【文章內容簡介】 0。45如何從資產負債表中快速解讀客戶的營運能力客戶營運能力總資產周轉比率 銷售收入 /總資產平均余額 *100%橫向比較法（采集同行業(yè)數(shù)據(jù)）縱向比較法（采集 3－ 5年的數(shù)據(jù)）掌握兩種分析法，可以快速對客戶的信用狀況做出基本判斷應收賬款周轉率 賒銷收入 /應收賬款平均余額 *100%存貨周轉比率 銷售成本 /存貨平均余額 *100%46經(jīng)濟下行周期企業(yè)的現(xiàn)金政策（現(xiàn)金流量）如何理解現(xiàn)金為王賺多少錢不重要，重要的是你揣到口袋里多少錢避免虛假繁榮現(xiàn)金流入量 現(xiàn)金流出量 =現(xiàn)金凈流量47現(xiàn)金流量表的內容現(xiàn)金現(xiàn)金銀行存款貨幣資金其他貨幣資金現(xiàn)金等價物 — 期限在 3個月內的短期債券投資現(xiàn)金流入量現(xiàn)金流出量現(xiàn)金凈流量現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量48閱讀現(xiàn)金流量表的方法和技巧經(jīng)營活動產生的現(xiàn)金流量應該是正數(shù)對企業(yè)來說利潤就是現(xiàn)金應保持適度的銷售收現(xiàn)率現(xiàn)金流量最大化是企業(yè)充滿活力的具體表現(xiàn)49虛假財務報表的風險識別n 虛假財務報表分為兩類：168。 粉飾類的財務報表 （目的是騙取貸款或貸款）、其他應收款、其他應付款編制虛假報表。，以虛增利潤。168。 隱匿類的財務報表 （ 隱匿 債務、收入等，目的是偷稅、逃債）50虛假財務報表的風險識別n 粉飾類財務報表的具體表現(xiàn)168。 粉飾現(xiàn)金流量168。 虛構銷貨 （措施：查銷售單據(jù)、物流單、倉庫進出貨單、客戶的回執(zhí)）168。 壓減存貨168。 隱匿固定資產168。 虛增凈資產168。 夸大凈利潤51個人信用評分n 消費者信用評分模型的建立n 消費者信用評分模型的應用美國對自然人評級： FICO分，根據(jù)分數(shù)的高低進行授信。中國銀行對企業(yè)進行評級： AAA、 AA＋、 AA、 AA，每種評級有對應的授信額度。酒店評級： 國內 ★★★★★ （五星）、國外 ★★★★★★★ （七星）52官方信息來源法 院 公 安 社 保個人民事、刑事訴訟記錄個人治安、刑事和經(jīng)濟處罰記錄個人身份信息征信機構商業(yè)銀行個人消費貸款信息 信用卡信息 特別信息欺詐性的信息賬戶注銷信息征信機構新開戶的信息更新的老客戶信息新開戶的信息更新的老客戶信息圖 4 官方信息來源 圖 5 銀行信息來源消費者信息采集的渠道分為灰名單（ “關注 ”客戶）和黑名單（內 5年、國外 7年）53信用卡灰名單的情況（ “關注 ”客戶）n 1.貸款或信用卡 2年內逾期次數(shù)過多或現(xiàn)在正處在非正常狀態(tài)； n 2.近期信貸申請過多； n ； n 4.準貸記卡透支過多或無準貸記卡； n 5貸記卡過多或無貸記卡 以上幾 種 情況就會被加進 “關注 ”客戶（灰名單），關注客戶原則上不許辦信用卡以及貸款，需要最高簽批人授權并提 供 情況說明。如果是成了 “禁入 ”客戶 （黑名單） ，各級行不得為其辦理新增授信業(yè)務 。54消費者信用調查（ 2）消費者信用調查數(shù)據(jù)的征信方式：同業(yè)征信聯(lián)合征信金融聯(lián)合征信數(shù)據(jù)源信息服務服務對象同業(yè)單位的信息 /行業(yè)信息本行業(yè)建立或指定的合格征信本行業(yè)的賒銷和授信單位數(shù)據(jù)源信息服務服務對象相關政府部門 相關民間機構合格的征信機構零售信用授信現(xiàn)金信用授信數(shù)據(jù)源信息服務服務對象相關政府部門 相關民間機構合格的征信機構零售信用授信現(xiàn)金信用授信55消費者信用調查? 消費者信用報告版式? 消費者信用記錄型報告：基于客觀事實? 消費者信用調查型報告：補充主觀評價? 常見的個人信用報告? 消費者當事人信用報告：基于調查紀錄? 購房信貸信用報告? 就業(yè)報告? 商業(yè)報告? 銷售支援報告? 消費者信用評分報告： FICO評分? 從征信項目看，分為一般性項目和特定項目，內容依據(jù)的是 5C和 1S（ stability）原則56小微金融授信應當堅持十看n 一看納稅數(shù)量n 二看納稅結構n 三看成立背景n 四看歷年業(yè)績n 五看注冊資金的真實性n 六看應 收應付賬款 情況n 七看實際庫存及固定資產分布情況n 八看管理者的素質、管理水平和誠信狀況n 九看 產品競爭力 、上下游客戶情況n 十看外界對企業(yè)及其經(jīng)營者的 口碑評價過大造成現(xiàn)金流出問題高端產品：附加值較高、門檻高、同行競爭小，低端產品：附加值較低、門檻低、同行競爭激烈。外因，盡職調查57審查審批－差異化工具專業(yè)化分類評審風險關口 前移評級工具支持 專業(yè)化分類評審n自動審批法：最大限度降低損益平衡點，滿足對小、微型 SME融資模式的可持續(xù)。