【文章內(nèi)容簡介】 勢 分析 流程步驟說明 1. 項目 拓展 部根據(jù)集團(tuán)董事會制定的中、長期戰(zhàn)略 及 投資委員會制定的投資策略， 提出項目投資的目標(biāo)與構(gòu)想。主要考慮的因素包括行業(yè)發(fā)展趨勢、 競爭對手動態(tài) 、公司 核心能力等 ，然后尋找項目信息。 2. 當(dāng)項目拓展部了解到項目信息后，首先應(yīng)當(dāng)初步分析該項目是否符合公司的中、長期發(fā)展戰(zhàn)略和投資策略，即是否符合項目投資的目標(biāo)和構(gòu)想，如果符合，交總經(jīng)理審核。 3. 總經(jīng)理在 5 個工作日內(nèi) 確認(rèn)后，項目立項，由項目拓展部組織集團(tuán)各相關(guān)部門，成立項目調(diào)研小組 。調(diào)研 小組包括財務(wù)人員、 技術(shù) 人員和市場調(diào)研人員 。 4. 如果集團(tuán)資源可以滿足項目調(diào)研，成立項目組后即可進(jìn)行項目調(diào)研。如果項目小組需要外聘專家，或聘請外部咨詢公司，由項目拓展部負(fù)責(zé)聘請。 5. 項目拓展部在集團(tuán)以外招聘專家或咨詢公司。 6. 評估小組作可行性研究， 可行性研究包括財務(wù)分析、技術(shù)分析和市場分析 ， 具體內(nèi)容包括投資回報、 成本 、技術(shù)創(chuàng)新程度、 目標(biāo)市場和目標(biāo)客戶等。 7. 根據(jù)可行性研究的結(jié)果 撰寫 項目建議書和 投資計劃。 8. 項目小組將項目建議書 報 總經(jīng)理 審核，總經(jīng)理在 5 個工作日內(nèi) 審核后報投資 委員會審核。執(zhí)行委員會在 10 個工作日內(nèi)批準(zhǔn)后 報董事會批準(zhǔn)。 9. 總經(jīng)理、投資 委員會、 董事會 可以 否決該項目提案，或者令項目拓展部修改投資計劃。 10. 董事會最終批準(zhǔn)該項目投資后，項目拓展 部 組織 集團(tuán)各種資源 執(zhí)行投資計劃。 投資決策流程－集團(tuán)業(yè)務(wù) 22 運(yùn)營一 /二部 控股公司 董事會 審核批準(zhǔn) 項目建議書 審核批準(zhǔn) 開始 重新組織可行性研究 項目投資建議書 控股公司董事會表決 否 是 結(jié)束 1 4 5 6 7 2 審核批準(zhǔn) 3 是 否 審核批準(zhǔn) 8 投資委員會 提出評估意見 總經(jīng)理 否 否 否定 不確定 否定 /修改 控股公司實施投資項目 是 是 7 7 9 提出評估意見 監(jiān)控與跟蹤 9 投資決策流程－控股子公司－限額以上 23 參考資料和表單 1. 公司中、 長 期 發(fā)展 戰(zhàn)略 2. 市場 調(diào)查 資料 3. 行業(yè) 分析 4. 項目可行性報告 /盡職調(diào)查報告 5. 宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢 分析 流程步驟說明 1. 控股公司根據(jù)自己公司的 中、長期戰(zhàn)略和市場環(huán)境 ，對項目進(jìn)行可行性研究后，撰寫項目建議書，并報集團(tuán)運(yùn)營管理部評估。 2. 運(yùn)營管理部 根據(jù)集團(tuán)中、長期戰(zhàn)略 ，對控股公司的項目 提出評估意見，交集團(tuán)總經(jīng)理在 5 個工作日內(nèi)審核。 3. 總經(jīng)理審核的結(jié)果有三種情況： （ 1）項目不符合集團(tuán)目標(biāo)，直接否決該項目 。（ 2）項目符合集團(tuán)發(fā)展目標(biāo)，并且項目無需集團(tuán)再進(jìn)行詳細(xì)調(diào)研，項目則直接交投資委員會審核，進(jìn)入步驟 7。