【文章內(nèi)容簡介】 生產(chǎn)線的生產(chǎn)能力及其影響因素 53 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 （ 4）購買機器人 為提高企業(yè)生產(chǎn)自動化程度，企業(yè)可考慮購買機器人： 一個機器人代替一名生產(chǎn)工人 。 一個機器人的購買價格為 32萬元 ，折舊期為 8年 ，折舊方式為 線性 。 機器人不能用于加班。 54 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 （ 5）生產(chǎn)材料需求 每生產(chǎn)一臺 Ｅ型 產(chǎn)品需要 、 30元 的輔助生產(chǎn)材料。 每生產(chǎn)一臺 Ｂ型 或 Ｉ型 產(chǎn)品需要 個單位的原材料， 28元 的輔助生產(chǎn)材料，但不需要附件。 55 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 (6)其它費用支出 ＊ 固定費用 生產(chǎn)部門每個經(jīng)營周期還將發(fā)生其它固定費用 30 萬元 ，劃入其它固定費用一欄。 ＊ 返修、次品費用 視企業(yè)職工社會福利費用多少按產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量比例而定。 56 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 研究開發(fā)部門構(gòu)成原理 研究開發(fā)部門職工人數(shù)、改進產(chǎn)品質(zhì)量的其它研究開發(fā)費用和企業(yè)社會福利費用的投入影響產(chǎn)品質(zhì)量，從而影響產(chǎn)品銷售量和銷售額。產(chǎn)品質(zhì)量與銷售量（額）之間的關(guān)系如圖 727 所示。 57 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 圖 727 產(chǎn)品質(zhì)量的作用及其影響因素 58 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 設(shè)在第 0周期中 ， 各模擬企業(yè)的 研究開發(fā)部門 共有 8名 職工 ， 每人年薪 為 5萬元 ， 其它研究開發(fā)費用投入 為 39萬元 ， 社會福利費用為工資總 額的 80％ 。 如果研究開發(fā)部門職工 人數(shù)少于 2人 或其它研究開發(fā)費用投入少于 20萬元 ， 將會造成產(chǎn)品技術(shù)性能的迅速老化 ， 從而嚴重影響產(chǎn)品的銷售 。 社會福利費用減少 ， 挫傷了職工的積極性 ， 也將會影響到產(chǎn)品的質(zhì)量 。 設(shè)在第 0周期中 ， 各模擬企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量均被評為 等級 3。 59 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 如果研究開發(fā)部門的職工人員費 用、其它研究開發(fā)費用和增加的社會 福利費用超過銷售額的 12％ 以后，銷 和售量銷售額的增加將趨于平緩，不 會再有明顯的上升。 研究開發(fā)部門每年還會發(fā)生與人員數(shù)無關(guān)的固定費用 5萬元 ，劃入其它固定費用一欄。 60 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 采購部門構(gòu)成原理 在原材料、附件和輔助生產(chǎn) 材料采購部門共聘用了 5名 年薪 為 3萬元 的職工，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)計劃及時地訂購和提供生產(chǎn)所需要的 原材料 、 附件 和 輔助生產(chǎn)材料 。 其中，根據(jù) ABC管理法各企業(yè)主要就原材料和附件的訂購批量作出決策。 設(shè)所訂購的原材料和附件均為瞬時進貨，在周期開始時就可供使用。 61 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 計劃 訂購量 首先應(yīng)根據(jù)企業(yè)的周期生產(chǎn)計劃確定需求量，然后再在考慮數(shù)量折扣、庫存數(shù)量、庫存費用和短缺費用等情況下確定訂購量。材料訂購量的確定過程如圖 728所示。 62 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 生產(chǎn)計劃 庫存數(shù)量 庫存費用 短缺費用 數(shù)量折扣 定購量 E型 B型 / I型 原材料 附件 圖 728 根據(jù)生產(chǎn)計劃確定材料的定購量 63 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 訂購量 計算公式 如下： 周期計劃產(chǎn)品生產(chǎn)量 需要單位／臺 － 上一經(jīng)營周期庫存量 ＋ 本周期末期望庫存量 ───────────────── ＝ 本周期訂購量 64 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 ＊ 較大訂購量的影響 原材料和附件的 訂購價格 將隨著訂購量的增加而降低，單位價格和訂購量的關(guān)系如表 723所示。 