會計電算化總賬系統(tǒng)的日常業(yè)務處理培訓教材(編輯修改稿)
2025-03-02 05:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 菜單下的 “ 成批出納簽字 ” 選項；取消簽字時，則可以單擊 “ 簽字 ” 菜單下的 “ 成批取消簽字” 完成相應的操作。216。 憑證一經(jīng)簽字，不能被修改、刪除，只有被取消簽字后才可以進行修改或刪除，取消簽字只能由出納本人進行操作。216。 只有涉及 “ 現(xiàn)金 ” 及 “ 銀行存款 ” 科目的憑證才需出納簽字，也就是說只有收付款憑證才需出納簽字 注意32 憑證管理 —— 出納簽字 (以 ZL張麗的身份登陸 )授權的結果什么都不選，默認全部符合條件的憑證，直接點“確認 ”33記賬記賬是以會計憑證為依據(jù)，將經(jīng)濟業(yè)務全面、系統(tǒng)、連續(xù)地記錄到具有賬戶基本結構的賬簿中去的一種方法。 在手工方式下，記賬是由會計人員根據(jù)已審核的記賬憑證及所附有的原始憑證逐筆或匯總后登記有關的總賬和明細賬。 在電算化方式下，記賬是由有記賬權限的操作員發(fā)出記賬指令，由計算機按照預先設計的記賬程序自動進行合法性檢查、科目匯總、登記賬簿等。 341.記賬記賬憑證經(jīng)審核及出納簽字后，即可以進行登記總賬、明細賬、日記賬及往來賬等操作。本系統(tǒng)記賬采用向?qū)Х绞?，使記賬過程更加明確，記賬工作由計算機自動進行數(shù)據(jù)處理，不用人工干預。記賬范圍可輸入數(shù)字、 “ － ” 和 “ ， ” 。第一次記賬時，若期初余額試算不平衡，不能記賬。上月未結賬，本月不能記賬。35未審核憑證不能記賬，記賬范圍應小于等于已審核范圍。 作廢憑證不需審核可直接記賬。 在設置過程中，如果發(fā)現(xiàn)某一步設置錯誤，可單擊 “ 上一步 ” 返回后進行修改。如果不想再繼續(xù)記賬，可單擊 “ 取消 ” ，取消本次記賬工作。 記賬過程一旦斷電或其它原因造成中斷后，系統(tǒng)將自動調(diào)用 “ 恢復記賬前狀態(tài) ” 恢復數(shù)據(jù)，然后再重新記賬。 在記賬過程中，不得中斷退出。注意36 憑證管理 —— 憑證記賬（記賬）37例 題 （ 26）v資料 :v由賬套主管將 1月份所填制的記賬憑證記賬。38修改憑證 輸入憑證時，盡管系統(tǒng)提供了多種控制錯誤的手段，但錯誤操作是在所難免的，記賬憑證的錯誤，必然影響系統(tǒng)的核算結果。為更正錯誤，可以通過系統(tǒng)提供的修改功能對錯誤憑證進行修改。 39修改憑證記賬填制憑證審核憑證出納簽字“填制憑證 ”中直接修改憑證編號和類別不能改數(shù)字部分： delete，紅字用 “ ” 輸入，方向反了用“空格鍵“刪分 ”， “插分 ”取消審核，取消簽字后修改反記賬 后修改： “對賬 ”狀態(tài) “ctrl+H”，只有 賬套主管 能反記賬填制紅字沖銷憑證，或藍字補充憑證注意沖銷憑證的做法無痕跡修改有痕跡修改40對錯誤憑證進行修改，可分為 “ 無痕跡 ” 修改及 “有痕跡 ” 修改兩種。下列兩種狀態(tài)下的錯誤憑證可實現(xiàn) 無痕跡 修改：? 對已經(jīng)輸入但未審核的記賬憑證進行直接修改；? 已通過審核但還未記賬的憑證不能直接修改，可以先取消審核再修改。41“ 有痕跡 ” 修改即通過保留錯誤憑證和更正憑證的方式留下修改痕跡。如果 已記賬 憑證發(fā)現(xiàn)有錯，是不能再修改的，對此類錯誤的修改要求留下審計線索。此時，可以采用 沖銷法 或 補充登記法 進行修改。42沖銷憑證 如果需要沖銷某張已記賬的憑證，可以采用 “ 制單 ” 中的 “ 沖銷憑證 ” 命令制作紅字沖銷憑證。 制作紅字沖銷憑證將錯誤憑證沖銷后，需要再編制正確的藍字憑證進行補充。通過紅字沖銷法增加的憑證，應視同正常憑證進行保存和管理。 沖銷
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