（ 3）項目基本符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，但項目建議書對項目的調(diào)研不夠詳細(xì)，需要進(jìn)一步完善，則控股公司重新組織調(diào)研小組進(jìn)行調(diào)研，進(jìn)入步驟 4。 4. 控股公司重新組織調(diào)研小組進(jìn)行調(diào)研。 5. 調(diào)研小組完善項目建議書和 投資計劃。 6. 運(yùn)營管理部重新對控股公司的項目 提出評估意見，交集團(tuán)總經(jīng)理在 5 個工作日內(nèi)審核。 7. 項目建議書 報 總經(jīng)理 審核，總經(jīng)理審核后報投資 委員會在 10 個工作日內(nèi) 審核。執(zhí)行委員會批準(zhǔn)后 報董事會在 5 個工作日內(nèi) 批準(zhǔn)。 8. 董事會最終批準(zhǔn)該項目后，由集團(tuán)派出董事在控股公司董事會表決通過。 9. 控股公司組織各種資源 執(zhí)行投資計劃， 運(yùn)營 管理部跟蹤監(jiān)控。 投資決策流程－控股子公司－限額以上 24 運(yùn)營一 /二部 控股公司 備案 項目建議書 開始 結(jié)束 1 是否符合公司戰(zhàn)略 總經(jīng)理 控股公司董事會批準(zhǔn) 1 2 3 實施投資方案 投資狀況反饋 投資狀況反饋 3 3 4 審批 是 否 是 否 否決 5 5 投資決策流程－控股子公司－限額以下 25 參考資料和表單 1. 公司中、 長 期 發(fā)展 戰(zhàn)略 2. 市場 調(diào)查 資料 3. 行業(yè) 分析 4. 項目可行性研究報告 /盡職調(diào)查報告 5. 宏觀 經(jīng)濟(jì) 形勢 分析 流程步驟說明 1. 對于控股公司投資限額以下項目，根據(jù)集團(tuán)制定的政策需要報集團(tuán)運(yùn)營管理部審核；對于符合集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃的項目，不需要報集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，直接進(jìn)入步驟 3。對于不符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的項目，需要報集團(tuán)總經(jīng)理在 5 個工作日內(nèi) 審批。 2. 集團(tuán)總經(jīng)理審批不符合集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的項目，如果批準(zhǔn)，則交運(yùn)營管理部備案，控股公司董事會批準(zhǔn)；如果不同意該項目，集團(tuán)派出董事在控股公司董事會上否決該項目。 3. 集團(tuán)派出董事在控股公司董事會表決通過。 4. 控股公司組織各種資源 執(zhí)行投資計劃，并將項目實施情況向集團(tuán)運(yùn)營管理部和高層領(lǐng)導(dǎo)反饋。 5. 集團(tuán)運(yùn)營管理部和高層領(lǐng)導(dǎo)了解控股公司的項目投資情況。 投資決策流程－控股子公司－限額以下 26 范圍 ? 集團(tuán)范圍內(nèi)的企業(yè)運(yùn)營管理 包括 ? 重大項目跟蹤流程 ? 運(yùn)營計劃管理流程 ? 運(yùn)營過程管理監(jiān)控流程 制定目標(biāo) ? 確保集團(tuán)對控股公司的有效管理，實現(xiàn)集團(tuán)長期戰(zhàn)略目標(biāo) 負(fù)責(zé)部門 ? 集團(tuán)運(yùn)營管理一部 ? 