n信貸舒適區(qū)：在對中型 SME融資過程中，最大程度保證銀行的利潤。自動拒絕專家審批 +信貸工具支持風險度授信規(guī)模自動審批法信貸舒適區(qū)系統(tǒng)抉擇的最大風險限額系統(tǒng)抉擇的最大額度限額專家審批n“信貸舒適區(qū) ”小微金融風控經(jīng)驗：建立信貸舒適區(qū)授信應根據(jù)額度與風險度進行分級分類。如：單筆 100500萬授信額度需增加那些流程審批，降低風險。如：低于 100萬授信額度可以簡化那些審批流程，提高效率。58小微金融授信風險的快速識別法小微金融產品創(chuàng)新風險管理小微金融在我國的發(fā)展現(xiàn)狀課程目錄小微金融綜合授信管理小微金融的盡職調查小微金融抵押擔保風險管理小微金融的信貸風險管理59小額貸款的快速六查216。 一查資產負債216。 二查速動比率216。 三查經(jīng)營業(yè)績 （ 1。 從大的方面來說，是一個企業(yè)所取得的效益，即要有利潤，如是虧損，則業(yè)績差。 2。 小的方面說：是會計報表中：營業(yè)收入額，凈利潤額，以及企業(yè)的資產負債率，凈資產比率。 總之賺錢了， 賺得多，經(jīng)營業(yè)績就好 ）216。 四查資金周轉 （ 企業(yè)資金 (包括固定資金和流動資金 )在生產經(jīng)營過程中不間斷地循環(huán)周轉，從而使企業(yè)取得銷售收入。企業(yè)用盡可能少的資金占用 ,取得盡可能多的銷售收入 ,說明資金周轉速度快，資金利用效果好 ）216。 五查庫存結構 （暢銷、平銷、冷背、滯銷產品組成）216。 六查擔保資源 （擔保資格、擔保能力）60小微企業(yè)商業(yè)信用審查五看216。 一看老板口碑 （盡職調查，同行、上下有企業(yè)等方面）216。 二看成立年限 （ 時間越長，信用越好）216。 三看銀行信用 （查詢征信報告）216。 四看公司品牌 （價值的源泉來自于消費者心智中形成的印象。）216。 五看公司成長 （判斷公司的誠信、是否合法合規(guī)、權屬是否清晰、出資是否到位、股權是否重大變動、主營業(yè)務是否發(fā)生實質變更等）61如何快速識別小微企業(yè)風險表外風險現(xiàn)金流盈利能力營銷渠道經(jīng)驗償債能力分析 報表 關注三品 注重三流 借助三保 查看三表營運能力62估風險產品抵押品人品分析 報表 關注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風險抵押品資格審查 技術含量、所處的位置、市場接受程度63客流 車流 現(xiàn)金流看實力注重三流分析 報表 關注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風險第一還款來源，看有沒有錢。64保安 保潔 保姆借助三?！≈畔⒎治?報表 關注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風險比較好接觸，一根煙一瓶酒搞定。信息集散地：誰來鬧事、誰來要債等知道辦公室發(fā)生的事情知道老板私下的交往，隱匿的交易等等。真實關鍵65水表 電表 氣表查看三表　看狀態(tài) （看表化圖， 3個月、半年、 1年。穩(wěn)定說明企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定；波動說明企業(yè)有問題，不可靠）分析 報表 關注三品 注重三流 借助三保 查看三表如何快速識別小微企業(yè)風險66預警檢測1. 財務狀況2. 賬戶記錄3. 管理4. 運作5. 市場 /產業(yè)信貸風險預 警67財務警報信貸風險預 警總資產 ，負債 68部分關鍵財務指標預警 （有一個指標出現(xiàn)說明有重大問題）216。 銷售量下降 (按年 )25%216。 產生凈虧損216。 凈利潤下降 (按年 )50%216。 主營業(yè)務產生負現(xiàn)金流216。 應收賬款周期的延長 30%216。 存貨周轉期的延長 30%216。 債券于未來 12月內到期 信貸風險預 警69財務透明度低指標n 無合并報表 n 大量關聯(lián)公司之間的交易n 沒有詳細說明的可疑交易n 會計報告質量不符標準168。 財務報告延遲 168。 審計師的保留意見信貸風險預 警70異常 好的 業(yè)績指標n 非同尋常的高盈利率 （ 每年 80%以上說明虛假 ）n 持續(xù)良好的業(yè)績，同時缺乏資金檢測工具n 同業(yè)比較n 現(xiàn)金運作 /利潤形成的分析n 詢問客戶 /市場情報 /市場參考信貸風險預 警71賬戶不規(guī)則 /異常情況指標n 顯著 /突然上升的貸款利用率n 頻繁的貸款延期 /額度超出n 單據(jù) /存款收入下降n 提款次數(shù)的突然增加信貸風險預 警檢測工具月度例外情況報告與客戶的對話72過度擴展 / 重心轉移指標n 大項目 /非主營業(yè)務檢測工具n 客戶的披露n 財務披露 (承諾 /或有負債 /資產負債表日后事項 )管理層風險預 警7