【文章內(nèi)容簡介】 0。45如何從資產(chǎn)負(fù)債表中快速解讀客戶的營運(yùn)能力客戶營運(yùn)能力總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)比率 銷售收入 /總資產(chǎn)平均余額 *100%橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集 3－ 5年的數(shù)據(jù)）掌握兩種分析法，可以快速對客戶的信用狀況做出基本判斷應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 賒銷收入 /應(yīng)收賬款平均余額 *100%存貨周轉(zhuǎn)比率 銷售成本 /存貨平均余額 *100%46經(jīng)濟(jì)下行周期企業(yè)的現(xiàn)金政策（現(xiàn)金流量）如何理解現(xiàn)金為王賺多少錢不重要，重要的是你揣到口袋里多少錢避免虛假繁榮現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流出量 =現(xiàn)金凈流量47現(xiàn)金流量表的內(nèi)容現(xiàn)金現(xiàn)金銀行存款貨幣資金其他貨幣資金現(xiàn)金等價(jià)物 — 期限在 3個(gè)月內(nèi)的短期債券投資現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量48閱讀現(xiàn)金流量表的方法和技巧經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應(yīng)該是正數(shù)對企業(yè)來說利潤就是現(xiàn)金應(yīng)保持適度的銷售收現(xiàn)率現(xiàn)金流量最大化是企業(yè)充滿活力的具體表現(xiàn)49虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的風(fēng)險(xiǎn)識別n 虛假財(cái)務(wù)報(bào)表分為兩類：168。 粉飾類的財(cái)務(wù)報(bào)表 （目的是騙取貸款或貸款）、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款編制虛假報(bào)表。，以虛增利潤。168。 隱匿類的財(cái)務(wù)報(bào)表 （ 隱匿 債務(wù)、收入等，目的是偷稅、逃債）50虛假財(cái)務(wù)報(bào)表的風(fēng)險(xiǎn)識別n 粉飾類財(cái)務(wù)報(bào)表的具體表現(xiàn)168。 粉飾現(xiàn)金流量168。 虛構(gòu)銷貨 （措施：查銷售單據(jù)、物流單、倉庫進(jìn)出貨單、客戶的回執(zhí)）168。 壓減存貨168。 隱匿固定資產(chǎn)168。 虛增凈資產(chǎn)168。 夸大凈利潤51個(gè)人信用評分n 消費(fèi)者信用評分模型的建立n 消費(fèi)者信用評分模型的應(yīng)用美國對自然人評級： FICO分，根據(jù)分?jǐn)?shù)的高低進(jìn)行授信。中國銀行對企業(yè)進(jìn)行評級： AAA、 AA＋、 AA、 AA，每種評級有對應(yīng)的授信額度。酒店評級： 國內(nèi) ★★★★★ （五星）、國外 ★★★★★★★ （七星）52官方信息來源法 院 公 安 社 保個(gè)人民事、刑事訴訟記錄個(gè)人治安、刑事和經(jīng)濟(jì)處罰記錄個(gè)人身份信息征信機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)貸款信息 信用卡信息 特別信息欺詐性的信息賬戶注銷信息征信機(jī)構(gòu)新開戶的信息更新的老客戶信息新開戶的信息更新的老客戶信息圖 4 官方信息來源 圖 5 銀行信息來源消費(fèi)者信息采集的渠道分為灰名單（ “關(guān)注 ”客戶）和黑名單（內(nèi) 5年、國外 7年）53信用卡灰名單的情況（ “關(guān)注 ”客戶）n 1.貸款或信用卡 2年內(nèi)逾期次數(shù)過多或現(xiàn)在正處在非正常狀態(tài)； n 2.近期信貸申請過多； n ； n 4.準(zhǔn)貸記卡透支過多或無準(zhǔn)貸記卡； n 5貸記卡過多或無貸記卡 以上幾 種 情況就會被加進(jìn) “關(guān)注 ”客戶（灰名單），關(guān)注客戶原則上不許辦信用卡以及貸款，需要最高簽批人授權(quán)并提 供 情況說明。如果是成了 “禁入 ”客戶 （黑名單） ，各級行不得為其辦理新增授信業(yè)務(wù) 。54消費(fèi)者信用調(diào)查（ 2）消費(fèi)者信用調(diào)查數(shù)據(jù)的征信方式：同業(yè)征信聯(lián)合征信金融聯(lián)合征信數(shù)據(jù)源信息服務(wù)服務(wù)對象同業(yè)單位的信息 /行業(yè)信息本行業(yè)建立或指定的合格征信本行業(yè)的賒銷和授信單位數(shù)據(jù)源信息服務(wù)服務(wù)對象相關(guān)政府部門 相關(guān)民間機(jī)構(gòu)合格的征信機(jī)構(gòu)零售信用授信現(xiàn)金信用授信數(shù)據(jù)源信息服務(wù)服務(wù)對象相關(guān)政府部門 相關(guān)民間機(jī)構(gòu)合格的征信機(jī)構(gòu)零售信用授信現(xiàn)金信用授信55消費(fèi)者信用調(diào)查? 