【文章內容簡介】 ?產業(yè)鏈的延伸 /縮短 具體內容 所含討論議題 分析 資料來源 行業(yè)壁壘 ?政策法規(guī) ?投資需求 ?退出成本 總體評價 具體產品 /市場舉措 ?目標地域 /細分市場 ?產品的價值定位 ?業(yè)務模型和競爭手段 由業(yè)務單位填寫關鍵數據和分析 25 SVA010709SH(2023GB)_Process 未來五年戰(zhàn)略分析的具體內容 具體內容 議題 信息來源 行業(yè)重點 /業(yè)務組合方向 業(yè)務組合和企業(yè)調整舉措 具體產品 /市場舉措 ?進入哪些新業(yè)務 /行業(yè) (原因、方式 ) ?退出哪些行業(yè) (原因、退出方式 ) ?營業(yè)本部業(yè)務發(fā)展側重點及所需資源 ?下屬公司的關閉、停業(yè)、合并、出售 ?下屬公司可能進行的合資、聯盟 ?目標地域 /細分市場的供求分析 ?關鍵購買因素分析 ?價值定位的差異化方向 ?銷售渠道和方式 ?競爭和業(yè)務發(fā)展的可能模式 ?內部分析 ?外部信息分析 ?外部咨詢 ?內部分析 ?市場分析 ?可能對象的建議書 ?內部分析 ?外部信息分析 ?市場分析 ?外部咨詢 舉例 26 SVA010709SH(2023GB)_Process 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（ 5/7） 、經營目標 分產品 /業(yè)務 戰(zhàn)略舉措： 2023 2023 2023 2023 2023 銷售收入 ?銷售量 – 市場規(guī)模預測 – 市場份額 ?價格 – 市場最高價格 – 與最高價格差距 銷售成本 ?單位成本 – 行業(yè)領先水平 – 差距 – 成本降低幅度 ?銷售量 銷售費用 ?行業(yè)領先水平 ?差距 ?費用降低幅度 資料來源： 麥肯錫分析 27 SVA010709SH(2023GB)_Process 經營目標具體內容 具體內容 議題 信息來源 銷售收入 銷售成本 銷售費用 ?市場規(guī)模及其年增長率預測 ?目前主要競爭對手及其市場份額 ?目前廣電的市場份額 ?市場舉措可能獲得的份額增長 ?目前廣電產品的價格 ?主要競爭對手價格水平 ?市場整體價格走勢 ?產品成本曲線（反映行業(yè)平均水平、領先者水平，及生產規(guī)模對成本的影響） ?成本控制舉措可獲得的下降空間 ?新技術可能獲得的成本下降空間 ?目前銷售渠道效率和費用 ?本行業(yè)銷售費用水平及走勢 ?達到目標銷量可能需要的渠道拓展和效率提高及其相應費用 ?行業(yè)協會 ?行業(yè)專家訪談 ?行業(yè)分析 ?文獻檢索 ?運作企業(yè) ?行業(yè)協會 ?行業(yè)專家訪談 ?行業(yè)分析 ?運作企業(yè) ?行業(yè)專家訪談 ?行業(yè)分析 ?運作企業(yè) 舉例 28 SVA010709SH(2023GB)_Process 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板（ 5/7） 、財務目標 銷售收入 – 成本 – 費用 稅息前利潤 – 所得稅 稅息后利潤 ?折舊 ? 資本性支出 ? 運營資本變動 現金流 2023 2023 2023 2023 2023 投資資本回報率 29 SVA010709SH(2023GB)_Process 財務分析及價值評估具體內容 具體內容 議題 信息來源 產業(yè)經營效益指標 投資資本回報率 新業(yè)務機會價值分析 價值評估 ?單位產量利潤 ?單位產量成本 (分解 ) ?產能 ?各營業(yè)本部營業(yè)利潤率 (分解 ) ?營運資本周轉率 ?固定資產周轉率 ?本公司在新業(yè)務的銷售、成本及利潤預測 ?經營及投資現金流量測算 ?投資計劃 ?預期的第一年樂觀及保守經營狀況詳細分析 ?今后五年經營狀況估計 ?五年凈現值計算 ?每種價值評估方案背后的詳細假設 ?投資資本回報率與加權資本成本比較 ?營業(yè)本部未來 5年 10年自由現金流量 ?營業(yè)本部凈現值 ?運作企業(yè) ?財務部門協助 ?財務部門協助 舉例 30 SVA010709SH(2023GB)_Process 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 、主要資源需求 財務資源 ?資本額 ?資本來源 2023 2023 2023 2023 2023 人力資源 ?人才需求 ?人才來源 其它資源 31 SVA010709SH(2023GB)_Process 主要資源需求預測的具體內容 具體內容 包含之議題 信息來源 資本需求 ?