【文章內(nèi)容簡介】 少的環(huán)節(jié)，由于每一個職團的狀況不一定相同，所以每天的報表制作和工作人員的信息反饋是非常重要的，只有不斷的完善工作內(nèi)容和方式，才能在職團中站穩(wěn)腳跟，進而在其中長期發(fā)展。 案例 :臺北市牙醫(yī)師公會 會員人數(shù) : 5625人 +配偶與診所護士 拜訪對象 : 公會理事長或總干事 服務(wù)媒介 : 自費短期團保 (可續(xù)保至 75歲 ) 駐場服務(wù) : 二人一組共分三組分頭拜訪 案例 : 南京 某 政 府 機 關(guān) 單 位 會員人數(shù) : 359人 拜訪對象 : 人事室主任 服務(wù)媒介 : 單位出資團單個做養(yǎng)老險 駐場 服務(wù) : 二人一周固定二天 案例 : 會員人數(shù) : 24000人 拜訪對象 : 交通臺領(lǐng)導(dǎo) ,車管所及各 大出租車公司負責人 服務(wù)媒介 : 自費短期團保 (定期險 +意 外傷害險 +意外醫(yī)療 +住院費用保險 駐場服務(wù) : 四人二組每天在電臺上班 案例 :元智大學教職員工 會員人數(shù) : 拜訪對象 : 校長及董事會 服務(wù)媒介 : 校方補助部份自費長期養(yǎng) 老險 駐場服務(wù) : 二人二組每周二天固定在 校服務(wù) 案例 :中華航空公司 員工人數(shù) : 8000人 拜訪對象 : 人事總 ,分支總 , (民航局 ) 服 務(wù) 媒介 : 員工福利團保 駐場服務(wù) : 4組服務(wù)人員 ? 長期駐場，周一至周五正常上班時間內(nèi)派人固定服務(wù) ? 由人事總發(fā)文日后關(guān)于保險的理賠等各項服務(wù)直接找國華的服務(wù)人員 ? 洽談民航局，由華航發(fā)文給民航局對國華的四個專員放行，所以形成了完全排他的境界，自然也就獨占了市場 ? 王雪莉的案例 ? 公司付費案 ? 經(jīng)營了十二年 ~持續(xù)經(jīng)營個人保單 未來業(yè)務(wù)發(fā)展方向 ，深耕展業(yè) 搶占金字塔頂端 高額保單銷售秘辛 高額保單開發(fā) ~個人篇 投資另／條件比較 保險 銀行存款 證券（股票為主） 房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營風險 無 無 大 無投資報酬大小 ＭＩＮ　ＭＡＸ保值→甚大 小 不確定 大投資所需條件 有收入即可 有收入即可 需資金及知識 需大筆資金及知識投資時效作用 最快（即時） 慢 不確定 慢必要稅捐負擔 雙重免稅并可合法節(jié)稅 利息所得稅 證券交易稅房屋稅，地價稅（空地稅）土地增值稅脫手變現(xiàn)能力 快，甚少損失 快，無損失 快，但有可能損失 慢，！ ? 單純用保險的角度實在無法打動準客戶 ?有錢人需要的是 交稅的現(xiàn)金 中華人民共和國遺產(chǎn)稅贈與稅法原預(yù)計在2023 年頒布實施 …………. 壽險事業(yè)輝煌的 未來 ………… 財產(chǎn)總歸戶 銀行實名制 → 利息所得稅 → 區(qū)域跨行取款 → 本行跨區(qū)取款 → 全國跨行取款 → 金卡工程 → 相關(guān)機構(gòu)計算機聯(lián)網(wǎng) → → → ？ ?國家運用計算機系統(tǒng)將全國人民的身份證號碼與所有的資產(chǎn)帳目進行連結(jié) , 當必要時 , 國稅局只要輸入 ID碼就可取得納稅人的全部資產(chǎn)狀況 地政機關(guān) :不動產(chǎn)轉(zhuǎn)移 檢舉資料或調(diào)查局移送案件 法院：租賃契約 其它稅務(wù)機關(guān)： 所得稅異常變化 財產(chǎn)管制資料 : 重要財產(chǎn)變化異常 課稅網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng) 遺產(chǎn)稅 個人所得稅 贈與稅 戶政機關(guān)：鎖定二等親屬關(guān)系 外匯管理制資料 :單筆匯款超過美金 30萬 (臺 ) 族群人口管制 :65歲以上或 25歲以下人口 金融機構(gòu)資料 :銀行帳戶往來記錄 公設(shè)地征收補償清冊 :拆遷 (未 )上市證券交易資料 :股權(quán)異動調(diào)查 通報系統(tǒng) 法 院 外匯 建設(shè) 商業(yè) 證管會 海關(guān) 健保局 地政機關(guān) 戶政機關(guān) 聯(lián)合信用卡中心 國稅局查核方法 遺產(chǎn)贈與稅稽查方向及重點 地政事務(wù)所： 主要針對二 等親關(guān)系人間不動產(chǎn)之轉(zhuǎn)移登記，要求檢附免稅 /納稅證明書。 稅捐處： 主要針對向稅捐處申報土地增值稅時，其買受人為未成年或二十余歲之人，而內(nèi)部自動通報稽查三角或多角移轉(zhuǎn)。 金融機構(gòu)： 金融機構(gòu)依規(guī)定應(yīng)就未成年帳戶存款逾百萬者，應(yīng)通報國稅局列管。 