【文章內容簡介】 行政辦公室人員上下班時應檢查復印機的開關情況。 二、電話管理 公司電話是公司與外界、內部部門之間交流信息、聯絡工作的重要工具。原則上不得打私人電話，特殊情況需用電話要經部門負責人同意后方可使用。 正常工作聯絡應長話短說，提高效率。通話時間應控制在 3 分鐘以內，特殊情況不超過 5 分鐘。 公司對長途電話進行嚴格控管，一般分機電話只可拔打市話。 電話鈴響 3 聲內就要接聽電話，且使用文明禮貌語言。 接聽電話須認真仔細聽取對方講述的內容，必要時可禮貌要求對方重復，重要事項要做出書面記錄，并及時知會相關人員。 三、管理人員手機使用管理 對于公司管理人員（包括特殊職位人員），其手機必須 7:3022：00 手機為開機狀態(tài)。 管理人員休假時，其手機也必須正常開機；跨區(qū)域無網絡的 ，須公布備用號碼。 管理人員不應頻繁更換手機號碼，如因特殊原因需更換號碼的，須將新號碼及時通知行政辦公室更新后公布。 管理人員手機必須保持有話費，不足時應及時繳費或充值。 參加會議或培訓時，手機一律關機或調為振動，中途需要接打電話須向會議主持或培訓講師舉手請假，同意后方可外出接打電話。 手機補助話費按公司規(guī)定的職級標準發(fā)放，根據職級、工作性質的變動而調整。 第五章 財務管理制度 為加強財務管理，根據國家有關法律、 政策 法規(guī)，結合公司管理制度具體情況，制定本規(guī)章制度。 公司設財務部，財 務部主 管 協(xié)助總經理管理好財務 各項 工作。財務管理 工作要 遵守 勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張 必須 嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大 公司 經濟實力為宗旨，財務管理浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第二十條 公司日常財務管理制度 （一） 現金管理制度 。 1. 現金借款需由經手人填寫 “借款申請單 ”，經總經理審批后到財務支取。 2. 凡現金 借款金額在 1000 元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。 3. 每天所收現金要嚴格執(zhí)行現金管理制度，于當天下班之前交財務出納 統(tǒng)一管理，不準挪用。 不 得坐支現金。 4. 庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金?，F金收支做到日清月 結，確保庫存現金的 賬面 余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對 賬單 相符，現金、銀行 日記賬 數額分別與現金、銀行存款 總賬 數額相符。 5. 嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都 必 須通過銀行辦理 轉賬 結算，不得直接兌付現金。 （二） 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實 反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。 記賬 、 算賬 、 報賬 必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、 賬目 清 楚、日清月結、近期 報賬 。 （三） 財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反 財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。 （四） 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職， 必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、 賬目 、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須 有財務負責人和有關人員監(jiān)交 。 （五） 公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員 工作規(guī)則》等 法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和 賬目 、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。 （六）記賬 方法采用借貸 記賬 法。 記賬 原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為 記賬 本位幣。一切會計憑證、 賬簿 、報表中各種文字記錄用中文記載，數字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆 或簽字筆 ， 不 得用鉛筆及圓珠筆書寫。 （七） 銀行 賬戶 必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行 賬戶 只供本單位經 營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借 賬戶 供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、 轉賬 套現 。 銀行 賬戶 的 賬號 必須保密 ，非因業(yè)務需要不準外泄。 （八） 銀行 賬戶 印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人 代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 （九） 銀行 賬戶 往來應逐筆登記 入賬 ，不準多筆匯總高收，也不準以收抵 支 記賬 。按月與銀行對 賬單 核對，未達收支，應 做出 調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。 （十） 財務人 員 要按時向國稅、地稅部門申報報表 （十一） 領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報正式 單據，（印稅務局章、財政局章并蓋有收款單位財務章）一切非正式單據不能 作為報銷憑證；報銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 （十二） 未經 股東 會批準，嚴禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個人擔 保貸款。 （十三） 嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金 使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 （十四） 按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。 （十五）財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證， 不予受理；對記載 不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補充。 （十六） 自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷 完善制度、改進工作。 （十七）出納人員不得監(jiān)管稽核、會計檔案保管，以及收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。 （十八）會計憑證應按月、按序號每月裝訂成冊，表明起止時間（年度、 季度、月份及日期）、序號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經理指定專人歸檔保存。歸檔前應加以裝訂。 （十九）本制度自發(fā)布之日起生效。 第二十一條 費用申 請及報銷 （一）出差人員 開支費用需 經 總經理審批 。 送達財務后 ， 方可申請項目開 支費用。 （二）工程 項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經手人簽 字后報財務審核并由財務負責 人 報總經理審批后予以報銷。 （三） 差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫 “差旅費報銷單 ”， 經出納審核后報項目經理 （ 部門經理 ） 簽字 , 由財務負責 人 報總經理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內報銷的， 不得 預支下一次差旅借款；如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批后予以報銷。出差人員的住宿費超支 自理，交通費按實際發(fā)生報銷 (寫明時間 ,事由 ),差旅補助按實際出差天數計算。因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠 ,否則暫從工資中扣除 。 （四） 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定 ,最遲不能超過 10 日 ,否則需由經手 人直接報部門經理、總經理審批后，財務予以報銷。 ，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。 ，必須是稅務部門或財政局統(tǒng)一規(guī)定使用的 。 500 元以上的辦公 等各種 費用需在發(fā)票背后注明收款單 位名稱、聯系人姓名及聯系電話 。 （五） 購置辦公用品及支付辦公費用，需有人員根據購置、審批計劃， 由經手人填好現金或支票借款單，經財務審核并由財務負責 人 報總經理審批后領取現金 或支票。費用的報銷，必須有正式發(fā)票，印章齊全 ，且 在原始發(fā)票背面由經手人 、 部門負責人簽字，報財務審核并由總經理審批后予以報銷。 具體規(guī)定詳見《財務報銷制度》 第二十二條 招標中心財務制度 一、招標文件及圖紙費用 招標文件費用 招標文件費用是不予退還的，根據會計崗開具的收據（銷售會計開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據開具 的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名 —— →在收據（發(fā)票）上簽字并加蓋財務結算章 —— →將收據第②聯（或發(fā)票聯）給交款人 —— →憑記賬聯登記現金流水賬 — — →登記票據傳遞登記本 —— →將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證。