃外權(quán)限外費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審核權(quán) ?計(jì)劃外費(fèi)用報(bào)結(jié)的業(yè)務(wù)審批權(quán) ?計(jì)劃外費(fèi)用憑證的復(fù)核權(quán) ?補(bǔ)足計(jì)劃外費(fèi)用報(bào)結(jié)后備用金的審批權(quán) 第 36 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 經(jīng)銷商返利結(jié)算流程 流程編號(hào)： CWGL005 省辦會(huì)計(jì) 財(cái)務(wù)部副總監(jiān) 時(shí)間 各經(jīng)銷商銷售收入報(bào)表 通知經(jīng)銷商進(jìn)行貨物返利結(jié)算 財(cái)務(wù)部 銷售結(jié)算 財(cái)務(wù)部銷售核算經(jīng)理 副總裁 銷售部總經(jīng)理 審批 Y N 7 8 計(jì)算各經(jīng)銷商返利 各經(jīng)銷商合同 返利結(jié)算表 各經(jīng)銷商銷售結(jié)算表 1 各經(jīng)銷商合同 核對(duì)確認(rèn) 匯總編制返利結(jié)算表 審核 審核 審核 業(yè)務(wù)員 返利結(jié)算表 通知省辦會(huì)計(jì) /遞交計(jì)劃部備案/備案 通知業(yè)務(wù)員 /備案 返利結(jié)算表 2 3 4 5 6 9 11 協(xié)助經(jīng)銷商下返利訂單 與經(jīng)銷商結(jié)算現(xiàn)金返利 10 Y N Y Y N N N Y 12 每季第15天起 每季第一個(gè)月 第 37 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 經(jīng)銷商返利結(jié)算流程說(shuō)明 流程編號(hào)： CWGL005 流程 步驟 工作內(nèi)容的簡(jiǎn)要描述 重要輸入 重要輸出 相關(guān)表單 1. 每季第 15天起財(cái)務(wù)部銷售分析崗根據(jù)各經(jīng)銷商銷售結(jié)算表和經(jīng)銷商合同計(jì)算各經(jīng)銷商返利。 經(jīng)銷商銷售結(jié)算表 /經(jīng)銷商合同 經(jīng)銷商返利 2. 各省辦會(huì)計(jì)根據(jù)各經(jīng)銷商銷售結(jié)算表和經(jīng)銷商合同核對(duì)確認(rèn)，核對(duì)有誤，要求財(cái)務(wù)部銷售分析崗調(diào)整；核對(duì)無(wú)誤，返回財(cái)務(wù)部銷售分析崗。 3. 財(cái)務(wù)部銷售分析崗匯總編制返利結(jié)算表。 經(jīng)銷商返利 經(jīng)銷商返利結(jié)算表 經(jīng)銷商返利結(jié)算表 4. 財(cái)務(wù)部銷售核算經(jīng)理根據(jù)各經(jīng)銷商銷售結(jié)算表和經(jīng)銷商合同審核，審核不合格則要求銷售結(jié)算崗調(diào)整，審核合格報(bào)財(cái)務(wù)部副總監(jiān)審核。 5. 財(cái)務(wù)部副總監(jiān)根據(jù)各經(jīng)銷商銷售結(jié)算表和經(jīng)銷商合同審核不合格則要求銷售結(jié)算崗調(diào)整，審核合格報(bào)銷售部總經(jīng)理審核。 6. 財(cái)務(wù)部副總監(jiān)根據(jù)各經(jīng)銷商銷售結(jié)算表和經(jīng)銷商合同審核不合格則要求銷售結(jié)算崗調(diào)整，審核合格報(bào)銷售部總經(jīng)理審核。 7. 銷售部總經(jīng)理審批不合格則要求銷售結(jié)算崗調(diào)整，審批合格則在經(jīng)銷商返利結(jié)算單上簽字交財(cái)務(wù)部銷售分析崗。 經(jīng)銷商返利結(jié)算表 8. 財(cái)務(wù)部銷售分析崗?fù)ㄖ∞k會(huì)計(jì)并備案。 9. 財(cái)務(wù)部銷售分析崗與經(jīng)銷商結(jié)算返利現(xiàn)金。 10. 省辦會(huì)計(jì)通知業(yè)務(wù)員并備案。 11. 業(yè)務(wù)員通知經(jīng)銷商進(jìn)行貨物返利結(jié)算。 12. 業(yè)務(wù)員協(xié)助經(jīng)銷商下返利訂單。 經(jīng)銷商訂單（返利） 經(jīng)銷商訂單（返利） 第 38 頁(yè) 北大縱橫管理咨詢公司 九鑫集團(tuán)日化事業(yè)部關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程報(bào)告 經(jīng)銷商