消費(fèi)者信用報(bào)告版式? 消費(fèi)者信用記錄型報(bào)告：基于客觀事實(shí)? 消費(fèi)者信用調(diào)查型報(bào)告：補(bǔ)充主觀評價(jià)? 常見的個(gè)人信用報(bào)告? 消費(fèi)者當(dāng)事人信用報(bào)告：基于調(diào)查紀(jì)錄? 購房信貸信用報(bào)告? 就業(yè)報(bào)告? 商業(yè)報(bào)告? 銷售支援報(bào)告? 消費(fèi)者信用評分報(bào)告： FICO評分? 從征信項(xiàng)目看，分為一般性項(xiàng)目和特定項(xiàng)目，內(nèi)容依據(jù)的是 5C和 1S（ stability）原則56小微金融授信應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持十看n 一看納稅數(shù)量n 二看納稅結(jié)構(gòu)n 三看成立背景n 四看歷年業(yè)績n 五看注冊資金的真實(shí)性n 六看應(yīng) 收應(yīng)付賬款 情況n 七看實(shí)際庫存及固定資產(chǎn)分布情況n 八看管理者的素質(zhì)、管理水平和誠信狀況n 九看 產(chǎn)品競爭力 、上下游客戶情況n 十看外界對企業(yè)及其經(jīng)營者的 口碑評價(jià)過大造成現(xiàn)金流出問題高端產(chǎn)品：附加值較高、門檻高、同行競爭小，低端產(chǎn)品：附加值較低、門檻低、同行競爭激烈。外因，盡職調(diào)查57審查審批－差異化工具專業(yè)化分類評審風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口 前移評級工具支持 專業(yè)化分類評審n自動審批法：最大限度降低損益平衡點(diǎn)，滿足對小、微型 SME融資模式的可持續(xù)。n信貸舒適區(qū)：在對中型 SME融資過程中，最大程度保證銀行的利潤。自動拒絕專家審批 +信貸工具支持風(fēng)險(xiǎn)度授信規(guī)模自動審批法信貸舒適區(qū)系統(tǒng)抉擇的最大風(fēng)險(xiǎn)限額系統(tǒng)抉擇的最大額度限額專家審批n“信貸舒適區(qū) ”小微金融風(fēng)控經(jīng)驗(yàn)：建立信貸舒適區(qū)授信應(yīng)根據(jù)額度與風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行分級分類。如：單筆 100500萬授信額度需增加那些流程審批，降低風(fēng)險(xiǎn)。如：低于 100萬授信額度可以簡化那些審批流程，提高效率。58小微金融授信風(fēng)險(xiǎn)的快速識別法小微金融產(chǎn)品創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融在我國的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調(diào)查小微金融抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)管理小微金融的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理59小額貸款的快速六查216。 一查資產(chǎn)負(fù)債216。 二查速動比率216。 三查經(jīng)營業(yè)績 （ 1。 從大的方面來說，是一個(gè)企業(yè)所取得的效益，即要有利潤，如是虧損，則業(yè)績差。 2。 小的方面說：是會計(jì)報(bào)表中：營業(yè)收入額，凈利潤額，以及企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率，凈資產(chǎn)比率。 總之賺錢了， 賺得多，經(jīng)營業(yè)績就好 ）216。 四查資金周轉(zhuǎn) （ 企業(yè)資金 (包括固定資金和流動資金 )在生產(chǎn)經(jīng)營過程中不間斷地循環(huán)周轉(zhuǎn)，從而使企業(yè)取得銷售收入。企業(yè)用盡可能少的資金占用 ,取得盡可能多的銷售收入 ,說明資金周轉(zhuǎn)速度快，資金利用效果好 ）216。 五查庫存結(jié)構(gòu) （暢銷、平銷、冷背、滯銷產(chǎn)品組成）216。 六查擔(dān)保資源 （擔(dān)保資格、擔(dān)保能力）60小微企業(yè)商業(yè)信用審查五看216。 一看老板口碑 （盡職調(diào)查，同行、上下有企業(yè)等方面）216。 二看成立年限 （ 時(shí)間越長，信用越好）216。 三看銀行信用 （查詢征信報(bào)告）216。 四看公司品牌 （價(jià)值的源泉來自于消費(fèi)者心智中形成的印象。）