會(huì)計(jì)電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)應(yīng)用原理(編輯修改稿)
2025-02-02 22:01 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 簿中，在憑證上標(biāo)上記賬符號(hào)，同時(shí)還對(duì)各科目的本月發(fā)生額進(jìn)行累加，產(chǎn)生各科目最新的本月發(fā)生額和累計(jì)發(fā)生額。 1．會(huì)計(jì)憑證記賬前的準(zhǔn)備工作 ? (1)選擇憑證范圍，進(jìn)行合法性檢查。 ? (2)憑證和賬簿的備份。 ? 2．不允許記賬的情況 ? (1)期初試算不平衡的，不允許記賬； ? (2)不平衡憑證，不允許記賬； ? (3) 未審核的憑證，不允許記賬； ? (4)上月未結(jié)賬，本月不允許記賬。 (四 )會(huì)計(jì)憑證錯(cuò)誤的處理 ? 1．記賬前發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤 ? 2．記賬后發(fā)現(xiàn)憑證有誤 ? 3．憑證的作廢 ? 4．憑證刪除 ? （五）會(huì)計(jì)憑證查詢和打印 ? 1．憑證查詢 ? 2．憑證打印 （六）會(huì)計(jì)憑證的匯總 ? 憑證匯總之前應(yīng)先選擇匯總條件，按條件對(duì)記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張憑證匯總表。 第四節(jié) 賬務(wù)處理系統(tǒng)的賬簿管理 賬簿管理的主要內(nèi)容是對(duì)各基本賬和明細(xì)賬的查詢和打印。 (一）出納賬及相關(guān)的管理 ? 、銀行賬的查詢 ? ? （ 1）領(lǐng)用支票登記的基本信息，以便了解領(lǐng)用支票的目的。 ? （ 2）支票登記信息的修改和刪除。 ? （ 3）支票登記信息的查詢和打印。 ? ? （ 1）銀行對(duì)賬的啟用。 ? （ 2）計(jì)算機(jī)自動(dòng)對(duì)賬與手工對(duì)賬相結(jié)合的方式。 ? （ 3）銀行存款余額調(diào)節(jié)表的查詢輸出。 ? （二）總賬的查詢和打印 ? 1．總賬的查詢和打印 ? 2．科目發(fā)生額與余額表的查詢 ? （ 1）按月匯總 ? （ 2）按條件定義匯總 ? （三）明細(xì)賬的查
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