表 723 材料較大批量訂購的數(shù)量折扣價格 訂購量 第 0 周期時的單位價格 原材料 附件 0 — 25000 100 200 25001 — 45000 90 170 45001 — 70000 70 150 70001 — 60 140 65 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 所以 ， 較大批量訂購可以降低 材料成本 ， 但較大批量訂購又加重了 支付能力 的負擔(dān) 。 如果支付資金是用貸款方式提供的話 ， 則將會造成較大的 利息費用 。 設(shè)采購部門每個經(jīng)營周期還將發(fā)生固定費用 15萬元 ， 劃入其它固定費用一欄 。 66 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 ＊ 訂購量不足的影響 如果企業(yè)在周期內(nèi)訂購的原材料和附件數(shù)量不能滿足生產(chǎn)需要的話，系統(tǒng)將自動采取平衡措施。 例如 ，通過特快寄送、空運等方式 進行緊急供貨，但價格將提高 30％ 。 67 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 倉庫部門構(gòu)成原理 ＊ 原材料、附件和生產(chǎn)材料儲存 設(shè)企業(yè)有足夠的倉庫供原材料、附件和輔助生產(chǎn)材料存放，從而不形成倉庫費用。 ＊ 產(chǎn)成品儲存 設(shè)企業(yè)現(xiàn)有倉庫場地可供儲存 2023臺 激光打印機 ，不形成額外費用。如產(chǎn)品庫存量再增加就必須 68 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 租用倉庫，租用費用為 4萬元 。每滿 1000臺 后將再增加倉庫租用費用 4萬元 。企業(yè)可不受限制地租用多個倉庫，倉庫的租用和取消都是由系統(tǒng)自動進行的。 69 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 人事部門構(gòu)成原理 人事部門根據(jù)企業(yè)產(chǎn)品的銷售、生產(chǎn)和研究開發(fā)等工作的人員 需求制定企業(yè)的 人事計劃 ，實施人員 的招聘或辭退，確定企業(yè)職工的 社會福利費用 。 當(dāng)企業(yè) 生產(chǎn)人員和研究開發(fā)人員不足或過剩時，可向社會招聘新的人員或辭退原有人員。與此同時，形成相應(yīng)的招聘或辭退費用。 70 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 ＊ 招聘 每增加一個研發(fā)人員或生產(chǎn)人員，將發(fā)生 1萬元招聘費用（不包括銷售人員）。 ＊ 辭退 每辭退一個研發(fā)人員或生產(chǎn)人員，將發(fā)生辭退費用 （不包括銷售人員）。 如在生產(chǎn)部門一次辭退的生產(chǎn)人員數(shù)多達原有生產(chǎn)人員的 10％ 時，必須為這些人員制定社會福利 71 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 計劃。在這種情況下，平均每個被辭退的生產(chǎn)人員費用為 萬元 。 ＊ 職工社會福利費用 確定適當(dāng)?shù)纳鐣＠M用比例。 社會福利費用包括 職工醫(yī)療保險費 、 教育培訓(xùn)費 等（銷售人員無社會福利費用）。 職工社會福利費用多少將會影響到 生產(chǎn)人員自行流動數(shù) 、 產(chǎn)品質(zhì)量評等 和 次品返修 、 報廢費用 等。 72 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 設(shè)在第 0周期中， 職工社會福利費用為職工工資總額（不包括銷售人員的工資）的 80％ 。它可任意提高或降低，但最低不能低于工資總額的 65％ 。 對職工的聘用、辭退和生產(chǎn)人員的自行流動在周期初就將生效。 設(shè)在第 0周期中，各部門的職工人數(shù)及年薪情況如表 724所示。 73 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 設(shè)在第 0周期中，生產(chǎn)部門的生 產(chǎn)人員增加 4名 ，自行流走 4名 ， 總數(shù) 與原有人數(shù)持平， 研究開發(fā)人員沒有 發(fā)生變動，次品返修、報廢費用 35萬元 。 