【文章內(nèi)容簡介】 而再無賠款發(fā)生。n 本例說明，如果分保費與分保額之間的關(guān)系是分保費過分小于分保額，這種合同是不平衡的。因為，如果有一個風(fēng)險單位的全損，就造成嚴重的虧損。但正因為保費較小，所以如果不發(fā)生全損而賠付率較高以致有虧損，或者賠付率較低有收益，其金額均較小，對整個業(yè)務(wù)的影響不大。所以，對于這種情況，應(yīng)著重從每個風(fēng)險單位的分保額這方而考慮。n 第二種情況：分保費過分大于合同分保額。例如，分保額 35 000元，分保費 260 000元，分保費處分保限額的 8倍。賠付率為 130％，則賠款為 338000元，約為 10個風(fēng)險單位的全損。n 如果接受 10％，則承保額為 3500元，分保費為26000元，賠款 33800元，業(yè)務(wù)虧損計 7800元。由于保費較多而賠款金額較大，故對整個業(yè)務(wù)是有影響的。n 雖然分保費過分大于分保額，但不能認為分保費可賠付幾個全損而可能有較大的收益，而應(yīng)注意到會產(chǎn)生嚴重的虧損。這種情況， 不應(yīng)只從分保費這一方面考慮。n 第三種情況：分保費與合同分保額大致相當(dāng)。我們舉兩個例子來看這一情況。n 【 例 】 合同分保額 100 000元，分保費 250 000元，為限額的 2． 5倍，賠付率 103％，計賠款 257500元，虧損 3％，為 7500元。n 如果接受 10％，責(zé)任為 10 000元，保費 25000元，賠款 25750元．業(yè)務(wù)虧損 750元。n 【 例 】 合同限額 1000 000元．保費 2500 000元。為限額的 2． 5倍。賠付率 103％，計賠款 2575000元，即75000元。n 如果接受 10％，責(zé)任為 100 000元，保費 250 000元．賠款 257 500元，業(yè)務(wù)虧損為 7500元。n 以上兩個例子，分保費與分保額的比例關(guān)系是相同的，是較平衡的，但后一個例子中這兩者的金額較大，所以其結(jié)果不論是收益或是損失，對整個業(yè)務(wù)的影響都是較大的。所以，這種情況，對于分保費和分保額這兩方面都應(yīng)注意考察。（ 2）在非比例合同方面，分保費與分保責(zé)任限額兩者之間關(guān)系，可分為三種情況。n 第一種情況：合同責(zé)任限額較大，分保費較少。這種情況往往是由于損失率較低，因而分保費對限額的百分率也較低。n [例 ] 分保責(zé)任限額為超過 100萬元以后的 l00萬元，分保費 5萬元，為限額的 5％，無賠款記錄。n [例 ] 分保責(zé)任限額為超過 200萬元以后的 300萬元，分保費 6． 75萬元，為限額的 2． 25％，無賠款記錄。n 這一般是事故超賠合同，對責(zé)任恢復(fù)次數(shù)是有規(guī)定的。所以，對于這種合同的分保建議，應(yīng)著重考慮分保責(zé)任限額和責(zé)任恢復(fù)的規(guī)定。n 第二種情況：合同責(zé)任限額較小，分保費較多。這種情況往往是由于損失發(fā)生率高，因而分保費對限額的百分率也高。n [例 ] 分保責(zé)任限額為超過 2萬元以后的 5萬元，保費5． 5萬元，為限額的 110％，但是，賠付率高達 310％，計賠款 17． 05萬元，虧損 11． 55萬元，虧損率為 210％。n [例 ] 分保責(zé)任限額為超過 1萬元以后的 3萬元，保費3． 6萬元，為限額的 120％，賠付率 80％，計賠款 2．88萬元，收益 7200元，收益率為 20％。n 這 —般是險位超賠合同，對責(zé)任的恢復(fù)次數(shù)，有的是無限制的。所以，對于這種分保建議，應(yīng)著重考慮分保費方而和責(zé)任恢復(fù)的規(guī)定。因為保費越大，賠款可能越多，從而造成的虧損越嚴重。n 第三種情況：分保合同限額較大，分保費較多。這是由于損失發(fā)生率較高，因而分保費對限額的百分率也高。n [例 ] 保費責(zé)任限額為超過 50萬元以后的 50萬元，保費 10萬元，為限額的 20％，賠付率 l 30％，計賠款 13萬元，虧損 3萬元，虧損率為 30％。n 這一般是中間層次的合同，出于分保責(zé)任限額和分保費均較高，所以對分保費、分保責(zé)任限額以及恢復(fù)的規(guī)定均應(yīng)注意考慮。