固定資產投資資金要求 ?預測的融資計劃及成本 ?各種融資渠道及方案的吸引力評價 ?揭示可能導致資本需求變化的情形及條件 ?投資計劃實施的時間建議 ?財務部門協助 其他資源要求 ?其他資源要求的預測 (如外部咨詢，高級管理層時間，項目領導人才，勞動力及行政支持 ) ?其他資源成本的詳細預測 ?其他部門及人力資源部門協助 舉例 32 SVA010709SH(2023GB)_Process 戰(zhàn)略規(guī)劃報告書樣板 、與前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異總結 ?本年戰(zhàn)略規(guī)劃同上一年的差異 ?差異解釋 33 SVA010709SH(2023GB)_Process 公司前一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標差異的具體內容 具體內容 差異分析 改進方法 ?目標達成情況總覽 ?目標未達成差異分析 ?重大差異 (超出與不足 )原因檢討 ?提出對今年度目標設定方法的修正 ?提出對重大差異應負責單位 (人員 )的處理建議 ?內部分析 ?行業(yè)信息 舉例 主要成果 ?廣電股份前一年戰(zhàn)略目標差異 議題 信息來源 34 SVA010709SH(2023GB)_Process 營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會 – 會議議程及目的 會議目的： 為股份公司設定未來五年發(fā)展藍圖的最重要管理會議，對各營業(yè)本部及下屬業(yè)務單位的戰(zhàn)略規(guī)劃進行質詢，提出修改意見，以確保其嚴謹性及可行性 會議議程： 議題 ? 股份公司總經理介紹公司總體戰(zhàn)略方向及其目標 ? 戰(zhàn)略發(fā)展部經理介紹公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃 (初稿 ) ? 戰(zhàn)略發(fā)展部經理宣布會議規(guī)則 ? 各營業(yè)本部呈報營業(yè)本部 / 業(yè)務單位戰(zhàn)略規(guī)劃，接受與會人員質詢 ? 戰(zhàn)略發(fā)展部經理總結發(fā)言，介紹修正后的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃，明確各營業(yè)本部需修改的要點及時間表 ? 股份公司總經理總結 /宣布閉會 時間 (小時 ) 1 4X3 1 15小時 參加人員： 股份公司總經理，戰(zhàn)略發(fā)展部經理、公司財務負責人、人力資源部經理、營業(yè)本部部長，及各營業(yè)本部下屬業(yè)務單位總經理 (只在質詢本單位規(guī)劃時出席 ) 時間： 一天半 (在公司以外的會議地點，以避免干擾 ) 35 SVA010709SH(2023GB)_Process 營業(yè)本部戰(zhàn)略質詢會 – 會議規(guī)則 需提前準備的材料： 材料 ?戰(zhàn)略發(fā)展部經理下達的會議議程及規(guī)則，材料要求 ?戰(zhàn)略發(fā)展部經理下達的公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃 (初稿 ) ?各營業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃 提前期 3周 4~5周 2周 會議規(guī)則： ?各營業(yè)本部及業(yè)務單位的呈報材料圖表一律用標準格式 ?質詢及對質詢的應答要求以事實及數據為基礎 ?質詢對事，不對人 ?與會人員對各營業(yè)本部規(guī)劃有質詢權，股份公司總經理對修正要求有最終決定權 會后后續(xù)活動： ?戰(zhàn)略發(fā)展部經理總結、分發(fā)會議上關于各營業(yè)本部規(guī)劃修改要求的要點，規(guī)劃完成時間表 ?責成修改，戰(zhàn)略發(fā)展部跟蹤進度，股份公司總經理最終審批 36 SVA010709SH(2023GB)_Process 戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點 – 質詢問題舉例（ 1/3） 戰(zhàn)略目標 ?重要發(fā)展戰(zhàn)略的目標如何設定的？ – 市場競爭目標 (如：市場份額、價格指 )如何？ – 運作目標 (如：產能使用、產出良率 )如何？ – 管理人員能力開發(fā)目標？ ?這些戰(zhàn)略目標的加總是否能達成 股份公司 總體的目標？ ?這些目標的積極程度如何？能幫助我們取得何種市場定位？ ?財務分析是否支持戰(zhàn)略規(guī)劃的設想？現金流可行嗎？ 回報率高過資本成本嗎？使用哪些預測假設？ ?行業(yè)發(fā)展前景看法的根據是什么？競爭者的看法呢？ ?對風險的考慮是否完全、充分？有無好的對策？ ?最差的結局是什么？對此考慮與準備是否充分？ 可行性 ?需要哪些資源 (內、外部 )才能實行所設定的戰(zhàn)略目標？ ?今年對成本控 制的具體方案是什么？ ?按資源投入的需求判斷，這個項目的回報率如何？ 資源需求 37 SVA010709SH(2023GB)_Process 戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點 – 質詢問題舉例（ 2/3） ?市場的規(guī)模多大 (全市場的總銷售量 /金額是多少 )？ ?市場是 在 成長還是衰退？ ?影響供給與需求的主要變數是什么？ ?主要驅動行業(yè)成長的因素是什么？ 市場 ?我們對顧客需求的了解是什么？ – 決定購買的主要原因？誰作決定？ – 對產品 /服務品質的要求如何？ – 我們的產品 /服務一般如何被顧客使用？ ?我們的顧客如何 細 分？ 目標細分市場 有何特殊需求？ ?市場對顧客的需求有哪些還不能滿足的？ ?我們如何選定目標客戶群？ ?競爭對手所選定的目標客戶群是誰？為什么？ ?我們的成本結構是如何的？競爭者與我們比較如何？ ?我們目標中的市場占有率是否過于樂觀？ 客戶 競爭 38 SVA010709SH(2023GB)_Process 戰(zhàn)略質詢會中高層領導應關注的重點 – 質詢問題舉例（ 3/3） 價值定位 ?我們的產品和服務對顧客有什么利益？為他們解決什么問題？ – 產品本身有何特色？ (運用的技術與客戶所感受到的特色 ) – 產品的周邊服務 (如：運送、集后服務 )有何特色？ ?與競爭對手相比，我們的產品特色如何？ ?客戶使用我們的產品和服務要支付哪些成本？ (直接購入價格與日后維修等 )如使用競爭對手的產品呢？ ?比較客戶可得到的好處與成本，我們比競爭對手有何優(yōu)勢？ ?我們的價值定位可以經得住市場考驗嗎？有沒有評估過其他更好的定位？ ?我們的價值定位是否完全切合目標客戶群的需求？ ?我們使用資源的方式夠不夠有效率？還考慮過哪些更經濟的方式而能達到幾乎相同的效果？ ?我們的人員技能是否足以支持戰(zhàn)略舉措的要求？如果不夠，如何加強？ ?下屬業(yè)務負責人歷年的達標記錄如何？是否總是過于樂觀或過于保守？需要上級領導加強管控還是放手經營？ 資源要求與自身能力 39 SVA010709SH(2023GB)_Process ?戰(zhàn)略規(guī)劃流程 ?經營計劃 /預算流程 ?人力資源業(yè)績管理流程 40 SVA010709SH(2023GB)_Process 經營計劃 /預算流程的目的及原則 目的 ? 將戰(zhàn)略規(guī)劃的當年目標轉化為一個詳細的經營計劃以及相應的財務預算計劃，作為股份公司最高領導和營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位領導之間的“業(yè)績合同” ? 股份公司領導通過對各營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位經營 /預算計劃的嚴格質詢和考核，指導各營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位的經營運作 原則 ? 股份公司制定業(yè)績的期望指標，由總經理通過對各營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位經營計劃的嚴格挑戰(zhàn)和質詢保證業(yè)績指標的合理性和可操作性 ? 經營 /預算計劃提供明確的經營及財務業(yè)績目標，以作為營業(yè)本部、下屬業(yè)務單位負責人業(yè)績考核的依據 ? 營業(yè)本部及其下屬業(yè)務單位根據預算計劃掌握相應資源 (人力、財務 )的支配權和決定權 41 SVA010709SH(2023GB)_Process 廣電需要建立一套以事實為依據，自上而下，自下而上的經營計劃 /預算制定過程 自上而下的期望值： 自下而上的計劃： 匯總 /質詢 /考核 重新調查 一致的、有約束力的指標 公司總體計劃及財務目標 終端設備營業(yè)本部 網絡設備營業(yè)本部 綜合業(yè)務營業(yè)本部 終端設備營業(yè)本部 計劃及財務目標 ?切合實際、實施性強 ?以戰(zhàn)略計劃為基