出納業(yè)務詳細教程培訓課件(編輯修改稿)
2025-02-09 03:51 本頁面
【文章內容簡介】 財務專用章法人章七、出納工作實務 付 款 券 別 登 記 券別 一 五 十 五 二 一 五 二 一 五 二 一 小 收款人簽章單位 數(shù)量 百 十 元 元 元 元 角 角 角 分 分 分 計捆（千張枚）把（百張枚）張（枚）財務專用章法人章七、出納工作實務 二、銀行匯票業(yè)務。 銀行匯票是匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉帳結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 銀行 匯票適用于異地單位、個體經(jīng)濟戶、個人之間需要支付的各種款項。 七、出納工作實務 銀行匯票的特點。 （ 1）票隨人到，用款及時。銀行匯票可由付款人攜帶至異地辦理付款，有利于單位和個人的急需用款。 （ 2）付款有保證。由于銀行匯票是以銀行信用做保證的，所以在使用銀行匯票進行結算時，一般不會出現(xiàn)“空頭”和無款支付的情況。 七、出納工作實務 （ 3）使用靈活。持票人可一筆轉帳，也可分次付款，持票人也可將銀行匯票背書轉讓。 （ 4）兌現(xiàn)性強。 （ 5）購物方便。持票人可以持票購物，收款人可見票發(fā)貨，按貨收款，余款退回，做到錢貨兩清。 七、出納工作實務 銀行匯票的注意事項。 （ 1）銀行匯票的提示付款期限自出票日起 1個月。逾期的銀行匯票，兌付銀行不予受理。 （ 2）銀行匯票的實際結算金額不得更改，更改實際結算金額的銀行匯票無效。 （ 3）銀行匯票的實際結算金額低于出票金額的，其多余金額由出票銀行退交申請人。 七、出納工作實務 （ 4）在銀行開立賬戶的收款人或被背書人受理銀行匯票后，在匯票背面加蓋預留銀行印鑒章，連同解訖通知、進帳單，送交開戶銀行辦理轉帳。 （ 5）申請人應將銀行匯票和解訖通知一并交付給匯票上記明的收款人。 七、出納工作實務 付 款 期 限 標 地2VI II 0 0 0 0 0 0 0 0壹 個 月 識名第 號出票日期 壹玖玖柒 年 零捌 月 零陸 日（大寫） 代理付款行： 賬號： 行號：收款人： X X X X X X X 單位 賬號：出票金額 人民幣（大寫） 柒萬陸仟叁佰伍拾壹元貳角叁分 （壓數(shù)機壓印出票金額）千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分實際結算金額 人民幣（大寫）柒萬陸仟叁佰伍拾壹元貳角叁分 ￥ 7 6 3 5 1 2 3申請人： XXX 公司 賬號或住址： X X X X X X出票行： 工商 XX 分理處 行號： 2 X X X X 科目 （借）備注： 貨款 多 余 金 額 對方科目 （貸） 兌付日期 年 月 日憑票付款 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 出票行簽章 0 復核 記賬銀 行 匯 票中國工商銀行工行匯票專用章銀行人名章七、出納工作實務 被背書人 工行 XXX 分理處 被背書人 被背書人貼粘單 背 書人簽 章 背 書人簽 章 背 書人簽 章 處 年 月 日 年 月 日 年 月 日持票人向銀行 身份證件名稱：提示付款簽章： 號 碼： 發(fā) 證 機 關：財務專用章法人章七、出納工作實務 三、匯兌業(yè)務 匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。單位和個人的各種款項的結算，均可使用匯兌結算方式。 匯兌分為信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。 七、出納工作實務 簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項： （ 1）表明“信匯”或“電匯”的字樣； （ 2）匯款用途； （ 3）確定的金額； （ 4）收款人名稱； （ 5）匯款人名稱； （ 6）匯入地點、匯入行名稱； 七、出納工作實務 （ 7）匯出地點、匯出行名稱； （ 8）委托日期； （ 9）匯款人簽章。 匯兌憑證上欠缺上列記載事項之一的，銀行不予受理。 七、出納工作實務 匯兌結算應注意的問題。 （ 1）匯款人異地匯款時，
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