集團(tuán)運(yùn)營管理二部 ? 各控股公司 涉及部門 ? 集團(tuán)相關(guān)部門 關(guān)鍵控制點 ? 制定合理的運(yùn)營目標(biāo)是提高企業(yè)管理人員積極性的關(guān)鍵，同時可以保證績效考評的有效性 ? 制定合理的運(yùn)營計劃可以保證運(yùn)營目標(biāo)的實現(xiàn)，同時最大程度地利用有限的資源 ? 集團(tuán)運(yùn)營管理部需要密切關(guān)注控股公司的運(yùn)營狀況，在提高服務(wù)水平的同時也要加強(qiáng)風(fēng)險識別和防范功能 運(yùn)營管理流程 27 控股公司 運(yùn)營部 總經(jīng)理 建立項目檔案 審核 項目立項和可行性分析 主管副總 審核批準(zhǔn) 項目實施 開始 收集資料 /分析 制定支持計劃 實施支持計劃 提出改進(jìn)意見 提出改進(jìn)意見 1 1 3 6 7 4 6 4 4 5 董事會批準(zhǔn) 2 是 否 是 否 重大項目跟蹤流程 28 參考資料和表單 1. 投資決策會會議紀(jì)要 2. 可行性研究報告或盡職調(diào)查報告 3. 上級批復(fù)及所有有關(guān)立項的文件資料 流程步驟說明 1. 各控股公司在重大項目立項后向運(yùn)營管理部門提供項目資料，包括項目資料和集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)批示、專家意見等等。運(yùn)營管理部將收集到的項目信息建立檔案，以備分析和了解。 2. 經(jīng)過控股公司重大項目投資決策流程，集團(tuán)董事會批準(zhǔn)項目投資（其中可能包括集團(tuán)的支持方案），交控股公司董事會批準(zhǔn)。 3. 控股公司組織資源實施項目，并向運(yùn)營管理部門定期匯報項目進(jìn)展情況。 4. 運(yùn)營管理部適時收集項目進(jìn)展信息，并根據(jù)項目進(jìn)展情況，向主管副總或者總經(jīng)理匯報。 5. 主管副總和總經(jīng)理對項目實施做出指導(dǎo)性意見。 6. 對于重大項目，一般來說，需要集團(tuán)提供支持。在項目需要時由相應(yīng)運(yùn)營管理部設(shè)計支持方案，并報主管副總和總經(jīng)理審批。 7. 主管副總審批后交總經(jīng)理審核。 8. 運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)實施集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)的項目支持方案。 重大項目跟蹤流程 29 控股公司 運(yùn)營管理部 總經(jīng)理 開始 監(jiān)控運(yùn)營狀況 主管副總 審批 對企業(yè)運(yùn)營作出調(diào)整 運(yùn)營目標(biāo)與實際執(zhí)行情況對比 制定和實施運(yùn)營計劃 核準(zhǔn) 管理和財務(wù)報表 備案 項目運(yùn)轉(zhuǎn)情況說明 溝通討論運(yùn)營目標(biāo) 運(yùn)營計劃實現(xiàn)情況反饋 計劃財務(wù)部/ 人力資源部 備案 監(jiān)控運(yùn)營狀況 提供必要的技能和資源主持 是 是 否 否 運(yùn)營目標(biāo)與實際執(zhí)行情況對比 結(jié)束 溝通討論運(yùn)營目標(biāo) 項目運(yùn)營說明與建議 批復(fù) 批復(fù) 是 否 是 否 1 2 2 3 3 4 4 5 6 6 6 7 7 8 9 9 10 10 下達(dá)集團(tuán)制定的經(jīng)營目標(biāo) 績效考評方案 實施績效考評方案 11 12 集團(tuán)本部年度經(jīng)營目標(biāo) 運(yùn)營計劃管理與考核流程 30 參考資料和表單 流程步驟說明 1. 