6．分保條件 n 對比例合同應(yīng)審查的分保條件主要有：分保傭金、盈余傭金、保費和賠款準備金，未滿期保費和未決賠款的轉(zhuǎn)移等。由于各個保險市場情況的不同，這些條件在合同中的具體規(guī)定會有較大的不同。所以，應(yīng)結(jié)合所掌握的市場情況，審查在建議中對這些條件的規(guī)定是否恰當(dāng)。如分保手續(xù)等是否符合當(dāng)?shù)厥袌銮闆r。如果是續(xù)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，應(yīng)結(jié)合過去的經(jīng)營成果考慮。如合同是虧損的，應(yīng)對分保手續(xù)進行調(diào)整。n 對非比例合同應(yīng)審查的分保條件主要有：分保費或費率，責(zé)任恢復(fù)的規(guī)定。分保費和責(zé)任恢復(fù)是有關(guān)接受公司的保費收入和責(zé)任的承擔(dān)，所以應(yīng)結(jié)合市場情況和在建議中所提供的資料，審查這些條件在合同中的具體規(guī)定是否恰當(dāng)和符合市場情況。 n 7．對分入業(yè)務(wù)收益的估算n 在分保建議中，分出公司一般應(yīng)提供有關(guān)該業(yè)務(wù)過去的賠款和經(jīng)營成果的統(tǒng)計資料。如果建議中缺少這些資料，接受公司可要求提供，以便對所建議的業(yè)務(wù)進行估算。對所提供的資料在審核時應(yīng)注意以下幾點。n 第一，如對合同有分保安排，則所提供的數(shù)字應(yīng)以未扣除分化前的毛保費和賠款為基礎(chǔ)。n 第二，要按所提供的業(yè)務(wù)的同樣條件編制。如所建議的比例合同業(yè)務(wù)有未滿期保費和未決賠款的轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入，則統(tǒng)計資料也應(yīng)同樣處理，以便進行比較。n 第三，毛保費、分保傭金、已付賠款、賠付率和盈虧率等項目應(yīng)按業(yè)務(wù)年度進行統(tǒng)計，并至少要有 5個業(yè)務(wù)年度的資料。n 例 1 火險第一溢額n 自留額：每個危險單位最高 600萬美元。n 分保限額：為自留額的 5倍，計 3000萬美元，最大可能損失為 1500萬美元。n 資料：估計保費 4000萬美元， 5年平均已滿期保費為2800萬美元，發(fā)生賠款為 2023萬美元；賠付率平均為 71％，最高為 80％，最低為 60％。n 評估：估計保費約為分保限額的 133％，所以 保費與限額的關(guān)系還是平衡的。合同手續(xù)費和費用率為 28%，因此，如賠付率為 60%70%，則尚有收益 2%12%；如賠付率為 80%，會虧損 8%，所以，可以考慮接受 1%，責(zé)任為 30萬美元，保費為 40萬美元，可能有收益 美元，可能會發(fā)生虧損 。 n 例 2 火險成數(shù)合同n 責(zé)任限額：每個危險單位 500萬美元，分出 27． 5％，計 137． 5萬美元。n 傭金及費用：臨時分保傭金 27． 5％；賠付率等于或高于 70％的，傭金取最低值，為 20％；賠付率每減少 2％，傭金增加 1％；賠付率等于或低于 46％時，傭金取最高值，為 32％。n 稅款： 1％n 經(jīng)紀人傭金為： ％n 賬單：季度賬單，按毛保費計算，兩年結(jié)清。n 資料：估計保費 600萬美元。據(jù)向分出公司詢問了解，尚另有 27． 5％的成數(shù)分保，則共計分出 55％，自留 45％，計 225萬美元，但自留部分還有超賠保障，凈自留額僅 10萬美元。 5年平均毛保費為 1660萬美元，發(fā)生賠款為 1256萬美元，賠付率平均為 75％，最低為 62． 5％，最高為 90％。n 評估：估計保費與責(zé)任限額的關(guān)系為 120％，還是平衡的。但自留額過小，這可能由兩種情況造成：一是業(yè)務(wù)質(zhì)量較差，二是資本的限制。分保傭金采取遞增的辦法，如賠付率在 70％左右，分保傭金為20％，加上稅款和經(jīng)紀人傭金 3． 5％，共計 93． 5％，尚有收益。如賠付率達 80％，就會虧損。n 例 3 財產(chǎn)險險位超賠合同n 責(zé)任限額：每個危險單位超過 50萬美元以后的 50萬美元；每次事故 150萬美元