【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 行政辦公室人員上下班時(shí)應(yīng)檢查復(fù)印機(jī)的開關(guān)情況。 二、電話管理 公司電話是公司與外界、內(nèi)部部門之間交流信息、聯(lián)絡(luò)工作的重要工具。原則上不得打私人電話，特殊情況需用電話要經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后方可使用。 正常工作聯(lián)絡(luò)應(yīng)長(zhǎng)話短說，提高效率。通話時(shí)間應(yīng)控制在 3 分鐘以內(nèi)，特殊情況不超過 5 分鐘。 公司對(duì)長(zhǎng)途電話進(jìn)行嚴(yán)格控管，一般分機(jī)電話只可拔打市話。 電話鈴響 3 聲內(nèi)就要接聽電話，且使用文明禮貌語言。 接聽電話須認(rèn)真仔細(xì)聽取對(duì)方講述的內(nèi)容，必要時(shí)可禮貌要求對(duì)方重復(fù)，重要事項(xiàng)要做出書面記錄，并及時(shí)知會(huì)相關(guān)人員。 三、管理人員手機(jī)使用管理 對(duì)于公司管理人員（包括特殊職位人員），其手機(jī)必須 7:3022：00 手機(jī)為開機(jī)狀態(tài)。 管理人員休假時(shí)，其手機(jī)也必須正常開機(jī)；跨區(qū)域無網(wǎng)絡(luò)的 ，須公布備用號(hào)碼。 管理人員不應(yīng)頻繁更換手機(jī)號(hào)碼，如因特殊原因需更換號(hào)碼的，須將新號(hào)碼及時(shí)通知行政辦公室更新后公布。 管理人員手機(jī)必須保持有話費(fèi)，不足時(shí)應(yīng)及時(shí)繳費(fèi)或充值。 參加會(huì)議或培訓(xùn)時(shí)，手機(jī)一律關(guān)機(jī)或調(diào)為振動(dòng)，中途需要接打電話須向會(huì)議主持或培訓(xùn)講師舉手請(qǐng)假，同意后方可外出接打電話。 手機(jī)補(bǔ)助話費(fèi)按公司規(guī)定的職級(jí)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，根據(jù)職級(jí)、工作性質(zhì)的變動(dòng)而調(diào)整。 第五章 財(cái)務(wù)管理制度 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、 政策 法規(guī)，結(jié)合公司管理制度具體情況，制定本規(guī)章制度。 公司設(shè)財(cái)務(wù)部，財(cái) 務(wù)部主 管 協(xié)助總經(jīng)理管理好財(cái)務(wù) 各項(xiàng) 工作。財(cái)務(wù)管理 工作要 遵守 勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張 必須 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益、壯大 公司 經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨，財(cái)務(wù)管理浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第二十條 公司日常財(cái)務(wù)管理制度 （一） 現(xiàn)金管理制度 。 1. 現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫 “借款申請(qǐng)單 ”，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)支取。 2. 凡現(xiàn)金 借款金額在 1000 元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。 3. 每天所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財(cái)務(wù)出納 統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。 不 得坐支現(xiàn)金。 4. 庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金?，F(xiàn)金收支做到日清月 結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的 賬面 余款與實(shí)際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對(duì) 賬單 相符，現(xiàn)金、銀行 日記賬 數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款 總賬 數(shù)額相符。 5. 嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都 必 須通過銀行辦理 轉(zhuǎn)賬 結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。 （二） 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其職，互相配合，如實(shí) 反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。 記賬 、 算賬 、 報(bào)賬 必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實(shí)、數(shù)字準(zhǔn)確、 賬目 清 楚、日清月結(jié)、近期 報(bào)賬 。 （三） 財(cái)務(wù)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。對(duì)于違反 財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告。 （四） 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職， 必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，不得中斷會(huì)計(jì)工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、 賬目 、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。移交交接必須 有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和有關(guān)人員監(jiān)交 。 （五） 公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員 工作規(guī)則》等 法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和 賬目 、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。 （六）記賬 方法采用借貸 記賬 法。 記賬 原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制，以人民幣為 記賬 本位幣。一切會(huì)計(jì)憑證、 賬簿 、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆 或簽字筆 ， 不 得用鉛筆及圓珠筆書寫。 （七） 銀行 賬戶 必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行 賬戶 只供本單位經(jīng) 營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁借 賬戶 供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、 轉(zhuǎn)賬 套現(xiàn) 。 銀行 賬戶 的 賬號(hào) 必須保密 ，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 （八） 銀行 賬戶 印鑒的使用實(shí)行分管并用制，即財(cái)務(wù)章由出納保管，法人 代表和會(huì)計(jì)私章由會(huì)計(jì)保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差由其委托他人代管。 （九） 銀行 賬戶 往來應(yīng)逐筆登記 入賬 ，不準(zhǔn)多筆匯總高收，也不準(zhǔn)以收抵 支 記賬 。按月與銀行對(duì) 賬單 核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng) 做出 調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。 （十） 財(cái)務(wù)人 員 要按時(shí)向國稅、地稅部門申報(bào)報(bào)表 （十一） 領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報(bào)正式 單據(jù)，（印稅務(wù)局章、財(cái)政局章并蓋有收款單位財(cái)務(wù)章）一切非正式單據(jù)不能 作為報(bào)銷憑證；報(bào)銷憑證抬頭一定要寫上單位名稱。 經(jīng)理報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。 （十二） 未經(jīng) 股東 會(huì)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁為外單位（含合資、合作企業(yè)）或個(gè)人擔(dān) 保貸款。 （十三） 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金 使用事項(xiàng)，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對(duì)該資金的損失負(fù)連帶賠償責(zé)任。 （十四） 按照上級(jí)主管部門的要求，及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和其它財(cái)務(wù)資料。 （十五）財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證， 不予受理；對(duì)記載 不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正補(bǔ)充。 （十六） 自覺接受上級(jí)主管、財(cái)政、稅務(wù)等部門的檢查指導(dǎo)，并按其要求不斷 完善制度、改進(jìn)工作。 （十七）出納人員不得監(jiān)管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管，以及收入、費(fèi)用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。 （十八）會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按月、按序號(hào)每月裝訂成冊(cè)，表明起止時(shí)間（年度、 季度、月份及日期）、序號(hào)數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會(huì)計(jì)及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存。歸檔前應(yīng)加以裝訂。 （十九）本制度自發(fā)布之日起生效。 第二十一條 費(fèi)用申 請(qǐng)及報(bào)銷 （一）出差人員 開支費(fèi)用需 經(jīng) 總經(jīng)理審批 。 送達(dá)財(cái)務(wù)后 ， 方可申請(qǐng)項(xiàng)目開 支費(fèi)用。 （二）工程 項(xiàng)目費(fèi)用的報(bào)銷：必須在原始發(fā)票背面注明事由、由經(jīng)手人簽 字后報(bào)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人 報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。 （三） 差旅費(fèi)報(bào)銷由報(bào)銷人按公司差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定填寫 “差旅費(fèi)報(bào)銷單 ”， 經(jīng)出納審核后報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理 （ 部門經(jīng)理 ） 簽字 , 由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人 報(bào)總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)銷的， 不得 預(yù)支下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報(bào)銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。出差人員的住宿費(fèi)超支 自理，交通費(fèi)按實(shí)際發(fā)生報(bào)銷 (寫明時(shí)間 ,事由 ),差旅補(bǔ)助按實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算。因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)借支公款，應(yīng)在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠 ,否則暫從工資中扣除 。 （四） 報(bào)銷時(shí)間及報(bào)銷憑證的規(guī)定 ,最遲不能超過 10 日 ,否則需由經(jīng)手 人直接報(bào)部門經(jīng)理、總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)予以報(bào)銷。 ，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財(cái)務(wù)不予受理。 ，必須是稅務(wù)部門或財(cái)政局統(tǒng)一規(guī)定使用的 。 500 元以上的辦公 等各種 費(fèi)用需在發(fā)票背后注明收款單 位名稱、聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話 。 （五） 購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有人員根據(jù)購置、審批計(jì)劃， 由經(jīng)手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經(jīng)財(cái)務(wù)審核并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé) 人 報(bào)總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金 或支票。費(fèi)用的報(bào)銷，必須有正式發(fā)票，印章齊全 ，且 在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人 、 部門負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)審核并由總經(jīng)理審批后予以報(bào)銷。 具體規(guī)定詳見《財(cái)務(wù)報(bào)銷制度》 第二十二條 招標(biāo)中心財(cái)務(wù)制度 一、招標(biāo)文件及圖紙費(fèi)用 招標(biāo)文件費(fèi)用 招標(biāo)文件費(fèi)用是不予退還的，根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款 —— →檢查收據(jù)開具 的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名 —— →在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章 —— →將收據(jù)第②聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人 —— →憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬 — — →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →將記賬聯(lián)連同票據(jù)登記本傳相應(yīng)崗位簽收制證。