216。 五看公司成長 （判斷公司的誠信、是否合法合規(guī)、權(quán)屬是否清晰、出資是否到位、股權(quán)是否重大變動、主營業(yè)務(wù)是否發(fā)生實(shí)質(zhì)變更等）61如何快速識別小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)表外風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金流盈利能力營銷渠道經(jīng)驗(yàn)償債能力分析 報(bào)表 關(guān)注三品 注重三流 借助三保 查看三表營運(yùn)能力62估風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品抵押品人品分析 報(bào)表 關(guān)注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押品資格審查 技術(shù)含量、所處的位置、市場接受程度63客流 車流 現(xiàn)金流看實(shí)力注重三流分析 報(bào)表 關(guān)注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)第一還款來源，看有沒有錢。64保安 保潔 保姆借助三保　知信息分析 報(bào)表 關(guān)注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)比較好接觸，一根煙一瓶酒搞定。信息集散地：誰來鬧事、誰來要債等知道辦公室發(fā)生的事情知道老板私下的交往，隱匿的交易等等。真實(shí)關(guān)鍵65水表 電表 氣表查看三表　看狀態(tài) （看表化圖， 3個(gè)月、半年、 1年。穩(wěn)定說明企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定；波動說明企業(yè)有問題，不可靠）分析 報(bào)表 關(guān)注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)66預(yù)警檢測1. 財(cái)務(wù)狀況2. 賬戶記錄3. 管理4. 運(yùn)作5. 市場 /產(chǎn)業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù) 警67財(cái)務(wù)警報(bào)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù) 警總資產(chǎn) ，負(fù)債 68部分關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)警 （有一個(gè)指標(biāo)出現(xiàn)說明有重大問題）216。 銷售量下降 (按年 )25%216。 產(chǎn)生凈虧損216。 凈利潤下降 (按年 )50%216。 主營業(yè)務(wù)產(chǎn)生負(fù)現(xiàn)金流216。 應(yīng)收賬款周期的延長 30%216。 存貨周轉(zhuǎn)期的延長 30%216。 債券于未來 12月內(nèi)到期 信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù) 警69財(cái)務(wù)透明度低指標(biāo)n 無合并報(bào)表 n 大量關(guān)聯(lián)公司之間的交易n 沒有詳細(xì)說明的可疑交易n 會計(jì)報(bào)告質(zhì)量不符標(biāo)準(zhǔn)168。 財(cái)務(wù)報(bào)告延遲 168。 審計(jì)師的保留意見信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù) 警70異常 好的 業(yè)績指標(biāo)n 非同尋常的高盈利率 （ 每年 80%以上說明虛假 ）n 持續(xù)良好的業(yè)績，同時(shí)缺乏資金檢測工具n 同業(yè)比較n 現(xiàn)金運(yùn)作 /利潤形成的分析n 詢問客戶 /市場情報(bào) /市場參考信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù) 警71賬戶不規(guī)則 /異常情況指標(biāo)n 顯著 /突然上升的貸款利用率n 頻繁的貸款延期 /額度超出n 單據(jù) /存款收入下降n 提款次數(shù)的突然增加信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù) 警檢測工具月度例外情況報(bào)告與客戶的對話72過度擴(kuò)展 / 重心轉(zhuǎn)移指標(biāo)n 大項(xiàng)目 /非主營業(yè)務(wù)檢測工具n 客戶的披露n 財(cái)務(wù)披露 (承諾 /或有負(fù)債 /資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) )管理層風(fēng)險(xiǎn)預(yù) 警7