表 724 各部門的職工人數(shù)及年薪情況 部門 年薪 職工人數(shù) 管理部門 萬元 25 銷售部門 萬元 40 采購部門 3 萬元 5 生產(chǎn)部門 3 萬元 94 研究部門 5 萬元 8 74 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 管理部門構(gòu)成原理 管理部門共聘用了 25名 職工 ， 這些職工人數(shù)不受經(jīng)營狀況及企業(yè)經(jīng)營決策的影響而保持穩(wěn)定 。 除人員費用外 ， 管理部門每周期還將發(fā)生其它固定費用 100萬元 ， 劃入其它固定費用一欄 ， 和維修保養(yǎng)費 用 5萬元 。 管理部門可通過合理化投資租賃計算機系統(tǒng)而實現(xiàn) 管理合理化 。 計算機能承擔(dān)日常工作中的許多 75 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 工作，通過對原有人員的調(diào)整，可減少管理部門的人員費用。 租賃計算機系統(tǒng)的合理化投資必 須在每一周期內(nèi)重新進行，以期達到 合理化效果。 管理合理化投資 、 合理化系數(shù) 和 人員費用節(jié)省 的關(guān)系如表 725所示。 76 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 表 725 管理合理化投資、合理 化系數(shù)和人員費用節(jié)省的關(guān)系 合理化投資 合理化系數(shù) 人員費用節(jié)省 0 0 ≥ 15 萬元 12% ≥ 30 萬元 25% ≥ 60 萬元 30% 77 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 財務(wù)部門構(gòu)成原理 財務(wù)部門對企業(yè)產(chǎn)品銷售收入、生產(chǎn)經(jīng)營成本及其成果進行全面的計算和核算。 除此以外，還應(yīng)對以下的 企業(yè)經(jīng)營活動原理 進行仿真構(gòu)造。 ⑴ 用戶支付方式 經(jīng)營周期內(nèi)企業(yè)的產(chǎn)品銷售收入（銷售額）在本 78 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 周期可收到 80％ ，其余 20％ 將在下周期收回。 設(shè)在第 0周期中 ， 各模擬企業(yè)在競爭市場上Ｅ型產(chǎn)品的銷售價格為 1150元／臺 ， 銷售量為 22105臺 ， 銷售收入為 2542萬元 ；附加市場 Ⅰ 上沒有招標(biāo)活動；附加市場 Ⅱ 上某大用戶以 850元／臺 的單價訂購Ｂ型 產(chǎn)品 2023臺 ， 各企業(yè)全部予以生產(chǎn) ， 銷售收入為 170萬元 。 79 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 由此，第 0周期各模擬企業(yè) 銷售收入總額 為 2712萬元 ，則當(dāng)期可以收到 2170萬元 ，收回上周期銷售收入的 20％ ，即 570萬元 ， 本期收到現(xiàn)金合計為 2740萬元 。 80 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 ⑵ 資金貸款條件 如企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動所需資金不足的話，可向銀行提出貸款。貸款方式分為 長期 、 中期 和 透支貸款 三種。各種方式的資金貸款條件和利息如下： ＊ 長期貸款 設(shè)企業(yè)從第 0周期就已在使用 600萬元 的長期貸款。貸款期限為 15年 ,不能提前歸還 ,年息為 ％ 。 81 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 ＊ 中期貸款 設(shè)中期貸款期限為 1年 ，即在下一經(jīng)營周期（年度）必須還本付息。 中期貸款的 利率 ，取決于中期貸款數(shù)額超過自有資金的幅度（ 自有資金＝注冊資金＋資金儲備＋利潤儲備－虧損結(jié)轉(zhuǎn) ）。設(shè) : 中期貸款 不超過自有資金 部分利率為 9％ 。 中期貸款 不超過自有資金 2倍 部分利率為 11％ 。 中期貸款 超過自有資金 2倍 部分利率為 13％ 。 82 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 ＊ 透支貸款 企業(yè)中期貸款應(yīng)考慮滿足每個經(jīng)營周期生產(chǎn)經(jīng)營活動的需要，且每經(jīng)營周期期末至少要有 10萬元 的 現(xiàn)金儲備 。如果貸款不足，系統(tǒng)將自動實行透支貸款。透支貸款利率為 15％ ，即在下一經(jīng)營周期（年度）必須按 15％ 的利率還本付息。 83 第七章 現(xiàn)代企業(yè)決策仿真 — 情景設(shè)定 例如 ，設(shè)在第 0周期應(yīng)歸還前周期 中期貸款 885萬元 。前周期自有資金為 747萬元 。則在第 0周期應(yīng)付利息計算如下：