集團(tuán)運(yùn)營管理部根據(jù)集團(tuán)董事會確定的集團(tuán)經(jīng)營目標(biāo)，向控股公司下達(dá)相應(yīng)運(yùn)營目標(biāo)。經(jīng)營目標(biāo)的制定原則需要參考?xì)v年行業(yè)的平均利潤水平，參考本企業(yè)的歷年平均利潤水平，等等，以防止雙方可能的扯皮。 2. 控股公司根據(jù)運(yùn)營指標(biāo)設(shè)立原則，在 10 個工作日內(nèi)討論集團(tuán)下達(dá)的 運(yùn)營目標(biāo)，并與集團(tuán)運(yùn)營管理部及主管副總討論，最后確定控股公司年度運(yùn)營目標(biāo)。整個過程是雙方互動的過程。設(shè)定的目標(biāo)方案報集團(tuán)主管副總審核。 3. 主管副總在 3 個工作日內(nèi) 審核后交集團(tuán)總經(jīng)理審批。 4. 總經(jīng)理在 5 個工作日內(nèi) 審批后交控股公司實施，并交財務(wù)部和人力資源部備案，以備績效考評 。 5. 如果控股公司需要集團(tuán)提供支持，則由運(yùn)營管理部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)集團(tuán)資源，制定支持方案和實施。 6. 控股公司將運(yùn)營計劃實施情況向運(yùn)營管理部和集團(tuán)財務(wù)部適時反饋。運(yùn)營管理部和集團(tuán)財務(wù)部和人力資源部也需要積極了解下屬控股公司運(yùn)營狀況。 7. 計劃期末時運(yùn)營管理部將控股公司運(yùn)營計劃實施情況和原計劃對比，撰寫運(yùn)營情況說明書。人力資源部和計劃財務(wù)部則分析績效實現(xiàn)情況。 8. 運(yùn)營管理部將運(yùn)營狀況反饋給主管副總及總經(jīng)理。 9. 主管副總及總經(jīng)理對控股公司的運(yùn)營情況 進(jìn)行審核和批示。 10. 控股公司執(zhí)行主管副總及總經(jīng)理的批復(fù)指示，運(yùn)營管理一部監(jiān)督實施。 11. 人力資源部和計劃財務(wù)部根據(jù)績效分析，制定績效考評方案，報主管副總及總經(jīng)理批準(zhǔn)。 12. 人力資源部和財務(wù)部執(zhí)行主管副總及總經(jīng)理批準(zhǔn)的績效考評方案。 運(yùn)營計劃管理與考核流程 31 總經(jīng)理 主管副總 提供運(yùn)營狀況報告 溝通 撰寫運(yùn)營分析報告 溝通 提出決策意見 執(zhí)行 /調(diào)整 是否需要通過總經(jīng)理決策 否 是 控股公司 分析運(yùn)營資料 備案 運(yùn)營管理部 分析報告 開始 收集運(yùn)營資料 討論與決策 跟蹤 /監(jiān)控 運(yùn)營報告 分析與溝通 1 2 3 4 4 5 6 7 7 7 8 8 8 運(yùn)營過程管理 /監(jiān)控流程 32 參考資料和表單 ? 資產(chǎn)負(fù)債表、 ? 損益表 ? 現(xiàn)金流量表。 ? 季度利潤表、 ? 季度資產(chǎn)負(fù)債表 ? 季度現(xiàn)金流量表、 ? 重大經(jīng)營項目業(yè)績一覽表、公司經(jīng)營費(fèi)用分析表、 ? 季度財務(wù)費(fèi)用表、 ? 應(yīng)收帳款帳齡分析表、 ? 存貨按大類帳齡分析年報表、投資情況季報表、 ? 在建工程完成情況年報表、固定資產(chǎn)變動情況年報表、閑置固定資產(chǎn)年度清單、 ? 關(guān)鍵財務(wù)指標(biāo)、 ? 利潤指標(biāo)分析圖。 流程步驟說明 1. 各控股公司在重大項目立項后向運(yùn)