經(jīng)濟部或建設(shè)局： 針對公司設(shè)立、變更、增資之登記，就巨額或未成年人股權(quán)之取得而通報之。 國稅局內(nèi)部通報： 針對營利事業(yè)及國人綜所稅申報資料所列股權(quán)、利息等重大變動追查之。 政府機關(guān)或公私事業(yè)辦理產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)登記者：辦理遺產(chǎn)或贈與這產(chǎn)權(quán)登記移轉(zhuǎn)登記者（包括二等親關(guān)系人之財產(chǎn)移轉(zhuǎn)）應(yīng)要求檢附完稅 /免稅證明書。 戶籍機關(guān)： 于受死亡登記后，應(yīng)自動通報稅捐機關(guān) 財產(chǎn)檔之建立及電腦資料檔之連線： 即依身份字號建立檔案列管財產(chǎn)變動 情形，尤其針對年齡，所得保費等之 財產(chǎn)異常變動情形追查之。 舉報獎勵條款 告發(fā)或檢舉納稅義務(wù)人及其它關(guān)系人有短報、 漏報、匿報或故意以虛偽不實及其它不正當行 為之逃稅，或幫助他人逃稅情事，經(jīng)查明屬實 者，主管稽征機關(guān)應(yīng)以罰鍰提成獎給舉發(fā)人， 并為舉發(fā)人保守秘密 （ Total x20%~Top4,800,000) 哪些人是高危險的納稅群體？ ? 25歲以下，年度財產(chǎn)增加 450萬以上 ? 35歲以下，年度財產(chǎn)增加 500萬以上 ? 年滿 65歲財產(chǎn)減少 1000萬以上 ? 遺產(chǎn)總額 4000萬以上，專案列管財產(chǎn) 2023萬以上，作族群管制 ? 歷年綜合所得異常變化 ? 檢舉案件，依 辦法獎金以 20%計算，最高 480萬 不當?shù)淖舛愐?guī)劃案例介紹！ ? 售地及征收補償費之不當資金流向 ? 未上市公司股權(quán)移轉(zhuǎn)，價格計算不當 ? 通案查核世代間交替之股權(quán)移轉(zhuǎn) ? 重疾期間處分財產(chǎn)，舉借負債資金不當流向 ? 判斷方式： 住院護理記錄、主治醫(yī)師診療證明 ? 生前土地三角移轉(zhuǎn) 土一增值稅、贈與稅、遺產(chǎn)稅接踵而來 遺產(chǎn)稅節(jié)稅要領(lǐng) （一）．一般而言，較有系統(tǒng)或較多財產(chǎn)的節(jié)稅，會將遺產(chǎn)稅與贈與稅并同考慮，故可先計算名下財產(chǎn)之總值，將課多少稅額；另再以生前贈與方式計算其應(yīng)繳之增值稅及贈與稅總額，二者比較，以作正確的決定。 （二）．以繼承方式移轉(zhuǎn)房地產(chǎn) （三）．以隔代繼承來節(jié)稅 （四）．運用債務(wù)來的節(jié)稅 （五）．以遺產(chǎn)分割協(xié)議代替拋棄繼承 （六） . 被繼承人變更國籍或僑居國外 贈與稅節(jié)稅要領(lǐng) （一）善用贈與免稅額 （二）夫妻間財產(chǎn)贈與免稅 （三）子女嫁娶特別贈與 (四）以逐年多次贈與節(jié)稅 （五）以贈與股票方式節(jié)稅 （六）以不動產(chǎn)代替現(xiàn)金 （七）以股權(quán)代替產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn) 租稅策略的擬定 有關(guān)財產(chǎn)的分配或繼承方法如果和財產(chǎn)所有人 的意愿不合，一定要事先進行溝通修正才能使 節(jié)稅的結(jié)果令人滿意。 財產(chǎn)的分配是否公平會影響家庭成員的和諧， 往往有時候大事就壞在自家人手上。 目前離婚與再婚的情況相當普遍，因而財產(chǎn)的 繼承和分配就復(fù)雜了多，甚至會衍生出很多的 紛爭和困擾，嚴重時還會影響到企業(yè)的經(jīng)營 在做事前規(guī)劃時一定要考慮充分，如果規(guī)劃不 足，一旦發(fā)生繼承事實，可能會因為資金的籌 措困難而使重要資產(chǎn)遭受處分造成危機 財產(chǎn)轉(zhuǎn)移或分配時的策略目標 ，不要受到外人的干擾或侵占 ，避免第二代的紛爭 做租稅規(guī)劃時必須有的考量 、意愿及目標 、性質(zhì)、價值、所在地、持有期間與方式 、年齡、財力、所得申報情形以及所持國籍身份之該國稅法規(guī)定 、公司法及各項法規(guī)的限制 （資金流動過程的證據(jù)） 租稅規(guī)劃的基本原則 ，以時間換取空間 、性質(zhì)、開發(fā)計劃、被繼承人與繼承人的年齡、背景、身份、財產(chǎn)分配方案與計劃、繼承的順序與金額、民法上對繼承的規(guī)定等 、移轉(zhuǎn)、分散、免稅工具的運用及資金流向的安排 ~罰則是很重的 ~租稅規(guī)劃是需要成本的 租稅規(guī)劃的基本原則 分散 ~分年分次分人贈語與 移轉(zhuǎn) ~投資公司（控股與信托） 降低