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正文內(nèi)容

會計(jì)電算化賬務(wù)處理系統(tǒng)應(yīng)用原理(編輯修改稿)

2025-02-02 22:01 本頁面
 

【文章內(nèi)容簡介】 簿中,在憑證上標(biāo)上記賬符號,同時還對各科目的本月發(fā)生額進(jìn)行累加,產(chǎn)生各科目最新的本月發(fā)生額和累計(jì)發(fā)生額。 1.會計(jì)憑證記賬前的準(zhǔn)備工作 ? (1)選擇憑證范圍,進(jìn)行合法性檢查。 ? (2)憑證和賬簿的備份。 ? 2.不允許記賬的情況 ? (1)期初試算不平衡的,不允許記賬; ? (2)不平衡憑證,不允許記賬; ? (3) 未審核的憑證,不允許記賬; ? (4)上月未結(jié)賬,本月不允許記賬。 (四 )會計(jì)憑證錯誤的處理 ? 1.記賬前發(fā)現(xiàn)錯誤 ? 2.記賬后發(fā)現(xiàn)憑證有誤 ? 3.憑證的作廢 ? 4.憑證刪除 ? (五)會計(jì)憑證查詢和打印 ? 1.憑證查詢 ? 2.憑證打印 (六)會計(jì)憑證的匯總 ? 憑證匯總之前應(yīng)先選擇匯總條件,按條件對記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張憑證匯總表。 第四節(jié) 賬務(wù)處理系統(tǒng)的賬簿管理 賬簿管理的主要內(nèi)容是對各基本賬和明細(xì)賬的查詢和打印。 (一)出納賬及相關(guān)的管理 ? 、銀行賬的查詢 ? ? ( 1)領(lǐng)用支票登記的基本信息,以便了解領(lǐng)用支票的目的。 ? ( 2)支票登記信息的修改和刪除。 ? ( 3)支票登記信息的查詢和打印。 ? ? ( 1)銀行對賬的啟用。 ? ( 2)計(jì)算機(jī)自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。 ? ( 3)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的查詢輸出。 ? (二)總賬的查詢和打印 ? 1.總賬的查詢和打印 ? 2.科目發(fā)生額與余額表的查詢 ? ( 1)按月匯總 ? ( 2)按條件定義匯總 ? (三)明細(xì)賬的查
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